2021年中国银行业调查报告：上市非上市银行转型升级全攻略.pdf

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香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。0201张楚东张楚东金融业主管合伙人毕马威中国2020年以来，复杂的全球疫情形势和深刻变化的宏观经济环境给银行业发展带来显著影响，资产质量与盈利能力进一步承压。但在此次疫情倒逼之下，中国银行业数字化转型步伐加快，金融科技赋能提速，绿色金融聚焦发展，为银行金融机构新一阶段数字化转型和高质量发展带来新的契机。2021年是“十四五”规划的开局之年，也是第二个百年奋斗目标的新起点，中国面临“双循环”发展新格局，银行业的发展也将进入重要的战略机遇期。但同时疫情影响造成的信用风险上升、贷款质量承压、金融风险更加复杂，以及监管趋严、金融脱媒、竞争加剧等经营环境的改变也对银行业提出了的新的挑战，将促进银行业加快走出“舒适区”，重塑差异化战略，加快转型步伐，再造核心竞争力，实现高质量发展。在本次报告中，我们聚焦战略和实务两大版块对业内普遍关注的话题给予了全面分析，希望发挥我们的专业经验，通过这份报告与中国银行业及相关金融机构的各界人士分享观点，探讨未来面临的机会和挑战，始于银行但不止于银行，共同推进中国银行业的改革与创新。史剑史剑银行业主管合伙人毕马威中国“智启发展，慧赋数银”。当下，随着数字化浪潮的席卷，银行的“智慧化、生态化、数字化”转型正在如火如荼地开展，传统银行运用数字化手段升级为智慧银行已是行业发展的必然趋势。决胜未来银行，自上而下的数字化战略理念不可或缺，如何部署实施数字化创新战略推动银行数字化业务变革和产品创新，如何把握粤港澳大湾区不断加速的市场开放和经济发展机遇实现区域发展共赢，外资银行如何突破重围迎来新增长，银行系金融科技子公司如何依托于股东的背景优势，发掘实物中的应用场景来争取实现更大发展前景均已成为重要的关注点。“智控未来，慧应自如”。未来银行依然是经营风险的机构，对风险进行识别、衡量、防范和定价的能力仍然是未来银行的核心竞争力。伴随着开放银行，云计算，大数据等科技创新在金融行业的深入应用，无边界的服务场景、共联共生的多方金融体系以及高价值的数据资产都将给银行风险管理带来极大挑战。顺应当前严监管、强监管、深监管的政策导向，银行业金融机构要如何借助金融科技手段夯实风控能力建设，如何实现智慧智能的全面风险管理，如何探索小微金融数字化服务模式，以及如何应对新常态下的税务问题等，同样是值得我们深思的问题。陈少东陈少东金融服务业审计主管合伙人毕马威中国近年来，中国银行业重视创新发展，金融产品和市场层次不断丰富。随着大数据、人工智能、区块链等技术的不断发展，跨行业、综合性的金融新业态不断涌现，但是随之而来的是数字服务消费者保护、大型互联网科技平台监管、数字治理等成为监管的重点内容。未来银行是智慧化的数字银行，科技创新是其发展的动力，也是新的风险来源。在这种情况下，如何平衡好数字化转型的创新与风险匹配二者之间的关系，是监管者要思考的重点。此外，对银行金融机构而言，后疫情时代在线及数字技术的加速应用、远程办公模式的长期采用以及业界对有关气候及其他ESG相关金融风险的业务及风险战略的需求，也是需要关注讨论的焦点。在此年度调查报告中我们就金融风险应对、风险模型管理及气候环境风险等多重维度进行了探讨，希望助力银行业伙伴在抵御风险的同时，稳中求变，把握业务数字化发展机遇，实现从规模银行向价值银行转型，从而创造更高价值、战胜未来挑战，续写新篇章。李砾李砾金融服务业合伙人毕马威中国(本刊主编)这是毕马威第十五次发布面向中国银行业的年度调查报告。报告开篇阐述了2020年中国银行业在疫情冲击下持续复苏、稳健发展的经营趋势，分析了未来一段时间内主导商业银行发展前景的四大行业趋势：加快数字化转型、推动绿色金融、发展普惠金融、严防金融风险。在报告的第二部分，我们凝聚了来自银行业、金融科技、风险管理、可持续发展等各服务领域实践者的经验洞见，从“战略”和“实务”两大方面对交易银行、零售银行、外资银行、大湾区银行区域发展、金融科技子公司及风险管理、税务应对等热点进行了详尽的梳理与分析，提出了我们对于新形势下银行转型的见解和相应的解决方案。在第三部分，我们的专业团队对200家上市及非上市商业银行2020年度的业绩表现和关键指标进行了统计和整理，涵盖业务规模、盈利水平、资产质量、资本充足水平等多个方面。