良种高产鸡枞菌科技成果转化资金项目可行性研究报告.doc

良种高产鸡枞菌科技成果转化资金项目可行性研究报告项目名称:高产鸡枞菌科技成果转化单位名称：朔州市金土地农牧有限公司推荐单位：-编写时间:2011年7月3日中华人民共和国科学技术部二零一一年制目录第一章 总论1一、申请项目概述1二、项目预期目标1第二章 项目技术成果的先进性分析4一、简述4二、项目创新点4三、知识产权状况5第三章 项目实施方案分析6一、项目的转化内容与技术路线论述6二、项目组织实施方案7三、项目产品市场调查与竞争力10四、投资预算与资金筹措13五、项目实施风险评价14六、项目实施计划16第四章 项目预期效益分析19一、成果转化目标分析19二、经济效益分析19三、社会效益、生态效益分析25第五章、项目支撑条件分析29一、申报单位基本情况29二、单位转化能力论述29三、单位职工队伍情况29四、单位管理情况30五、单位财务经济状况30六、合作单位研发能力31 34第一章 总论一、申请项目概述本项目依托于朔州市金土地农牧有限公司，建设鸡枞菌实验室。运用鸡枞菌人工室内培育技术专利,可大量生产鸡枞菌。并将生产好的鸡枞菌进行加工处理,制成干品或者开袋即食食品等，计划将年产2000吨鸡枞菌销售往全国各地甚至出口到国外。本项目有助于壮大山西省的农业，为农民引进新作物，加快农民增收。本技术回收农作物收割以后留下的秸秆、稻草、牛粪等作为鸡枞菌的培养基质，菌体收割以后留下的废渣又返回农田作为农作物所需的花费，有效达到了生态循环，废物利用，既减少了冬季为肥田焚烧秸秆和稻草带来的空气污染，又降低了农民耕作的成本，达到了生产线上物质的多层次利用。鸡枞菌带动食品、保健品行业的发展，为两行业引进新元素，有利于人民健康。二、项目预期目标1、总体目标项目总投资1亿元，到项目完成时，鸡枞菌产量达到每亩6吨,计划发展1000亩，年毛利润10800万元.项目产品主要技术性能指标达到:XXXX 本项目执行的质量标准：国家标准G8.1级）0本项目科技成果转化后可新增产值4。 ( i万元，利润10800万元，上缴税金55462万元:可有效促进当地农林产业发展，增加农民收入，改善生态环境；推动我国油桐产业的技术进步，提高产品品质和高附加值产品的比例，为产品走向国际市场创造条件. 2、阶段目标: 实施本项目,具体划分三个阶段，各阶段目标如下； 第一阶段：2011年4月一21年7月 完成项目可研报告的编制；落实自有资金和银行贷款资金；办理土地、环保、安全等相关手续及备案；建筑施工图、工艺图设计规划，工程预算和招标，签订工程承包合同；建筑工程正式施工，争取各项工程有条不紊地同时进行。完成项目投资500万元。 第二阶段：20 11年8月一201年1月 桐籽深加工生产线建设,油桐低产林改造;油桐良种繁育推广;设备考察对比，签订设备买卖合同，动力、水处理等。基础设备安装调试.完成项目投资1500万元。 第三阶段:2013年1月一201年3月 完成桐籽深加工生产线建设;完善油桐良种繁育推广体系;完成低产林改造;项目产品全部投产上市，建立企业门户网站，大力开发市场。完成项目投资200万元。3、资金投入及使用计划：项目计划总投资1亿元，建设单位自筹1 万元;申请银行贷款900万元；申请国家转化资金拨款6。万元。本项目已到位资金20（万元，新增资金2000万元。本项目新增资金主要用于云南生产基地，北京销售及管理，金土地菌棒生产几研发基地投资，物流几其它地方的示范生产及销售投资等投入.项目在执行期内由单位负责完成的新增投资单位:万元项目投资总额已到位投资额需增加投资额到位时间第二章 项目技术成果的先进性分析一、简述鸡枞菌是食用菌中的珍品之一.含人体所必须的氨基酸、蛋白质、脂肪，还含有各种维生素和钙、磷、核黄酸等物质。