改进制度及改进措施流程控制管理规定.doc

改进制度及改进措施流程控制管理规定
1、 目的
为应对在内部审计中发现的潜在通关风险以及存在的差错，特制定如下改进流程及措施,以对原因进行分析检讨的同时，改进流程、规范地为操作,防止上述情况发生或再发生。
2、 适用范围
适用于本公司关务管理和进出口经营活动中，对已出现的或潜在的通关风险或差错的控制。
3、 定义
通关风险和差错：没有满足海关规定的要求，可能存在违法违规风险。
改进措施：为防止已出现的报关风险或差错或其它不希望的情况再次发生，消除其原因所采用的措施。
4、工作流程
流程图
改进机制及流程说明
Y
风险和差错报告的提出
原因分析
改进措施的制定

进出口部或内审部门针对存在的风险和问题,并进行登记,形成报告,存在的问题包括但不限于：
◆ 公司业务过程中的不合理经营措施或行为；
◆ 在进出口过程中已表明个人未遵守制度有差错时。
责任部门应对报告阐述问题进行分析，确定产生问题的根本原因，分析问题是由制度不健全还是个人造成,以及造成的不良后果。
针对不符合原因，责任部门应在法务监察部门的协助下在5个工作日内制定改进措施。

整改效果
措施执行
措施确认

改进措施的确认须由部门负责人确认：
◆ 涉及多个部门的预防措施应提交关务负责人批准
◆ 重大的预防措施（涉及体系调整）应经最高管理者批准后实施
责任部门遵照公司制度执行,并保留相关记录
定期或不定期验证纠正后情况，并将整改效果形成书面报告上报关务负责人审核.
5、职责分工
活动
职责
A批准权限
I通知
C解释
风险和问题报告
内部审计部门
审计员
有关部门
进出口部门/国际业务部
不符合原因分析
报关/内审
部门经理
有关部门
进出口部门/国际业务部
改进措施制定/执行
报关/内审
部门经理
有关部门
进出口部门/国际业务部
措施验证/效果
报关/内审
关务高级管理层负责人
有关部门
关务高级管理层负责人