基于企业集成环境下生成分析的ERP财务总账管理子系统-开题报告.doc

广东技术师范学院天河学院

本科毕业设计开题报告

题 目：基于企业集成环境下生成分析的ＥＲＰ财
务总账管理子系统
系 别：
专 业：
姓 名：
学 号：
指导教师：

2010 年 3 月 8 日

广师天河学院
本科毕业设计（论文）开题报告
系别
计算机科学与技术系
专业
计算机科学与技术
班级
本软件062
姓名

学号

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题目
基于企业集成环境下生成分析的ＥＲＰ财务总账管理子系统
一、选题背景
ERP (全称：企业资源计划)是指整合企业内部资源的企业经营管理系统。它将企业的物流、资金流和信息流统一起来进行管理，最大限度地利用企业的现有资源取得更大的经济效益。而广达公司现在正处于待开发ERP系统用于管理自身企业运作。广达公司作为一个制造业企业，更多的是对于采购与销售的运作，因此对财务的管理攸关重要。而这个财务管理系统一直是企业实施ERP时关注的重点，它与企业的生产子系统、采购子系统、销售子系统、人力资源子系统、库存子系统、设备子系统都有着密切的联系。财务总账管理系统又是财务管理系统的核心部分,研究与开发这个系统,具有重要意义。而且，现存的财务总账管理模型仍然中规中矩，大体上如出一辙。因此，需要建立一个与广达公司实际相结合的财务总账管理模型，以及时准确地反映企业的经营成果和财务状况，为领导的决策提供重要的信息来源。
二、课题研究意义
2.1课题的内容
本财务管理系统在基于企业集成环境下运行，在应用上集成生成分析数据。结合会计学理论与会计电算化的应用，主要针对各类总账账簿的数据生成、管理与分析。当中运用复式记账原理、借贷记账法、会计分录等知识设计会计账簿和编制会计报表。在企业的集成环境应用下，财务管理系统在企业经济业务发生后，填写原始凭证，编制记账凭证，根据记账凭证登记会计账簿，根据会计账簿和有关资料编制会计报表。
2.2课题的目的
（1）了解和掌握企业财务管理的知识，建立财务总账管理机制，提高企业的账目信息保存于保管能力。
（2）随时掌握企业的财务活动状况，保留核算与分析的数据资料，为保持企业资金运动始终处于安全区域提供可靠的数据信息。
（3）账目做到结合企业实际，为企业领导层的决策提供一个资金流动和借贷情况的重要信息来源，优化企业和职工在应对企业发展与财务之间的处理。
2.3课题的开发
本财务总账管理子系统运用Delphi 7.0 与SQL Server 2000结合开发。界面与系统模块独立开发，可独立运行运用，也可以集成与其他应收、应付、现金、薪资等管理模块相互结合，共同组成一个企业的ＥＲＰ管理系统。数据库表的设计能与各个模块相互连接和相互通用。设计过程中利用组建接口连接打印硬件设备的接口，把系统分析得出的报表通过打印设备打印出来，并以实体存档。
2.4课题研究的开发
财务总账管理是探视企业利润损益、现金流量和借贷平衡的直观显示和重要的保密管理，财务总账管理的好坏直接影响企业生存和发展。企业生存、发展、获利的总目标离不开财务的筹资、投资以及对资金的运用管理另一方面，财务管理目标是广达公司制定生产目标、销售目标等一系列目标的基础和前提，这使得财务管理在企业管理中处于一个核心地位，财务管理目标将从根本上反映企业的总目标。所以确立一个合理的财务管理目标对企业的长远发展有着极为重要的意义。研究ERP系统下现金流量、损益、资产负债和试算平衡的数据控制，对于ERP的应用企业、对开发ERP的企业具有普遍意义。
三、课题研究现状
3.1国外研究现状
财务总账管理系统在现今国际上采用的主流方法是凭证过账，总账分类和核算。用发生额试算平衡法和余额试算平衡法两种方法核算出试算平衡数据表；利用会计平衡原则，以一定的项目填列方法编制资产负债数据表；以《国际会计准则第1号-财务报表的列报》编制财务损益数据表。
除这些国际主流方法外，国外的财务总账管理系统集成度高。系统可以根据录入数据的员工的口令查明信息来源，做到责任明确，这也是规范化管理必须的要求。输入的数据，或一组相关的数据按照一定的规则运算或处理的结果，存储在规定的数据库中，可以立即为所有授权人员共享，做到实时、迅速响应环境变化。由于所有管理人员都按照同一信息来源做出决策，避免了由于信息来源不同而出现相互矛盾的决定。
其系统规范化管理表现突出，一旦业务流程被确定或重组以后，就严格控制流程的操作。一个作业没有完成，不能进行下一个作业；一个必要的参数没有录入，程序就停止执行。软件运行的规范化，保证管理流程的规范化。
3.2国内研究现状
国内的财务总账管理系统的设计方发与国际较为接轨，同样采用国际上主流的编制方法。但由于其知识密集型的领域不及国外，人才和知识管理是一个非常突出的问题。导致国内的财务总账管理系统的功能都是为了满足某种管理上的需求而开发的。考虑并不够全面，管理层面跟不上去，如凭证输入限制，数据的保密，核算统计的数据完整性明显不足。但是其系统集成度和管理的规范化已逐渐跟上国外的步伐了。
四、课题设计方案
4.1财务总账管理系统的功能流程设计方案