每100g干品鸡枞菌含蛋白质28.8g、碳水化合物42。7g、钙23mg、维生素B21.2g，尼克酸642mg。蛋白质中含有氨基酸20多种,其中人体必须的8种氨基酸含量齐全。鸡枞菌因其口独特,营养丰富，国内国外从古至今都是市场上的畅销品种。从近几年的市场情况分析，随着人们的大量采挖，野生优质鸡枞菌越来越少,使得鸡枞菌的价格越来越高。由于野生鸡枞菌产量少，品质不统一，大部分鸡枞菌都在产地本省销售,少部分以干品的形式对省外市场销售，尚没有在国内和国际形成产业链和销售链，市场空间极大。而本公司是唯一具有可以将鸡枞菌人工种植专利的，不存在竞争,而且本技术使得鸡枞菌产量高品质优，可以毫无压力的开拓广袤的市场空间。二、项目创新点金乡刘宏伟、孙金州二人是目前世界上唯一把鸡枞菌实现了人工商业化生产并申报了发明专利的人.此技术属于菌类培养领域,其过程包括母种的制备、原种的制备、生产种的制备及人工栽培，其特点是：母种由黑皮鸡枞菌的子实体菌丝体与黑皮鸡枞菌的假根菌丝体组合培养制得。与现有技术相比，本发明的黑皮鸡枞菌生产方法填补了现有技术中有关黑皮鸡枞菌人工培养技术的空白，具有成本低、易实现等特点，可广泛地应用于黑皮鸡枞菌的大规模人工生产中。三、知识产权状况有待考证本项目技术由北京和顺生态农业有限公司开发,依托于朔州市金土地农牧有限公司，建立试验室进一步优化和研究，使此先进技术得以投入生产，创造效益。该项目“黑皮鸡枞菌生产方法”于2007年12月26日申请,于2008年07月16日公开，于2010年09月29日授权公告.专利分类号为A01G1/04;C05G3/00,申请号/专利号为:200710115866。本技术结果可靠稳定，在行业内有较高评价。第三章 项目实施方案分析一、项目的转化内容与技术路线论述1、项目的转化主要内容：（1） 建立生产示范基地,将云南作为主产基地，规划发展种植XX亩；将朔州作为菌棒生产基地和研发基地，计划XXX;长江三角和珠江三角同时布局26个师范生产基地，计划XX;深加工基地设在长三角活珠三角地区，计划XX。（2） 发展特色优势产业.发展子公司，由子公司建立示范生产基地带动农户发展.按照“公司+基地+农户”模式进一步扩大和发展鸡枞菌种植基地，供应优质菌株,促进地方农业产业结构调整。（3） 给农户提供技术指导、菌棒、保护价回收产品.联合政府为农户建设大棚等基础设施,政府给农户贷款贴息，给农户贷款担保等措施.2、项目的技术路线XXXX3、项目的成熟性和可靠性本项目得到了当地政府的大力支持,是山西省重点扶持的科技型企业，公司以朔州市金土地农牧有限公司为技术依托，建立了鸡枞菌试验室。通过研发中心和公司双方技术人员的共同协调配合，进一步在优良品种、专用饲料与肥料、产品综合利用开展了研究.项目中利用农作物收割以后留下的秸秆作为鸡枞菌的培养基质,收获鸡枞菌以后，留下的残渣还田为果蔬肥料，这一循环农业模式不仅肥了土地,减少了污染，废物用,还可以降低农业生产用化肥的成本,使农民增收,有很好的社会经济效益。公司专利公开以后，得到了社会各界的好评，在行业内更是掌声不断.现在已经具备了鸡枞菌的生产条件，将此技术尽快投入实际生产，可以尽早收获丰富的效益。二、项目组织实施方案本项目经过两年的市场开发，产品已经有了一定的市场，由于产量和资金不足，没有作有效的宣传。目前产品已经进入西安、杭州、武汉、南宁、广州、北京、济南、青岛、烟台、南京等大城市市场.所以后续项目组织实施方案如下：1、项目建设示范基地的具体地点与规模：本项目将在XXX建设鸡枞菌种植基地。本项目主体工程主要包括联种大棚、清洗车间、包装车间、库房、办公室、化验室、科研大楼、员工宿舍。另外,还需进行排水、绿化、硬化路面等基础工程.县。其中油桐良种繁育推广基地5万亩及低产林改造5万亩覆盖全县油桐种植区域,年产桐油3000吨的深加工生产线位于旬阳县明文油脂有限公司内。