我们希望通过阅读本报告，能够对银行业界有所启发，帮助大家发掘数字时代银行转型的新引擎，从容应对未来的变革和挑战，为业务发展保驾护航。0 0综述综述经济和金融形势回顾及展望银行业发展回顾及趋势展望紧跟监管指引防范金融风险 2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。|2021 年中国银行业调查报告|综述|综述|2021 年中国银行业调查报告|2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。经济和金融形势回顾及展望1.1中国经济稳步复苏中国经济稳步复苏2020年中国经济呈现出“前低后高”的走势，全年累计同比增长2.3%（图1），是去年全球唯一实现正增长的主要经济体。与此同时，中国经济总量首次超越100万亿元大关，达到101.6万亿元人民币。2021年一季度我国经济开局良好，保持了持续稳定复苏的趋势。受到去年基数较低、“就地过年”加速复工复产等因素影响，一季度经济指标同比增速普遍大幅反弹，GDP同比高增18.3%，创历史最高季度增速。随着疫苗接种不断推进、疫情继续得到控制，我们预计中国经济将持续复苏，全年GDP增速有望达到8.8%。从消费、投资、外贸三个部门分别来看：2020年上半年餐饮、旅游等线下消费由于疫情受到极大冲击，消费对经济增长的拉动转负；随着国内疫情防控得力，消费市场逐步复苏，对经济增长的拉动作用从2020年三季度开始转正，四季度最终消费支出拉动经济增长2.6个百分点，较三季度回升1.2个百分点(图 2)。2020年社会消费品零售总额累计同比下降3.9%(图 3)，但线下消费向线上转移的趋势明显，全年实物商品网上零售额累计同比增长14.8%，占社消零售总额的比重为24.9%，较去年同期提升4.2个百分点。2021年以来，随着居民外出购物、就餐和旅游的正常化，商品消费和餐饮消费均大幅改善。3月商品零售同比增长29.9%，两年平均增长6.9%。3月餐饮收入规模自2020年以来首次高于2019年同期，同比增长91.6%，两年平均增速由负转正达到0.9%。一季度消费支出拉动经济增长11.6个百分点，两年平均拉动经济增长2.5个百分点。消费有望成为2021年经济复苏的主引擎。图1 GDP增速，当季同比，%-10-5051015202530200520072009201120132015201720192021GDP:不变价GDP:现价数据来源：Wind,毕马威分析06|2021 年中国银行业调查报告|综述|综述|2021 年中国银行业调查报告|2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。图2 三大需求对GDP的增长拉动，当季值，%数据来源：Wind,毕马威分析投资是经济增长的重要支撑。2020年投资累计拉动经济增长2.16个百分点，领先于消费和出口；全年固定资产投资同比增速2.9%，领跑GDP增速。2021年，随着稳投资政策的持续发力，一季度投资拉动经济增长4.5个百分点；一季度固定资产投资同比增长25.6%，两年平均增速2.9%，与2020年增速持平。外贸实现逆势增长。2020年中国出口同比增长3.6%，其中四季度贸易顺差为2,117亿美元，创下历史新高，全年累计拉动经济增长0.64个百分点。疫情在世界范围内的蔓延导致海外对抗疫物资、“宅经济”类电子产品需求高增是出口表现亮眼的主因。进入2021年，随着全球经济复苏步伐加快，叠加大规模刺激政策落地，一些发达经济体商业投资信心加速修复。外需的恢复带动我国一季度出口继续保持较高水平。一季度出口同比增加49%，贸易顺差1,163亿美元，比去年同期增加1,037亿美元，较2019年一季度增加437亿美元。-10-505101520最终消费支出资本形成净出口图 3 投资、消费和出口年度同比增速，%数据来源：Wind,毕马威分析-10-5051015201520162017201820192020社会消费品零售总额出口金额固定资产投资完成额0807|2021 年中国银行业调查报告|综述|综述|2021 年中国银行业调查报告|2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。货币政策逆周期调节保证银行体系流动性合理充裕货币政策逆周期调节保证银行体系流动性合理充裕2020年，为缓解疫情对经济的影响，央行加强了逆周期调节力度，通过实施降息、降准、专项再贷款再贴现、创新货币政策工具等措施保持银行体系流动性合理充裕，帮助中小微企业解决资金困难。