财务初步尽职调查资料清单讲课教案.doc

财务初步尽职调查资料清单

财务尽职调查所需资料清单

一、 公司基本情况
1、 设立情况
设立时的政府批文、营业执照、投资协议、公司章程、审计报告及评估报告（如有）、验资报告、工商登记文件。
2、 历史沿革
公司历年经年检的营业执照、工商管理部门出具的所有变更查询资料。（请到工商局打印）
3、 发起人（股东）出资情况
发起人（股东）身份证、出资资产的产权证明，股权转让的协议、批准文件，股东以实物资产出资的资产评估报告以及产权过户后的产权证书或证明文件。
4、 重大股权变动情况
股权转让协议、公司决议、政府批准文件、评估报告、审计报告、验资报告、股权变动对公司管理层、实际控制人、经营业绩的影响情况说明。
5、 关联方情况
主要股东参股或控制的其他企业情况（包括营业执照、公司章程、最近两期财务报表及审计报告、主营业务介绍）
6、 员工情况
近两个年度员工工资表及员工年龄、教育程度、部门等情况，当地社保规定及公司执行情况说明，高官、核心技术人员劳动合同。

二、 独立性情况
1、 业务独立情况
业务流程图、业务许可证或特许经营权等资质证书等。
2、 资产独立情况
公司房屋、机器设备、土地、无形资产及产权证明文件，公司使用他人资产或许可他人使用公司资产的清单、协议及使用情况。
3、 人员独立情况
高管人员是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业任职或获取报酬。
4、 财务独立情况
公司是否存在与其他企业共用银行账户、是否独立报税。
5、 机构独立情况
公司的组织机构图以及各机构介绍，包括人员编制、职责等。

三、 业务与技术调查
1、 行业情况及竞争状况
行业市场环境、市场容量、市场细分、供求状况、竞争状况、行业利润水平及未来变动情况
行业内主要企业及市场占有状况、公司近3年市场地位；
行业的技术水平及季节性特征；
2、 客户及业务情况
前十大客户列表，包括但不限于客户名称、联系方式、业务额、占采购和销售总额的比例等，以及与主要客户签订的重大合同。
3、 核心技术人员及技术与研发情况
公司的研发体制、机构设立情况，拥有的专利或技术许可协议、合作协议，核心技术的取得方式及使用情况。

四、 同业竞争与关联方
关联方清单及公司与关联方定价政策、交易内容、金额、占比情况。

五、 主要股东及高级管理人员
上述人员简历（包括姓名、国籍、性别、年龄、学历、职称、奖励情况、曾担任的重要职务及任期、主要从业简历）。
上述人员个人对外投资情况及重大债务。

六、 财务与会计调查
1、公司采用的会计政策、会计估计及依据；
2、主要财务人员的名单、联系方式及分工情况表；
3、公司2016年、2017年1月至8月财务报表、审计报告、公司内部财务预（决）算分析报告等；
4、2016年、2017年1月至8月装订成册的账簿、凭证；
5、2016年、2017年1月至8月科目余额及发生额汇总表、总账及明细账、序时账电子文档资料；
6、2016年、2017年1月至8月银行对账单、基本户打印所有银行帐号明细表、余额调节表；
7、贷款清单（如有）及所有贷款合同；
8、2016年、2017年1月至8月（如有）存货、固定资产盘点资料；
土地使用证、房产证、车辆行驶证；
9、公司出现的重大非货币性交易、债务重组、资产出售或购买等事项依据、金额和账务处理；
10、公司近2年（2016年和2017年）所有的政府补助的账务处理及政府批文；
11、公司近2年（2016年和2017年）所有的税收优惠政策和相关规定、批文；
12、或有负债（包括对外担保、未决诉讼、重大仲裁事项等）
13、贷款卡信息、企业基本信用信息报告（基本行免费打印）；
14、公司2017年盈利预测数据及预测依据说明。