项目技术成果转化所涉工艺技术，经营管理，市场营销,推广应用均由阳县明文油脂有限公司独立承担。2、开展本项目.各项工作所需设备、原辅材料的来源、供应渠道（1） 开展本项目各项工作所需设备：主要设备购置 单位：万元序号设备名称型号及规格单位数量单价(万元）经费预算1234567891011121314151617181920合计（2） 原辅材料的来源及供应渠道缺少具体数据生产用菌株为试验室选育的优质菌株，鸡枞菌培养基质来源于当地农作物收割后经加工的秸秆，原辅材料供应充足.（3） 工程建设己具备的条件和需新增加的基本建设内容: 本企业已建成年产吨桐油的生产线，拥有全套检测和试验仪器设备，桐油生产工艺技术已趋成熟定型，属本公司研发的专有技术。需增加的基本建设内容:新建年产桐油3X00吨的桐籽深加工生产线一条，改造油桐良种繁育推广基地5万亩，改造低产林5万亩,年产桐籽3200.吨,为公司5年后扩建年产万吨桐油项目奠定原料基础。3、简述转化过程中的“三废”情况及处理的措施和方案（1） 废渣：前处理车间的废渣;处理车间清理工序分出的杂质如泥沙、石子、灰土等；分离车间分理出的杂质。处理措施和方案:废渣等废弃物和生活垃圾及时分类清理，集中处理.对含有污油的锯末、棉纱、滤纸等工业垃圾集中收集和焚烧。其他渣等杂质可最为肥料加以利用。 (2）废水：前处理车问的清洗废水;提取车间的污水;其它车间污水，含少量有机物。 处理措施和方案：本工程产生的废水主要是各车间的洗涤和冲洗废水,除经车间本身初步澄清外，各部门污水需进入污水处理池处理,本工程已建污水处理池，拟采用化学和生物相结合的方法进行处理.经处理后废水的标准均可达到下列国家规定的一级标准： PH68，SS70mg/l，BOD5 30 mg/l，CODcr loomg/l，油20mg/l 废水处理消耗指标为;（按处理每吨废水计)电力1.8kw/h,药剂0.1kg。 （3)噪声源 生产中一些设备如风机、空压机、离心分离机等产生的噪声. 处理措施和方案：对可能产生噪声的设备均选用国产优质产品使噪声降低，同时采取布置时局部隔离,安装时减震，吸声等错施，将噪声控制在65分贝以下，达到国家规定的标准。三、项目产品市场调查与竞争力1、产品的营养价值和药用价值鸡枞菌因其鲜嫩醇香，肉质细嫩、洁白如玉、口感独特，营养丰富而备受人们的青睐.据分析测定,每100克干品鸡枞含蛋白质28.8克(菌丝体干品中蛋白质含量高达42.7%），碳水化合物42.7克，钙23毫克，维生素B21.2毫克,尼克酸642毫克；蛋白质中含有氨基酸20多种，其中人体必需的8种氨基酸含量齐全，氨基酸种类和含量特别丰富，是鸡枞菌能兼具脆、嫩、香、甜,风味成为荣誉古今的菌类珍品的重要原因。鸡枞菌具有较高的药用价值，也是我国传统的药用真菌之一。据本草纲目和本草从新等药物学记载，鸡枞菌具有“益胃、清神、治痔及降血脂等作用，有养血润燥、健脾、健胃等功效，可用于治疗食欲不振、久泻不止、痔疮下血诸症。现代医学研究发现，鸡枞菌中含有麦角甾醇类物质,鸡枞菌多糖体及治疗糖尿病的有效成份，能促进非特异性有丝分裂，刺激淋巴细胞转阳，对降低血糖有明显效果。并有抑制人体癌细胞生长的作用。其实人类对鸡枞菌的认识和作用还很粗浅，随着科学技术的进步，相信鸡枞菌更多医用功效和作用将逐步展示在人们面前。2、市场分析（1） 产地市场鸡枞菌因其口独特，营养丰富,从古至今都是市场上的畅销品种，从近年市场情况分析，丰产期产地价格每斤30元左右，昆明市场每斤3560元,少产期产地价格每斤45-70元，昆明市场每斤60-100元，在云南野生菌市场属于售价较高的品种，由于近几年生态环境的不断遭到破坏，农药的大量施用，特别是因利益驱使,破坏性的采挖，使鸡枞菌的产量和质量都大幅下降，价格不断攀升,从而加剧了破坏性的采挖，形成恶性循环,很明显的例子，十多年前品质较上乘的鸡枞菌在市场上很多见，而近几年品质较上乘的鸡枞菌越来越少见，而随着人民生活水平的不断提高，对鸡枞菌的消费需求日益扩大，市场出现供不应求的局面，可以预见，随着野生鸡枞菌产量不断下降，鸡枞菌的价格将会不断上升。