央行数据显示，2020年金融系统累计向实体经济让利1.5万亿元。其中LPR改革引导贷款利率下降让利5900亿元，再贷款再贴现支持发放优惠利率贷款让利460亿元，债券利率下行向债券发行人让利1200亿元，通过中小微企业延期还本付息和普惠小微信用贷款两个直达工具让利3800亿元。此外，银保监会通过督促银行减少收费、支持企业重组和债转股等方式，引导银行让利，这部分让利预计约4200亿元1。截至2020年末，社会融资规模存量同比增长13.3%，广义货币（M2）同比增长10.1%,明显快于名义GDP 3%的增速(图 4)。企业综合融资成本明显下降，2020 年 12 月企业贷款加权平均利率为 4.61%，较上年同期下降 0.51 个百分点；2021年2月进一步下降到4.56%，创2015年以来的最低水平。2021年一季度，随着经济复苏态势的持续向好，流动性逐渐回归正常化，社会融资规模存量同比增长12.3%，较2020年末回落1个百分点。同时，广义货币（M2）同比增长9.4%，增速较上年末下降0.7个百分点。4月30日中央政治局会议强调今年的货币政策将把重点放在结构性调整上，在流动性合理充裕的情况下，加强对实体经济、重点领域、薄弱环节的支持。央行将通过创新货币政策工具，使流动性更多流向科技创新、绿色发展以及中小企业等领域，实现对我国经济高质量发展更有效的支持。与此同时，会议再次强调金融领域防风险，并首次提出建立地方党政主要领导负责的财政金融风险处置机制。更好地支持和服务实体经济以及防控金融风险将是年内包括银行业在内的金融业发展的两大主旋律。图 4 社会融资规模存量和广义货币供应量(M2)，当月同比，%数据来源：Wind,毕马威分析1 数据来自央行2020年第四季度中国货币政策执行报告及央行货币政策司司长孙国峰今年1月在国新办发布会上的披露。05101520253020112012201320142015201620172018201920202021TSF存量M2康勇首席经济学家毕马威中国本文作者本文作者1009|2021 年中国银行业调查报告|综述|综述|2021 年中国银行业调查报告|2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。图 5 商业银行总资产规模，万亿元数据来源：Wind,毕马威分析银行业发展回顾及趋势展望2020年，我国银行业在疫情冲击下仍保持经营态势总体平稳，资产负债规模继续扩张，信贷结构持续优化，资产质量相对稳定，风险抵补能力充足。银行资产规模增长迅速银行资产规模增长迅速，助力疫情后经济复苏助力疫情后经济复苏2020年以来，为应对疫情挑战，银行业积极落实各项定向性、结构性政策工具，加大实体经济信贷支持力度，资产规模实现快速增长。银保监会数据显示，截至2020年底，商业银行总资产规模达265.8万亿元2，比2019年同比增长11%；2021年一季度资产规模进一步实现稳健增长，规模达275.9万亿元(图 5)，同比增长9.6%,较2020年末增长3.8%。随着中国经济稳步恢复，预计2021年银行业资产扩张速度将略有放缓。2 本章所引用的商业银行数据均为银保监会公布的法人口径季度数据。资产端资产端信贷结构进一步优化信贷结构进一步优化，更好地服务实体经济更好地服务实体经济为支持抗击疫情和企业复工复产，2020年全年人民币贷款累计新增20.03万亿元，同比多增3.2万亿元，创下有统计数据以来的年度贷款投放纪录。2021年一季度人民币贷款累计新增7.9万亿元，比2020年同期增加6,600亿元。从贷款结构上看，企业中长期和居民中长期是2020年人民币贷款的主要去向，占比高达78%(图 6)。其中，2020年制造业中长期贷款余额增长35.2%，比上年高20.3个百分点，增速已连续14个月上升，显示出金融对实体经济特别是制造业的支持力度不断加大。2021年一季度仍然持续这一趋势，企业和居民中长期贷款占比达到81.5%。其中2月末制造业中长期贷款同比增长38.8%。此外，为纾困受疫情影响严重的中小微企业，政策更加注重精准滴灌，小微普惠金融发展迅速。截至2020年12月末，全国普惠型小微企业贷款余额超过15万亿元，同比增速超过30%。2021年一季度末，普惠小微贷款余额16.67万亿元，同比增长34.3%，增速比上年末高4个百分点(图7)。