会计电算化实操练习题资料讲解.doc

会计电算化实操练习题精品文档初级会计电算化实操练习题一、系统注册打开“系统管理”窗口，以系统管理员admin（密码为空）的身份注册系统管理。二、增加操作员（系统管理员admin）编号：021姓名：赵超口令：1 所属部门：财务部编号：022 姓名：王刚 口令：2 所属部门：财务部编号：023 姓名：张明口令：3 所属部门：采购部三、建立账套（系统管理员admin）1、设置账套信息：账套号：205账套名称：长春海天科技公司账套路径：默认启用会计期：2010年01月2、设置单位信息：单位名称：长春海天科技公司简称：海天科技3、确定核算类型本币代码：RMB本币名称：人民币企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则账套主管：021 赵超选择“按行业性质预置科目”4、 确定分类信息有外币核算5、 确定编码方案假设科目编码级次为4-2-2-3，其他编码级次采用默认值。6、 设置数据精度所有小数位数均设置为2位。7、 系统启用启用总账、购销存管理、工资管理、固定资产管理子系统，启用日期：2010年1月1日。四、权限设置（系统管理员admin）1、设置编号为“022”的操作员“王刚”具有“总账”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。2、设置编号为“023”的操作员“张明”具有采购管理、销售管理、库存管理的全部权限，以及总账中的“填制凭证”权限。五、初始化设置（用户名：021，密码1，选择时间：2010-01-01）1、按以下资料设置部门档案部门编码部门名称部门属性1人事部人事管理2财务部财务管理3仓管部仓储保管4采购部采购管理5销售部销售管理2、按以下资料设置职员档案职员编号职员名称所属部门020李同人事部021赵超财务部022王刚财务部023张明采购部024刘刚仓管部025刘海销售部3、按以下资料设置客户档案客户编码客户名称客户简称税号地址001上海汇达公司上海汇达000010000100001上海市海淀区开拓路15号002广州红河公司红河公司000020000200002广州市和平区胜利路2号4、设置供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称地址邮编205深圳同创公司深圳同创深圳市罗湖区大华路5号500022302南京网元公司南京网元南京市新华区南京路4号4000555、设置仓库档案仓库编码仓库名称所属部门01产品库仓管部6、设置存货档案存货编码存货名称计量单位存货属性01电脑台销售、外购、生产耗用、自制、在制02光盘张销售、外购、生产耗用、自制、在制03硬件套销售、外购、生产耗用、自制、在制7、产品结构父项编码生产部门子项编号定额数量仓库编码03采购部011000102500018、设置外币及汇率币符：AUD； 币名：澳元：1月份记账汇率为6.4币符：GBP；币名：英镑；1月份记账汇率为10.09、设置结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金支票否2转账支票是3其他否10、设置付款条件编码：01 付款条件：2/5，1/15，n/30编码：02 付款条件：4/10，2/20，1/30，n/4511、设置开户银行编号：01 开户银行：工商银行海淀分理处 银行账号：2000010000112、按以下资料增加会计科目参照第15题给出的资料对会计科目进行相应增加或修改。13、指定“现金”和“银行存款”会计科目现金总账科目：库存现金银行存款总账科目：银行存款14、设置凭证类别设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别。收款凭证的限制类型为“借方必有”，限制科目为“1001，1002”，付款凭证的限制类型为“贷方必有”，限制科目为“1001，1002”，转账凭证的限制类型为“凭证必无”，限制科目为“1001，1002”。15、科目表及总账期初余额录入科目名称辅助核算科目类型方向币别计量期初余额库存现金（1001）日记资产借5000银行存款（1002）银行日记资产借144040 工行存款（100201）银行日记资产借99040 中行存款（100202）银行日记资产借英镑45000应收账款（1122）客户往来资产借*32760其他应收款（1221）个人往来资产借*2000库存商品（1405）资产借155000电脑（140501）数量核算资产借台（25）100000光盘（140502）数量核算资产借张（5500）55000固定资产（1601）资产借228000累计折旧（1602）资产贷45000短期借款（2001）负债贷55000应付账款（2202）供应商往来负债贷*46800应交税费（2221）负债贷 应交增值税（222101）负债 进项税额（22210101）负债 销项税额（22210102）负债实收资本（4001）权益贷300000利润分配（4104）权益贷120000 未分配利润（410401）权益贷120000本年利润（4103）权益贷主营业务收入（6001）损益贷主营业务成本（6401）损益借销售费用（6601）损益借管理费用（6602）损益借 工资（660201）部门核算损益借 