中学内部控制建设实施方案.docx

中学内部控制建设实施方案为规范学校内部控制，提高学校管理水平，根据财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见财会201524号）文件;财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知(财会201611号）文件；陕西省财政厅陕西省审计厅关于贯彻实施行政事业单位内部控制规范(试行)的实施指导意见，(陕财办会）等文件精神要求。为了更好的做好学校内部控制建设工作，特制订本方案.一、成立领导小组组长：王伟山副组长：康杰 张军 付长春成员：武志平 高勖文 罗朝鲜 朱亚军 熊志娇 何建华 赵建立 张玉华领导小组下设办公室,由祝鹏飞兼任办公室主任、罗朝鲜任办公室副主任,负责处理日常业务。二、建立各项规章制度，设置相互监督机制1、建立学校开支预决算制度。每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算。交由学校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额,最后得出最终的年初预算报告。再由学校监督委员会负责监督收支情况。每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，然后与供货商签订供需合同，让供货商送货上门。货物到后，由学校派专人负责验货,合格后在场人员都必须签字认可。最后由学校食堂、小卖部具体负责人员入库具体管理。3、经费管理工作：首先，学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金。财务室只能收取学生教辅费；可以收取学生“一卡通”入卡资金，不收取第一次卡成本费，补卡时可收取卡成本费;可以收取其他单位或个人对学校的各类捐款。做到应收尽收。从而达到控制其他部门、班级等乱收费的问题。经费支出工作上，做到专款专用，由财务室具体监管.做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管.四、工作安排1、2016年9月1日召开温泉中学内部控制工作启动会。全面启动温泉中学内控工作。（1）成立内部控制工作领导小组.（2）安排部署具体工作，明确各处室的工作权限及职责。(3）学习工作流程，杜绝出现越权及工作不到位情况. （4）成立内部控制工作督查小组，负责督查相关工作的执行，对工作中的不足作出指导，对工作中出现的问题认真督促。2、2016年9月13日，召开全校教师会议，报告内部工作的执行、运行情况.3、2016年10月13日,召开二级班子正职以上班子会，对内部控制工作作报告,对工作的不足作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排.4、2016年11月10日，对内部控制工作作报告,对工作的不足作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排,安排督察组对2016年度工作作出全面督查.5、2016年12月15日，安排领导小组对内部控制工作作出年度报告,安排2017年度工作。督察组对本年度内部控制工作作出督察报告.6、2017年1月5日,总结2016年工作，安排部署2017年工作。7、2017年3月9日，对本年度的预算、采购、维修、基建工程等工作作出安排。8、2017年4月6日，报告本月内部控制工作的运行情况.督察组通报内部控制工作的执行情况。9、2017年5月4日,作出本月工作执行情况.10、2017年6月8日，对学校内部控制工作作自查，部署督察组半年督查工作。11、2017年7月6日,领导小组对半年工作作自查报告，督察组对半年工作作出督查报告。五、宣传报道及相关信息报送1、宣传报道工作由学校办公室负责，具体负责对该项工作的具体报道.2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。