（2） 国内市场云南近十多年来旅游业的发展和本土野生菌餐饮业的兴起,让国内的消费群体认识了和肯定了云南野生菌的价值,形成了庞大的潜在消费市场，但由于鸡枞菌生产方式不集中，产量不稳定，品质不统一,大部分鸡枞菌都在本省销售,少部分以干品的形式对省外市场销售，无法对国内市场提供和销售新鲜的鸡枞菌,也就无法形成一个产业，价格自然就卖不上高价，可见国内消费市场是广阔的,甚至可以说是供不应求，特别是新鲜鸡枞菌国内市场几乎未启动。此项目可解决鸡枞菌的生产方式不集中及品种少、产量低、品质差的问题,能形成一个新的鸡枞菌产业，为投资者带来更大的市场和效益空间。（3） 国际市场同样因为鸡枞菌的生产方式不集中及品种少、产量低、品质差的问题,每年鸡枞菌只有少量的出口,国际鸡枞菌市场几乎是一片空白.目前鸡枞菌在日本和华侨中有很高的认知度，此项目生产的鸡枞菌完全能达到有机食品的标准，符合国外比较严格的食品标准要求,加上鸡枞菌的独特风味,打入国际市场是比较容易的，其国际市场的经济前景和市场潜力是显而易见的。综上所述，由于两种产品普及率低，几乎处于刚刚兴起阶段,市场暂时没有成规模的竞争对手；而且技术处于垄断地位，使得进入产业的门槛加高；再者目前项目产品处于供不应求的市场状态，市场前景十分广阔。因此，本项目需要快速扩大生产规模,形成品牌，及早占领市场，同时，通过技术创新，不断延长产业链，提高产品深加工能力，增加产品附加值.四、投资预算与资金筹措 1、投资预算-根据项目需要转化的内容和目标,本项目在资金资助期内计划投资额2200万元，至项目申报时已到位的投资额2。万元,还要新增投资额2000万元,已到位投资部分由企业自筹，主要用于项目规划设计、前期建设费用等。2、新增资金的筹措新增投资2000万元,其中：银行贷款900企业自筹资金1万元，申请农业技术成果转化资金一般项目60万元.本项目新增资金主要用于XXX本项目新增资金预计21年2月新增资金将全面到位并应用于项目建设中，其中21 l年7月到位300万元，.1 .年1月到位500万元 3、资金使用计划根据项目实施进度和筹资方式，用计一划如下： 第一阶段:2011年4月一2011年7月,计划完成投资500万元. 第二阶段:20ll年8月一2012年12月,计划完成投资1500万元第三阶段；2013年1月一2013年3月，计划完成投资200万元.资金使用计划 单位： 万元时间使用金额使用说明五、项目实施风险评价1、技术风险本项目技术风险主要是由于上产技术刚刚完善，在产品质量、产量，以及原料、产物、废物的加工、处理和应用还有很多可以改进的地方。本项目只要严格按照生产标准生产,基本不存在难以攻克的技术难关，产品生产存在的技术风险较小.2、市场风险市场风险主要的由于鸡枞菌在历史上无法人工培植，只能开采野生资源,导致产品产量小，质量不稳定，没有成熟的产业链和销售渠道。鸡枞菌在国内国际市场上比较少见,需要公司独自探索出一套完整的销售体系,使人们认同鸡枞菌产品，使鸡枞菌普及到人们的餐桌上。而正是由于鸡枞菌在市场上属于新鲜未开发的产品，生产有具有技术壁垒，我公司独家生产销售，独自开发广阔的市场,没有竞争，本项目在产品市场销售方面风险很小，只要能够不断延长产业链，提高产品深加工能力，增加产品附加值，鸡枞菌项目的发展潜力是不可估量的。3、人员风险人员风险主要是指项目可能存在人员素质不高和关键管理、技术人员流失给项目造成的风险. 