办公费（660202）部门核算损益借差旅费（660203）部门核算损益借招待费（660204）部门核算损益借其他（660205）部门核算损益借16、辅助科目期初余额录入会计科目：1122应收账款 余额：借32760日期客户摘要方向价税合计2009-12-31上海汇达销售电脑借292502009-12-31红河公司采购光盘借3510会计科目：1221其他应收款 余额：借2000日期部门个人摘要方向期初余额 2009-12-25人事部李同出差借款借2000会计科目：2202应付账款 余额：贷46800日期供应商摘要方向价税合计2009-12-20南京网元购买电脑贷4680017、试算平衡六、日常账务处理（用户名：021，密码1，选择时间：2010-01-01）1、取消制单序时控制2、按以下资料填制并保存凭证。（1）1月3日，人事部请客户吃饭，以现金支付消费额1000元。填制并保存付款凭证。单据1张。摘要：支付招待费借：管理费用招待费（660204） 1000 贷：银行存款工行存款（100201） 1000（2）1月4日，销售部刘海收到上海汇达公司转来一张转帐支票，转账支票号113，发票号为A001，金额29250元，用以偿还前欠货款。摘要：收到货款借：银行存款工行存款（100201） 29250 贷：应收账款（1122） 29250（3）1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金，现金支票号003。摘要：提取现金借：库存现金（1001） 9000 贷：银行存款/工行存款(100201) 9000（4）1月7日，采购部张明采购电脑，收到南京网元公司增值税专用发票一台，发票号Cp00000001，商品为电脑，数量10台，每台不含税价为4000元，增值税率17%，价税合计46800元，货款以银行存款支付，转账支票号114。摘要：购入电脑。借：库存商品硬件（140501） 40000 应交税费应交增值税（进项税额）（22210101） 6800 贷：银行存款工行存款(100201) 46800（5）1月11日，收到大洋集团投资资金20000英镑，汇率1:10，资金以银行存款支付，转账支票号115。摘要：收到投资。借：银行存款中行存款(100202 ) 200000 贷：实收资本（4001） 200000（6）1月12日，采购部张明从深圳同创公司购入光盘收到增值税专用发票一张，发票号为Cp00000002，数量500张，不含税单价为10元，货税暂欠，商品已验收入库，增值税税率为17%，价税合计5850元。摘要：购入光盘借：库存商品软件（140502） 5000 应交税费应交增值税（进项税额）（22210101） 850 贷：应付账款（2202） 5850（7）1月16日，人事部李同出差归来，报销差旅费2000元。摘要：报销差旅费借：管理费用差旅费（660203） 2000 贷：其他应收款李同（1221） 2000（8）1月20日，支付深圳同创光盘货款，开出转账支票一张，转账支票号116，金额5850元。摘要：支付货款。 借：应付账款(2202) 5850 贷：银行存款工行存款（100201） 5850（9）1月23日，销售部刘海售给上海汇达公司光盘100套，开出增值税专用发票一张，发票号为A002，每套不含税价为200元，货款未收，增值税税率为17%。摘要：售光盘，款未收。借：应收账款（1122） 23400 贷：主营业务收入（6001） 20000 应交税费应交增值税（销项税额）（22210102） 3400（10）1月28日，销售部收到上海汇达公司转账支票一张，转账支票号117，为光盘货款，支票金额为23400元。摘要：收回货款。 借：银行存款工行存款（100201） 23400 贷：应收账款（1122） 23400（11）1月31日，结转光盘销售成本，数量：100张，单价：80元。摘要：结转光盘成本。 借：主营业务成本（6401） 8000 贷：库存商品软件（140502） 8000（12）期末转账定义期间损益。凭证类别：转 转账凭证 本年利润科目：4103（13）期末转账定义对应结转。编号：0001 凭证类别：转 转账凭证 摘要：结转本年利润 转出科目编码：4103 转出科目名称：本年利润 转入科目编码：410401 转入科目名称：未分配利润3、修改及查询凭证（1）将“付0001号”凭证的贷方科目修改为“1001库存现金”，并将金额修改为500元。（2）查询2010年1月全部未记账凭证并显示第一张凭证。（3）查询含有“实收资本”科目的记账凭证并显示。（4）查询付0001号记账凭证并显示。（5）查询含有“银行存款工行存款”科目的记账凭证并显示4、凭证签字、审核（用户名：022，密码：2，选择时间：2010-01-31）。（1）将“付0001”号凭证和“收0001”号进行出纳签字。（2）将其余的收款凭证和付款凭证进行出纳签字。（3）审核收款凭证0001号。（4）审核所有记账凭证。5、凭证记账（用户名：021，密码1，选择时间：2010-01-31）（1）将已审核的第2号收款凭证记账。（2）将所有已审核收款凭证记账。（3）将其余已审核的凭证记账。6、账表查询（1）查询“应付账款（2202）的供应商科目余额表。（2）查询“应收账款（1122）”的客户科目余额表。（3）查询“应收账款（1122）”明细账。（4）查询“库存商品（1405）的总账。