绩效考核量化管理——财务部量化考核.doc

8-8财务部量化考核全案111 财务部量化考核图表、制度1115 会计核算质量量化考核细则设计 设计思路1本细则设计的出发点是对会计核算质量进行客观、公正的评价2从实用的角度出发，侧重考核方法、考核内容与标准及考核计分办法三方面的内容 解决问题有助于强化会计监督职能、规范会计核算行为 编制要求要了解会计核算的法律、法规及相关制度，且本着操作性强的原则进行本细则的编制 应用范围本细则适用于会计核算的考核，也可用作会计核算人员管理的参考依据 修改与完善本制度随着财经相关法律、法规的变动进行及时的修订会计核算质量量化考核细则设计在查看了企业的会计核算制度、会计核算体系及会计核算现状为依据，参考相关的法律、法规制度，在符合上述要求的基础上，制定出以下细则.制度名称会计核算质量量化考核细则编制部门执行部门一、考核目的为了进一步规范会计核算工作，提高会计核算工作质量，提升服务水平,建立会计核算工作业绩量化考核机制，特制定本考核细则。二、考核基本原则1量化原则。本考核细则对会计核算质量考核尽可能采取量化的评估体系，具有较强的可操作性。2客观原则。本考核细则以客观事实为依据,本着客观公正的原则对会计核算质量进行考核.三、考核内容及标准对会计核算质量的考核主要从真实性、合法性、规范性、完整性和及时性五个方面进行.具体考核内容及标准主要如下。(一）真实性1真实性指会计核算以公司实际发生经济业务为依据，客观、真实、准确地记录、反映收支情况及结果;不漏记、错记或重记经济业务内容，金额记录正确。2评分标准：故意弄虚作假的每发现1次，减 分；对经济业务内容每漏记1项，减 分；经济业务每发现记错1项，减 分；对经济业务重复记录每发现1项,减 分。（二）合法性1合法性指票据合法，没有使用废止、缺少印章、超金额等违反税务规定的票据;记载的经济业务符合相关规定。2评分标准：票据上应当填写的项目未填全的，减 分；票据上的印章使用不规范的,减 分；记录的经济业务每有1项不符合规定内容的，减 分。（三)规范性1规范性指依据相关会计制度规定进行会计核算,正确运用会计科目；账务调整有依据，错账更正方法正确，记账凭证摘要填写规范,其经济业务的数量、单价、金额对应关系准确；账账、账卡、账证勾稽关系正确，数字相符。2评分标准：每发现1处计算错误，减 分；错账更正每有1处不符合规范，减 分；记账凭证填写不规范每发现1处，减 分；每发现1处业务数量、单价、金额关系不对应的，减 分；账务核算“账账、账据、账实、账表、内外账有1处不符的,减 分；每发现1处勾稽关系不符，减 分。（四）完整性1完整性指报销凭证手续完备，所附单据的经济业务内容完整、票据齐全.2评分标准：报销凭证手续不完备的,减 分/次；所附单据内容不完整或票据不齐全，减 分/处(项).（五)及时性1及时性指能及时办理会计手续，进行会计业务核算。2评分标准：未及时办理会计核算业务造成严重影响每有1次,减 分。四、考核计分办法考核采用评分办法,总分为100分。考核内容的分值分配为真实性25分、合法性25分、规范性20分、完整性15分、及时性15分。按上述的考核内容和标准进行考核，未达到标准要求的按评分标准予以减分，有多次减分的,减完该项为止，不计负分。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期112 财务部岗位绩效考核量表模板被考核人姓名： 考核人：1121 财务部经理绩效考核量表模板指标维度量化指标权重绩效目标值考核频率数据来源考核得分财务财务费用降低率15达到_%季度/年度财务部资金成本率10低于_%季度/年度财务部内部运营财务报告提交及时率10%达到_月度/季度/年度总经办、财务部账务处理差错次数10%低于_次月度/季度/年度财务部审计计划完成率10%达到_月度/季度/年度财务部资金周转率10%高于_次季度/年度财务部投、融资计划达成率10%达到_月度/季度/年度财务部客户外部相关客户投诉次数15低于_次季度/年度综合管理部学习发展培训计划完成率10%达到_季度/年度人力资源部财务部量化考核得分合计指标说明资金周转率通常用一定时期内的周转次数来表示资金的周转速度权重说明考核结果核算说明1对财务部经理的考核应该是全面的,仅从上述量化指标进行考核是不够的，还应加强对企业财务制度部建设、财务计划制订、财务管理流程管理情况等定性指标的考核2考核结果可以进行如下核算:考核得分=量化考核得分70+定性考核得分30%考核关键问题说明对于财务计划制订情况这一定性指标难以直接进行考评，在绩效考核中,可以从结果导入，在实际中如果财务计划制订得不够科学，财务执行结果与之存在很大的偏差,因此各项财务结果指标与之存在很大的关联度，可参考进行该项目考核被考核人签字： 