本项目实施单位朔州市金土地农牧有限公司自成立以来，在公司领导人高志德的领导下十分注重以人为本的人力资源的管理,竭力构建和实施现代企业制度，已建立了一整套符合企业目前实际的具有激励体制的薪酬和福利待遇制度体系,将企业整体利益与员工个人利益密切结合，将短期利益和长期利益密切结合，并随着情况的改变而不断调整改进。该公司多年来的生产经营实践表明，主要技术和管理人员没有流失，比较注重员工整体素质的提升，已建立了科学的人员培训制度和体系，员工的整体素质较高，对企业的依存度较高，企业的向心力和凝聚力较强。经分析，本项目在人员方面的风险较小。 4、管理风险 管理风险主要是指在项目运营过程中管理不善，造成项目不能按计划顺利完成和管理效率低下给项目带来的风险。 本项目实施一单位朔州市金土地农牧有限公司的主要管理人员具有开拓精神和创新意识，懂经营善管理，销售收入逐年攀升，已取得了良好的业绩。该企业已建立了比较完善的包括产品出入库制度、质量保证制度、后勤管理制度、产品检验制度、财务管理制度、薪酬制度、人事管理制度、客户回访制度等制度在内的一整套现代企业的管理制度，并能在生产经营活动中严格执行和根据需要进行不断修改和完善.经分析，该企业有能力实施和管理好本项目，在管理方面存在的风险较小. 5、资金风险本项目的资金风险可能主要有以下两个方面的凤险，一是建设资金未能及时落实和到位，致使项目无法按期实施，影响项目发挥效益：二是项目建成后，由于技术、市场、管理等因素的影响造成经济效益差，投资回报率低,不能如期收回投资并偿还银行贷款。财务评价显示本项目的财务可持续性良好，不确定性分析显示本项目具有较强的抗风险能力。在资金方面的风险较小。六、项目实施计划 本项目实施期为2年，即2 11年4月至1年3月。具体划分三个阶段,各阶段任务如下：第一阶段；2X11年4月一2X11年7月（1）完成项目可研报告的编制; （2）落实自有资金和银行贷款资金; (3)办理土地、环保、安全等相关手续及备案: (4）建筑施工图、工艺图设计规划，工程预算和招标，签订工程承包合同；(5）建筑工程正式施工,争取各项工程有条不紊地同时进行。 第二阶段：。 11年8月一2 1年1月 （6）桐籽深加工生产线建设，油桐低产林改造; (7)油桐良种繁育推广； (8）设备考察对比,签订设备买卖合同,动力、水处理等基础设备安装调试。 第三阶段：.1年1月一2 1年3月 （9）完成桐籽深加工生产线建设； （10）完善油桐良种繁育推广体系；完成低产林改造； (11)项目产品全部投产上市，建立企业门户网站,大力开发市场.下面以甘特图形式，列出本项目进展计划：具体项目数据后再作图，这个是范本第四章 项目预期效益分析一、成果转化目标分析本项目完成时鸡枞菌年产2000吨，外购原材料费用为1万元/吨，销售价格为3万元/吨,销售额达到6000万元。计划发展1000亩生产基地，年毛利润达到10800万元，保障项目成果转化总目标和阶段目标顺利实现.二、经济效益分析1、产品成本分析（1)项目总成本估算本项目成本费用包括：外购材料费、其他辅料、燃料及动力费、维修费、折旧费、摊销费、贷款利息支出、管理费用、销经估算，正常年均总成本费用为347992万元。外购原材料：外购原材料费用为1万元/吨其他辅料 各种原辅材料的价格根据建设单位提供资料或市场价，并综合考虑当地的实际情况，适当考虑今后物价上涨因素综合取定。本项目主要辅料为鸡枞菌培养所需培养物、基质，以及成品加工所需添加剂和包装等. 项目正常年需原辅材料费用为1 万元。 燃料动力 项目正常年需燃料及动力费473 J25万元。 工资福利费 本项目人员数量为1人，人均工资标准为22.。元/人年，福利费按l提取，年工资及福利费用为.13.l万元。 维修费 本项目的维修费用按固定资产原值的4%计提，正常年维修费为88。