（5）查询“人事部”部门总账。七、工资管理（用户名：021，密码1，选择时间：2010-01-01）1、建立工资账套。工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资账套的启用日期：2010-01-01。取消工资类别设置2、设置人员类别管理人员、普通员工3、按以下资料设置工资项目项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项浮动工资数字82增项加班补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项医疗保险数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其它4、设置银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长为11。5、建立工资类别正式人员1包括人事部、财务部、仓管部、销售部、采购部正式人员2包括仓管部临时人员包括采购部和销售部6、在“正式人员1”工资类别下，建立人员档案。人员编号人员姓名部门名称人员类别银行账号中方人员是否计税020李同人事部管理人员20050090001是是021赵超财务部管理人员20050090002是是022王刚财务部普通员工20050090003是是023张明采购部管理人员20050090004是是026马慧采购部普通员工20050090005是是024刘刚仓管部管理人员20050090006是是025刘海销售部管理人员20050090007是是7、在“正式人员1”工资类别下，参照第3题资料（设置工资项目）定义全部工资项目并进行排序。8、在“正式人员1”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。工资项目计算公式请假扣款请假天数*50养老保险基本工资*0.05加班补助Iff（人员类别=”管理人员”，100，50）9、基本工资变动数据输入姓名基本工资浮动工资李同5000500赵超3000300王刚2000200张明3500350马慧2500250刘刚4000400刘海300030010、录入工资变动数据（1）姓名：王刚，请假天数：3。（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加浮动工资400元。11、数据计算与汇总12、设置扣税所得税的计提基数为3500元，应付工资的计提基数以工资表中的项目“应发合计”为准，查看个人所得税表。13、工资分摊设置（1）在“正式人员1”工资类别下，定义工资转账关系。计提类型名称：应付工资1计提比例：100%人员类别：管理人员、普通员工部门名称：人事部、财务部、采购部、仓管部借方科目：660201（管理费用工资）贷方科目：2211（应付职工薪酬）（2）在“正式人员1”工资类别下，定义工资转账关系。计提类型名称：应付工资2计提比例：100%人员类别：管理人员、普通员工部门名称：销售部借方科目：6601（销售费用）贷方科目：2211（应付职工薪酬）（3）在“正式人员1”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证。计提类型：应付工资1核算部门：人事部、财务部、采购部、仓管部选项：明细到工资项目（4）在“正式人员1”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证。计提类型：应付工资2核算部门：销售部选项：明细到工资项目14、在“正式人员1 ”工资类别下，查询财务部工资发放签名表。15、在“正式人员1”工资类别下，查询全部部门工资项目构成分析表。16、月末处理。八、固定资产管理（用户名：021，密码1，选择时间：2010-01-01）1、按以下资料建立固定资产账套控制参数参数设置启用月份2010.01折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法（二）；折旧汇总分配周期：1个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。编码方式资产类别编码方式：2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；卡片序号长度为3；财务接口与账务系统进行对账；对账科目：固定资产对账科目：1601固定资产；累计折旧对账科目：1602累计折旧；在对账不平情况下允许固定资产月末结账补充参数业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1601；累计折旧缺省入账科目：1602；2、按以下资料设置资产类别。编码类别名称净残值率计提属性折旧方法01交通运输设备5%正常计提平均年限法（二）02电子设备5%正常计提平均年限法（二）03其他设备5%正常计提平均年限法（二）3、设置部门对应折旧科目部门折旧科目人事部管理费用/其他（660205）财务部管理费用/其他（660205）仓管部管理费用/其他（660205）采购部管理费用/其他（660205）销售部销售费用（6601）4、设置增减方式对应科目增减方式目录对应入账科目增加方式 直接购入100201，工行存款减少方式 毁损1606，固定资产清理5、输入固定资产原始卡片。