134.8155.8181.7196.8210.0239.5265.8275.916%17%8%7%14%11%4%0%5%10%15%20%0501001502002503002014201520162017201820192020总资产同比，右轴1.212|2021 年中国银行业调查报告|综述|综述|2021 年中国银行业调查报告|2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。图 7 不同类型银行对普惠型小微企业发放贷款余额，当季值，万亿元数据来源：Wind,毕马威分析图 6 新增人民币贷款构成，万亿元数据来源：Wind,毕马威分析银行信贷投放中房地产占比高，对实体经济的资金供给有挤压作用，遏制房地产的泡沫化和金融化一直是政策调控的重点。2020年人民币房地产贷款增速11.7%，连续29个月回落，8年来首次低于各项贷款增速。2021年一季度同比10.9%，呈进一步稳步回落态势。2020年底央行和银保监会发布关于建立银行业金融机构房地产贷款集中度管理制度的通知（下称通知），就房地产贷款占比和个人按揭贷款占比分不同类别机构设置了差异化的监管指标，并于2021年1月1日开始实施。今年3月26日，多部委发布了关于防止经营用途贷款违规流入房地产领域的通知，对个人经营贷款绕道流入楼市等现象加大打击力度。政策的密集出台是对“房住不炒”政策的进一步落实，有利于信贷结构的进一步优化，引导资金向基建投资、制造业产业链转型升级、中小企业及民营企业方向倾斜。不良贷款呈现不良贷款呈现“一升一降一升一降”趋势趋势，但需关注滞后信用风险但需关注滞后信用风险2020年商业银行不良贷款余额及不良贷款率呈现“一升一降”趋势。一方面，受疫情影响，银行业不良贷款金额有所上升。具体来看，2020年末商业银行不良贷款余额为2.7万亿元，较上年末增加2,879.8亿元，同比增长11.9%。大型商业银行、农商行和股份制银行的不良贷款余额是构成主体，分别较上年末增加2,092.5亿元，972.1亿元和202.8亿元。另一方面，2020年末商业银行不良贷款率为1.84%，较上年末下降0.06个百分点。除大型商业银行和民营银行不良率高于去年年末外，其他类型商业银行不良率均呈现下降趋势。2021年一季度银行业不良贷款金额及不良贷款率仍然延续这一趋势。具体来看，一季度商业银行不良贷款余额为2.8万亿元，较上年末增加867.7亿元；其中大型商业银行和城商行上涨较快，分别较上年末增加242.2亿元和478.7亿元(图 8)。一季度不良贷款率为1.8%，较上年末下降0.04个百分点；除城商行和外资银行有小幅上涨外，其他类型商业银行均有不同幅度下降(图9)。-20246810居民短期居民中长期企业短期企业中长期非银金融2019年全年2020年全年05101520大型商业银行股份制商业银行城市商业银行农村金融机构1413 2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。|2021 年中国银行业调查报告|综述|综述|2021 年中国银行业调查报告|2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。图 9 不同类型商业银行不良贷款率，当季值，%数据来源：Wind,毕马威分析图 8 商业银行不良贷款余额及不良贷款比例，当季值数据来源：Wind,毕马威分析我们认为应该将“一升一降”一分为二看待。不良率的持续下降一方面反映出国内经济延续良好复苏态势，银行资产质量保持稳定；二是由于去年的宽信用环境及今年初银行信贷集中投放，使得贷款增加幅度相对不良贷款增加幅度更大。不良贷款余额持续增加的主要原因则在于：一是国内经济仍处于恢复期，部分外贸、服务等行业、小微企业等尚未完全摆脱疫情拖累，银行资产质量一定程度反映实体微观经济状况；二是商业银行不良贷款存在一定滞后暴露风险，小微企业延期还本付息政策进一步延至今年底，后续仍需关注信用风险的延后暴露。拨备覆盖率和贷款拨备率是衡量商业银行风控能力的另外两项重要指标。商业银行拨备覆盖率自2020年三季度开始上行，2020年末达到184.5%，2021年一季度末继续上升到187.1%；贷款拨备率则自2020年三季度开始下行，2020年末为3.39%，2021年一季度继续小幅下行0.01个百分点。两项指标均显示出商业银行对于金融风险的滞后传导准备充分，为未来银行业绩增长和风险化解都提供了充足的安全垫(图10)。