50万元。 折旧费 项目正常年折旧费226.62万元. 利息支出 项目贷款900万元，建设期利息为64。47万元。 销售费用 经估算，本项目正常年销售费用为18 .万元。 管理费用 经估算,本项目正常年管理费为82.28万元。 （2）经营成本估算经估算，本项目正常年经营成本2。 1 万元。2、产品。单位售价与盈利预测本项目计划发展1000亩，每亩产6吨，每亩销售价3万元/吨，扣除成本费1.2万元（含包装费用),年毛利润10800万元。正常年销售收入估算 单位：万元序号产品名称销售量（吨）平均售价(万元/吨)销售收入12合计3、经济效益分析本项目在农业科技成果转化资金资助期限内累计可实现的年平均营业收入450（)万元，年平均总成本费用为1。2万元,年平均利润总额777-08万元，年平均上缴税金为554。62万元,年平均净利润为10800万元。4、项目投资评价（1） 经济效益初步分析数据1、国家计划委员会和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数(第三版）； 2、设备采用各厂家报价，并计取运杂费、安装费；3、原材料按当地近三年市场平均价格计取；4、国内外类似工程的造价及当地实际情况;5、设备费用根据厂商提供的报价估算；6、国家现行投资估算的规定。7、取费标准：本项目为农业项目,按照国家规定企业不负担任何税收;贴现率按8%计算；项目计算周期10年;建筑物折旧年限为30年，净残值率为0;设备折旧年限为10年，设备残值率为4；递延资产摊销年限为10年，无形资产摊销年限为10年。建设期为1年，经营期为9年；第一年达产率为100%.其它标准按现行相关规定计算。（2） 财务评价基础数据本项目基准折现率设定为：税前8%,税后10%本项目建设期2年,计算期10年。 本项目投资计划为;建设期第一年投入40%，第二年投入60。本项目生产负荷为：生产第一年达到运营能力的30%，第二年达到运营能力的60%，第三年起即开始达到设计生产能力的100%。本项目销售税金、增值税、所得税税率如下：增值税率为13%，城乡维护建设税为增值税的7%，教育费附加为增值税的3%，所得税率为25%。销售税金、增值税、所得税数据详见经济评价附表。（3） 盈利能力分析 按照方法与参数的有关规定，本项目盈利能力指标计算了项目财务内部收益率、项目财务净现值、项目资本金财务内部收益率、项目投资回收期和总投资收益率指标. 经计算，本项目各项财务评价指标如下:年平均营业收入54000万元，年平均总成本费用为10。8万元，年平均利润总额10800万元，年平均缴税金为554。62万元，年平均净利润为582万元。 财务内部收益率(FIRR） 按照方法与参数的规定，财务内部收益率(FIRR)是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。其计算公式如下：(式中：CI为现金流入，CO为现金流出,下同） 本项目全部投资财务内部收益率（FIRR）计算结果为税前30。21%、税后24。02，均超过设定的基准收益率。 财务净现值（FNPV）按照方法与参数的规定,财务净现值(FNPv）是指按行业的基准收益率或设定的折现率，将项目计算期内。各年净现金流量折现到建设期初的现值之和。本项目全部投资财务净现值（FNPV) 计算结果为税前3019.60万,税后1651。86元。 投资回收期(琳)按照方法与参数的规定，投资回收期(Pt）是指以项目的净收益抵偿全部投资（固定资产投资和流动资金)所需要的时间。其计算公式如下:投资回收期 （累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值 本项目全部投资投资回收期(Pt）经计算.