资产名称资产类别所在部门增加方式使用状况使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目东风轿车01人事部直接购入在用102008.01.0112000028000660205，其他面包车01销售部直接购入在用102008.01.01100000150006601，销售费用微机02财务部直接购入在用52008.01.0180002000660205，其他6、资产增加1月20日，人事部直接购入电子设备复印机一台，价值20000元，净残值率5%，预计使用年限8年。7、资产变动（1）1月26日销售部面包车添置新配件10000元，工行转账支付，票号118。变动原因；增加配件。（2）1月27日人事部因换新车，将东风车转移到采购部；变动原因：内部资源调整8、1月31日，计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。9、资产减少1月31日，财务部毁损微机一台。10、月末处理，审核所有凭证。（用户名：022，密码2，选择时间：2010-01-31）11、月末处理，将所有已审核凭证记账。（用户名：021，密码1，选择时间：2010-01-31）12、（固定资产）月末处理。13、查询固定资产统计表。14、查询固定资产使用状况分析表。15、转账生成凭证，“期间损益结转”，审核，记账。（生成凭证，记账用户名021，密码1，审核时要更换用户名022，密码2）16、转账生成凭证，“对应结转”并审核，记账。（生成凭证，记账用户名021，密码1，审核时要更换用户名022，密码2）九、会计报表处理（用户名：021，密码1，选择时间：2010-01-31）1、会计报表的编制（1）设置报表尺寸：12行4列（2）定义组合单元：第一和第二行。（3）画表格线：第3到第12行。（4）输入报表项目资产负债表 单位：元资产期末数负债及所有者权益期末数货币资金短期借款应收账款应付账款其他应收款应付职工薪酬存货应交税费固定资产负债合计减：累计折旧实收资本固定资产净值未分配利润固定资产清理所有者权益合计合计合计（5）定义所有行高和列宽（行高：7；列宽：30）（6）设置A1单元风格。标题文字：黑体14号、水平居中（7）在A2设置关键字：年月日及单位名称（8）调整关键字位置（单位名称：“0”，年“-180”，月“-150”，日“-120”）（9）以“资产负债表”名称保存报表（10）判断并设置资产负债表期末数各单元格的计算公式：（11）输入关键字“2010年1月31日”和“长春海天科技公司”，并生成报表数据。2、追加报表（1）追加一张表页。（2）在新表页中输入关键字“2010年2月28日”。（3）生成报表数据。（4）报表以原文件名进行保存3、新建一张空白报表，表名为“应付账款明细表.rep”保存在你的文件夹下。4、调用报表模板，行业“一般企业（2007年新会计准则）”，报表类型“资产负债表”，将报表以表名“资产负债表一2007新准则.rep”,保存在你的文件夹下。十、购销存处理（用户名：021，密码：1，选择时间：2010-01-31）。1、期初采购专用发票（1）2009年12月17日，采购部张明采购电脑，收到南京网元公司增值税专用发票一台，发票号Cp00000001，商品为电脑，数量25台，每台不含税价为4000元，增值税率17%，价税合计117000元，货款以银行存款支付，转账支票号114。（2）2009年12月27日，采购部张明采购光盘，收到深圳同创公司增值税专用发票一台，发票号Cp00000002，商品为光盘，数量5500张，每台不含税价为10元，增值税率17%，货款尚未支付。（3）产品入库单（A、采购期初记账；B、注销“采购管理”模块；C、库存期初记账）产品编码产品名称数量单价01电脑25400002光盘5500102、采购专用发票、付款单（1）2010年1月3日，采购部张明从深圳同创公司购入光盘收到增值税专用发票一张，发票号为Cp00000003，数量500张，不含税单价为10元，货税暂欠，商品已验收入库，增值税税率为17%，价税合计5850元。（2）2010年1月8日，支付向深圳同创公司货款，开出转账支票一张，支票号116，金额5850元。银行账号为10000100001。3、销售专用发票、收款单（1）1月23日，销售部刘海售给上海汇达公司电脑20套，开出增值税专用发票一张，发票号为A002，每套不含税价为5000元，货款未收，增值税税率为17%，价税合计117000元。（2）1月28日，销售部收到上海汇达公司转账支票一张，票号117，为光盘货款，支票金额为117000元。银行账号为10000100001。4、收款单与销售发票进行核销、付款单与采购发票进行核销（1）将客户为“上海汇达公司”、金额为117000元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。（2）将供应商为“深圳同创公司”、金额为5850元的付款单与相同金额的采购发票进行核销。5、查询应收款账龄分析表，要求查看详细信息6、查询全部客户的客户往来余额表7、查询全部客户的客户对账单8、对销售发票进行账龄分析9、查询全部供应商的供应商往来余额表10、查询全部供应商的供应商对账单收集于网络，如有侵权请联系管理员删除