与此同时，近年来监管部门引导机构强化风险防范，加大不良资产处置力度。根据银保监会数据，2017年到2020年累计处置不良贷款8.8万亿元，超过之前12年总和3。预计2021年不良资产的处置力度将会进一步加大，在有效化解银行信用风险的同时，为信贷增长腾出新的空间。3银保监会：房地产金融化泡沫化势头得到遏制，新华社，2021年3月3日，http:/ 年中国银行业调查报告|综述|综述|2021 年中国银行业调查报告|2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。流动性保持充裕流动性保持充裕，风险抵补能力充足风险抵补能力充足2020年商业银行流动性保持充裕，风险管理水平维持稳健的态势。2020年年末商业银行流动性水平在58.4%，较2019年年末下降0.1%。2021年1季度末，流动性比例重回58.5%（图 11）。从流动性覆盖率方面来看，2020年整体保持在100%以上。2020年三季度有所下降，但2020年末大幅上涨7.8个百分点。2021年1季度，流动性覆盖率有所下滑，较上季度末下降4.7个百分点（图12）。商业银行流动性风险可控，整体保持在稳定的水平。2020年全国银行间同业拆借累计交易量为147.1万亿元，同比下降3%。2020年全年银行间同业拆借月加权平均利率波动较多，其中4月银行间同业拆借月加权平均利率最低为1.11%，银行业资金面较为宽松。2020年下半年，银行间同业拆借月加权平均利率开始上行，最高值出现在10月，为2.13%。随后保持较高的水平，直到2020年末下降至1.3%。2021年一季度银行间同业拆借累计交易量为2.9万亿元，同比下降10%。一季度银行业同业拆借月加权平均利率呈上涨趋势。整体来看，2020年至2021一季度银行业风险流动性可控，风险抵补能力充足（图13）。图 10 商业银行贷款拨备率和拨备覆盖率，当季值数据来源：Wind,毕马威分析2.62.83.03.23.43.61601701801902002102202015201620172018201920202021拨备覆盖率，%贷款拨备率，右轴，%图 11 商业银行流动性比例，当季值，%数据来源：Wind,毕马威分析58.1958.6358.4158.460102030405060702014-032015-032016-032017-032018-032019-032020-032021-03图 12 商业银行流动性覆盖率,当季值，%数据来源：Wind,毕马威分析125.32131.26127.77138.01141.14140.17137.29146.63151.53142.46138.67146.47141.77-3020701201701817|2021 年中国银行业调查报告|综述|综述|2021 年中国银行业调查报告|2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。负债端负债端大型商业银行存款付息率降低大型商业银行存款付息率降低，监管加强负债业务管理监管加强负债业务管理2020年六大国有商业银行存款付息率与去年同期相比增速保持较低的水平，六大商业银行存款付息率平均值为1.68%，同比下降0.05个百分点（图 15），整体负债成本压降成果有效。近年来随着金融市场发展，银行存款业务产品和形式创新繁多，商业银行负债业务竞争激烈、管理难度上升。2021年3月23日，银保监会正式发布商业银行负债质量管理办法（办法），设置六要素评估负债质量，加强商业银行对负债业务的管理水平，维持银行业负债端的稳定性。其中要求商业银行在开展创新金融业务时，应当审慎建立业务管理机制和风险控制体系，防止负债业务市场不良竞争带来的负面影响。预计未来，商业银行负债业务得到严格的管理、负债业务的创新将会得到严格把控，银行业的负债端压力亦将得到缓解。商业银行负债规模持续增长商业银行负债规模持续增长2020年我国商业银行总负债为人民币244.5万亿元，较2019年年末增长24.5万亿元，同比11.13%，增幅较上年上升2.5个百分点（图 14）。截至2021年一季度末，商业银行总负债规模达253.8万亿元，同比增长9.63%，较2020年四季度增幅下降1.5个百分点。