为税前4.8年，税后5。3年含建设期2年)。 总投资收益率 按照方法与参数的规定，经计算本项目总投资收益率为47。68 财务生存能力分析 按照方法与参数的有关规定，本项目编制财务计划现金流量表，进行了财务生存能力分析。经分析本项目财务生存能力尚可。正常运营年每年的净现金流量、项目累计盈余资金正常运营年份均大于0,不会出现短期融资来维持运营（详见财务计划现金流量表)。（4)不确定性分析盈亏平衡分析当以生产能力利用率表示该项目的盈亏平衡点BEP时：BEP=年固定成本/(年产品销售收入年可变总成本-年销售税金及附加）100%=61.18即该项目生产能力达到设计生产能力的1. 18 即可保本.项目盈亏平衡点较低，具有一定的抗风险能力，详见经济评价盈亏平衡分析附表及附图。 （5)财务评价结论经计算,本项目各项财务评价指标较好。年平均营业收入4500万元，年平均总成本费用为3479。92万元,年平均利润总额77708万元，年平均上缴税金为554。62万元，年平均净利润为582.81万元: 全部投资财务内部收益率分别为30。21%(所得税前)和24.02%(所得税后），均高于设定的基准值。全部投资投资回收期(pt）为税前4.80年，税后5.38年(含建设期2年)。 生存能力分析显示本项目不会过分依赖短期融资来维持运营，财务生存能力尚可。敏感性分析和不确定性分析，都显示本项目有一定的抗风险能力,经济分析可行.综上所述,本项目经济可行。三、社会效益、生态效益分析1、壮大主导产业和促进结构调整本公司根据市场需求,结合企业现有生产状况,从提高产品的质量和附加值着手,大力发展鸡枞菌生产和加工，建设高科技的鸡枞菌优化试验室和种植基地，进而调整产品结构，提高产品品质和高附加值产品的比例，为产品走向国际市场创造条件。 2、产、加、销各环节的利益联动公司以产业化的经营模式，现代化的质量检测手段，不断运用新技术、新工艺，提高产品档次，提升产业的科技含量，充分利用桐油产品源优势，延长产业链.公司积极配合农业部门，与农户签订种植协议,实行保护价收购,调动基地农户的积极性，促进鸡枞菌基地建设。在通过契约关系稳定企业原料来源的基础上，努力增加产品优势和经营优势,带动食品深加工、交通等相关产业的发展,形成新的经济增长点,促进本地及周边地区农业增效，农民增收. 3、辐射带动作用项目达成后，可以促进朔州市相关产业的发展.鸡枞菌收产以后,可以进行进一步的加工，制成各种食品，促进了食品加工业的发展；也可以卖给需要鲜菌的餐厅和酒店,为酒店增加特色菜，吸引更多的顾客;鸡枞菌具有一定的药用价值,是上好的补品，有助于中药提取和保健品行业的发展，更有利于人民的健康，有助于社会的稳定。而且可以将辐射到周边地区，这对全市及周边地区的农业产业化结构调整、发展优质高效农业、增加农民收入、减少资源浪费等方面都将产生巨大的促进作用，从长远来看,和农民的脱贫致富. 4、农业生产市场化、组织化程度的提高 项目实施后，将在农业生产中带进一种新型作物鸡枞菌,将形成当地独具特色的生产基地，产生巨大的社会经济效益。对提高农民收入,带动一方经济的发展具有着重要的意义.项目实施后,将带动当地及周边地区农民的种植积极性，形成“公司+基地+农户的产业链形式。企业可起到农业产业化龙头的作用口在农业产业链中起到推动与辐射的作用,并带动相关产业的发展，促进了农业生产结构的调整，稳定农村经济,形成良性循环。5、农民增收山西省是能源大省，农业始终是山西省的一个薄弱环节，受体制、技术影响,农业产业化发展水平低，引入鸡枞菌种植项目，可以带动当地的农业发展，形成独特的经济作物产业，鸡枞菌的深加工有可以增加其附加值,使其综合利用。企业在收购过程中实行优质优价，并在原料加工中得到的利润,通过提高收购价的方式,大部分返回给种植户，使原料的订单进一步增加。