日期：考核人签字: 日期：1124 预算专员绩效考核量表模板姓名： 部门：财务部 岗位：预算专员 直接上级 考核阶段：_年_月_日_年_月_日序号量化考核指标权重评分标准数据来源得分1预算方案提交及时率30每低于目标值 %，减 分财务部2各部门预算执行率30%每低于目标值 %,减 分业务部、财务部3预算执行差异分析报告按时完成率20每低于目标值 ，减 分财务部4合理化建议被采纳的次数20%比目标值每少1次，减 分财务部量 化 考 核 得 分指标说明预算方案提交及时率=100%权重说明考核结果核算说明在实际的工作中要根据实际情况不断调整预算,因此对预算专员的考核应该增加预算调整项目,如可设置预算调整的及时性、合理性指标，并对其设置一定比例的权重（如25),与上述量化考核得分进行加权核算考核关键问题说明对预算专员的考核，指标不宜太多，考核指标涉及主要工作事项与重点即可被考核人签字：考核日期：考核人签字：日期:113 财务部量化考核方案模板1131 财务部量化考核方案模板 部门负责人： 直属上级： 考核负责人： 考核周期： 年 月 日指标维度量化指标权重绩效目标值考核频率数据来源考核得分财务财务管理费用10预算范围内季度/年度财 务 部内部运营财务报告提交及时率10%达到100月度/季度/年度业务部、财务部账务处理差错次数15%0次月度/季度/年度业务部、财务部预算执行偏差率5%_ 月度/季度/年度业务部、财务部资金利用率10%达到_%季度/年度财务部资金周转率10%_次季度/年度财务部投融资计划完成率10%达到_%季度/年度财务部审计计划完成率10%达到100%月度/季度/年度财务部客户外部相关部门投诉次数10%0次月度/季度/年度综合管理部学习发展部门员工考核达标率5达到_%月度/季度/年度人力资源部培训计划完成率5达到100%月度/季度/年度人力资源部量化考核得分合计指标说明资金利用率=100%权重说明预算执行是以各部门业务工作计划为前提,财务部门主要负责加强预算执行的管理，因此在表中设置的权重不是太高核算说明考核关键问题说明1135 会计人员量化考核方案模板方案名称编制部门执行部门会计人员量化考核方案一、考核目的1更好地规范会计行为，提高会计信息质量。2通过业绩考核工作,能够动态地了解财会人员开展工作的情况,及时发现问题并解决问题。3依据业绩考核结果，还可作为职务升迁、任职、职称评定、晋级评优的考核考察依据，进而激励财会人员充分发挥主观能动性，努力做好本职工作。二、考核频率1考核以100分为基础分值，按季进行考核和打分。季度考核在季度终了后_日内完成。2年度考核，在下年度1月_日前对会计人员上年度工作情况进行评估。三、考核内容及标准将会计人员的日常工作予以量化,根据量化结构进行奖罚，促使会计人员提高工作积极性和自觉性.（一）会计核算1按照统一的会计制度使用会计科目和设置会计账簿。2编制程序、签章要求和报送期限是否符合规定。3如会计人员严格按上述各项规定执行，且未出现差错，可以给满分。如发现差错，每出现1处,扣_分。（二）财务报告的质量1每有1项不符合国家及财经相关规定,扣_分。2报表内容每缺少1项内容，扣_分。3报表勾稽关系每有1处不正确,扣_分.4明显性的逻辑关系错误,扣_分。5报表每有1处数据错误，扣_分。6每有1处报表分析错误，扣_分。（三）会计监督1履行对原始凭证、会计账簿、财务报告真实性、合法性、准确性的审核与监督。2履行对财产物资的账实、账账、账款相符的审核与监控。3履行对财务收支的审核与监督.4如果会计人员能够正确行使监督职能，且及时发现、纠正问题，可以给满分。如果发现有差错,每出现1次，对财务负责人和直接责任人均扣_分。(四)会计资料档案考核1每有1份会计资料缺失，扣_分。2每有 1份会计资料毁损，扣_分。四、绩效结果应用（一）奖金发放1累计2次考核结果在90以上者，发放奖金 元.2累计2次考核结果在8090分者,发放奖金 元。（二）培训计划对于会计人员普遍存在的问题，进行系统的统一培训;对于特殊问题，对其进行沟通，提供有针对性的训练,具体培训计划如下。1年度绩效考核得分在80分（含）以上的员工，有资格享受公司安排的会计人员提升培训。2年度绩效考核得分在70分（含）以上的员工，可以申请相关培训，经人力资源部批准后参加。3年度绩效考核得分在60分（含)以下的员工，必须参加由公司安排的适职培训。编制日期编制人员审核人员审核日期批准人员批准日期编制日期编制人员审核人员审核日期批准人员批准日期