图 13 中国银行间同业拆借加权平均利率，当月值，%数据来源：中国人民银行调查统计司全国银行间同业拆借交易统计表，毕马威分析1.99 1.83 1.40 1.11 1.25 1.85 1.90 2.04 1.80 2.13 1.98 1.30 1.78 2.06 2.00 0112232020-012020-032020-052020-072020-092020-112021-012021-03图 14 中国商业银行负债规模及增速数据来源：Wind,毕马威分析125.1144.3168.6182.1193.5220.1244.5253.812.88%15.33%16.86%7.99%6.28%8.66%11.13%9.63%3%6%9%12%15%18%05010015020025030020142015201620172018201920202021-03总负债（万亿元）同比（右轴，%）2019 2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。|2021 年中国银行业调查报告|综述|综述|2021 年中国银行业调查报告|2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。20202020年商业银行盈利能力下降年商业银行盈利能力下降，20212021年一季度回升年一季度回升整体来看，2020年宏观政策强调金融服务实体经济的发展方向，在金融机构支持下，企业融资成本持续降低。2020年末银行业已实现年初制定的向实体经济让利1.5万亿的目标。此外，银行业加大不良处置和拨备计提力度，2020年共处置不良资产3.02万亿元。在此背景下，叠加疫情和国际经济下行等外部因素影响，2020年商业银行净利润达1.94万亿元,较2019年减少约539.9亿元，同比下降2.7%（图 16）。从平均资本利润率和平均资产利润率来看，2020年末两者较2019年末均有不同程度的下降：平均资本利润率为9.48%，较2019年末下降1.5个百分点；平均资产利润率为0.77%，较2019年末下降0.1个百分点（图 17）。银行业整体盈利能力承压。2021年一季度经济持续复苏，银行业资产质量有所改善、拨备计提压力同比减轻、商业银行净利润增长提速。截至2021年第一季度末商业银行净利润达0.6万亿元，同比上升2.36%。同时，商业银行平均资本利润率和平均资产利润率反弹，较上季度末分别上涨1.8%和0.1%。利润端利润端图 15 六大国有商业银行存款付息率数据来源：六大国有商业银行2020年年报，毕马威分析1.61%1.53%2.20%1.59%1.68%1.3%1.8%2.3%2014201520162017201820192020工行农行中行建行交行邮储平均值图 16 中国商业银行净利润及增幅数据来源：Wind,毕马威分析图 17 中国商业银行平均资产利润率及平均资本利润率，当季值数据来源：Wind,毕马威分析1.61.61.61.71.82.01.90.69.70%2.43%3.54%5.99%4.72%8.91%-2.71%2.36%-5%-2%1%4%7%10%012320142015201620172018201920202021-03净利润（万亿）同比（右轴，%）0.770.919.4811.2805101520250.080.280.480.680.881.081.281.482014-032015-032016-032017-032018-032019-032020-032021-03平均资产利润率，%平均资本利润率,右轴，%2221|2021 年中国银行业调查报告|综述|综述|2021 年中国银行业调查报告|2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2021 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所、毕马威企业咨询（中国）有限公司中国有限责任公司、毕马威会计师事务所澳门合伙制事务所及毕马威会计师事务所 香港合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。商业银行盈利能力出现分化商业银行盈利能力出现分化民营银行和大型商业银行2020年净利润同比增长为正，外资、农商行和城商行净利润下降幅度较大。2021年一季度银行业净利润整体回升，民营、股份制商业银行和大型商业银行随行业同步净利润增速保持正向的发展态势，其中民营和股份制商业银行增速提升较为明显，大型商业银行整体增速较为平稳。城商行和农商行盈利能力有所改善，但外资银行盈