项目年生产并加工、销售鸡枞菌2000吨以上，项目的实施可使农民增收,使农户从种植中得到实惠，充分调动了农民的种植积极性,繁荣了地方经济并带动农村快速发展.6、项目生态效益评价保护农田，净化农田，净化空气，改善生态环境.鸡枞菌培养基主要用农作物秸秆、麦草、牛粪等物，这些材料完全是种植粮食作物后弃之不用的副产物，种植鸡枞菌可以将这些废料重新利用，变废为宝，避免就地焚烧造成对大气的污染，而种植鸡枞菌后的废料基质对改良土壤、水、肥、气、热有积极作用。因此，充分利用稻草、秸秆、牛粪等资源，积极发展鸡枞菌生产又将其种植鸡枞菌后的废弃基质作为农作物的有机菌肥，符合现代农业不污染环境的发展趋势，形成生态的良性循环。第五章、项目支撑条件分析一、申报单位基本情况公司名称： 朔州市金土地农牧有限公司通讯地址: 朔州市朔城区北新街4号注册时间：2004年注册资本:280万元登记类型：有限责任公司主管部门:旬阳县工商行政管理局二、单位转化能力论述1、农业新技术、新产品开发能力情况公司以多种方式与国内多家科研院所及20多位知名农业专家建立紧密的合作关系。公司严格按照现代企业要求管理运作，经过几年的努力已发展成为一家初具规模的现代化农业企业。2009年3月，公司被朔州市人民政府命名为市级农业产业化龙头企业，具有一定的研发能力。2、项目技术负责人的.基本情况主要科技攻关人，技术人员三、单位职工队伍情况 项目法人代表高志德（项目技术负责人，详细情况见项目技术负责人情况）公司现有职工21名，大专以上学历的专业技术人员15人，其中高级职称3人。公司人员年龄处于28一36岁之间，从事科一研人员9人，从事生产43人,从事销售6人。四、单位管理情况 目前公司内部部门设置情况:公司内设办公室、技术开发部、财务部、生产管理部、质管部、供销部，在建立和完善公司现代企业管理制度的基础上，引进切入了跨国公司的质量保证体系和管理理念，各项管理制度健全，规范.公司产权明晰，所有股权属于朔州市金土地农牧有限公司所有，主要股东是企业法人代表高志德。公司“重合同、守信用”,资信很好。五、单位财务经济状况 总资产3087.99万元，其中固定资产898.54万元。 总负债1056。10万元。 产品销售收入479。40万元。 净利润218.16万元.纳税75.眨万元。 流动比率18 。0 速动比率2 1。1 。总资产报酬率9. 0净资产收益率l .9应收账款周转率356。22。六、合作单位研发能力主要经济数据与评价指标序号项目单位数据说明1项目总投资万元其中：规模总投资万元2建设投资万元3建设期利息万元4流动资金万元其中：铺底流动资金万元5资金筹措万元其中：借款万元申请农业转化资金万元项目资本金万元资本金比例6年平均营业收年万元7年平均成本费用万元8年平均所得税万元9年平均增值税万元10年平均净利润万元11平均营业税金及附加万元12年平均息税前利润万元13年平均增值税万元财务平均指标1总投资收益率2资本金净利润率%3项目财务内部收益率（所得税前)4项目财务净现金(所得税前）万元5项目投资回收期(所得税前)年6项目财务内部收益率（所得税后）7项目财务净现金(所得税后）万元8项目投资回收期（所得税后)年9项目资本金内部收益率%10资本金净现值万元11盈亏平衡点（生产能力利用率）%资金筹措与使用计划表序号项目合计计算期（年）123456789101总投资使用计划1.1建设投资1。2建设期利息1。3流动资金2资金筹措几使用2。1项目资本金2.1.1用于建设投资2。1.2用于流动资金2.1.3用于建设期利息2。2债物资合2。2.1用于建设投资2。2.2用于流动资金2.2.3用于建设期利息2.3申请扶持贷款贴息2。3。1用于建设投资2。3。2用于流动资金2。3。3用于建设期利息