4.2各模块功能设计
基础数据管理模块：该模块包括会计科目设置与账户设置，这些都是期初数据录入，设置好本期账簿的科目与过账账户的资料，确保账目资料正确。设置好科目是资产、负债、损益还是成本，还有账户借贷、资金方向等等。
凭证管理模块：该模块包括凭证输入和凭证过账的命令功能。凭证输入要求会计工作人员填写好会计期间、凭证编号、过账状态，借方贷方、金额合计和制单人等等。以此凭证资料确保过账的安全。
账簿查询模块：该模块包括总分类账查询和明细账查询。只要有科目代码，就能在总分类账簿中查询到相应的分类账目有期初余额，期中借贷方借贷资，余额和余额方向等。更能从明细账中查看到更多的账目资料，如科目、凭证号、会计期间等。
结账及报表模块：该模块有包括期末结账功能和相关报表的的查询与打印。期末结账功能是一个批处理过程，把账簿中的数据与集成环境下的其他企业数据相连接处理分析，生成报表。
报表包括试算平衡表和资产负债表。报表经过分析，能显示借贷是否平衡，借贷方的关系与资金流向，企业集成环境下的损益情况。
退出系统模块：安全退出系统，并保全所有处理数据到后台数据库中。
4.3数据库设计
运用SQL Server设计数据表、视图和存储过程。包括科目表、凭证表、分类表等期初表格。有明细账簿、汇总账簿等账簿表格。有资产负债表、系统参数表等报表表格。还有账户和过账结账等的存储过程。
4.4创新点设计
第一、在应用上，基于企业集成环境下生成分析。比一般的ERP子系统具有更加多的信息化处理与分析。
第二，在电脑集成企业中，本财务系统能借助企业电脑的信息存取，提供的分析数据能应对企业的决策与市场相结合。
第三、在企业分布式的组织下，本系统对数据的处理更加具有柔性与协调力。在信息量大的条件下仍能很好的处理数据。
五、预期成果
通过本系统的设计，财务总账管理子系统预期实现以下功能：
第一、菜单命令栏包括有基础数据管理、凭证管理、账簿查询、结账及报表和退出系统的五项命令菜单功能项。
第二、财务工作人员在账簿生成前必须有科目设置和账目设置、凭证输入和凭证过账的过程。在这些设置好后才能进行账目过账到账簿，以确保账簿的安全与数据的准确性和安全性。
第三、账簿中有总分类账和明细账的查询。可查询会计历史区的账簿。有明确的科目、借贷方的合计累计、余额和余额方向等。
第四、财务会计管理人员在本期期末可进行期末结账，把本期汇总账簿表的数据导入历史。
第五、系统由历史中查看统计分析数据，结合企业集成的其他ERP系统数据与环境情况，分析数据。
第六、财务人员可以查看系统分析得出的数据，以报表的形式显示出来。
第七、报表可以通过打印设备打印出来。
六、进度安排
序号
任务名称
开始时间
结束时间
1
选题
2009-12-02
2009-12-10
2
查阅中、外文献资料，外文资料翻译，确定系统设计方案
2009-12-27
2010-3-05
3
开题
2010-03-08
2010-03-10
4
进行毕业设计与撰写毕业设计（论文）
2010-03-11
2010-05-10
5
中期检查
2010-04-06
2010-04-09
6
上交毕业设计（论文）正稿打印版及电子材料，毕业设计系统及系统使用说明书光盘，完成毕业答辩ppt
2010-05-10
2010-05-15
7
毕业答辩
2010-05-22
2010-05-23
七、参考文献
[1] 利用用友总账系统编制现金流量表的方法；宋国珍 段福财；月刊《林业财务与会计》；2006年第12期；
[2] 企业财务管理系统；李云 王红林 周杰；月刊《电脑知识与技术》；2007年第22期；
[3] 财务管理信息系统中数据导入导出技术；刘崇欣；半月刊《中国管理信息化》；2007年第11期；
[4] 巧用ERP总账系统中的辅助核算功能；程珊珊；半月刊《中国管理信息化》；2009年第20期；
[5] 实施ERP信息系统提升企业会计核算和财务管理水平——财务实施应用ERP系统体会；刘卫民；半月刊《中国管理信息化》；2009年第18期；
[6] SQL Server管理与开发技术大全（附光盘）；韩朝军 等编著；人民邮电出版社；2007-4-1；
[7] Delphi + SQL Server数据库应用系统开发与实例（附CD-ROM光盘一张）；启明工作室 编著；人民邮电出版社；2006-9-1；
[8] Delphi数据库系统开发完全手册（附光盘一张）；宋坤 邹天思；人民邮电出版社；2006-3-1；
[9] DELPHI开发典型模块大全(附光盘)；梁水 赛奎春；人民邮电出版社；2009-04-01；
[10] DELPHI毕业设计指南与目实践(附光盘)；杨永宾 晟国刚；科学出版社发行处；2008-03-01；
[11] Delphi Algorithms and Data Structures (with CD-ROM)；(美)巴克纳尔 著；林琪、朱涛江 译；中国电力出版社；2008-08-01；
[12] Microsoft SQL Server 2000 Bible；（美）尼尔森 著，刘瑞等译；中国铁道出版社；2006-3-1；
附录：文献综述与外文翻译

指导教师意见：

指导教师签名： 年 月 日
教研室审核意见：

教研室主任签名： 年 月 日

备注：本开题报告须装入学生的毕业设计（论文）档案袋存档。