改进制度及改进措施流程控制管理规定.doc

改进制度及改进措施流程控制管理规定1、 目的为应对在内部审计中发现的潜在通关风险以及存在的差错，特制定如下改进流程及措施,以对原因进行分析检讨的同时，改进流程、规范地为操作,防止上述情况发生或再发生。2、 适用范围适用于本公司关务管理和进出口经营活动中，对已出现的或潜在的通关风险或差错的控制。3、 定义通关风险和差错：没有满足海关规定的要求，可能存在违法违规风险。改进措施：为防止已出现的报关风险或差错或其它不希望的情况再次发生，消除其原因所采用的措施。4、工作流程流程图改进机制及流程说明Y风险和差错报告的提出原因分析改进措施的制定进出口部或内审部门针对存在的风险和问题,并进行登记,形成报告,存在的问题包括但不限于： 公司业务过程中的不合理经营措施或行为； 在进出口过程中已表明个人未遵守制度有差错时。责任部门应对报告阐述问题进行分析，确定产生问题的根本原因，分析问题是由制度不健全还是个人造成,以及造成的不良后果。针对不符合原因，责任部门应在法务监察部门的协助下在5个工作日内制定改进措施。整改效果措施执行措施确认改进措施的确认须由部门负责人确认： 涉及多个部门的预防措施应提交关务负责人批准 重大的预防措施（涉及体系调整）应经最高管理者批准后实施责任部门遵照公司制度执行,并保留相关记录定期或不定期验证纠正后情况，并将整改效果形成书面报告上报关务负责人审核.5、职责分工活动职责A批准权限I通知C解释风险和问题报告内部审计部门审计员有关部门进出口部门/国际业务部不符合原因分析报关/内审部门经理有关部门进出口部门/国际业务部改进措施制定/执行报关/内审部门经理有关部门进出口部门/国际业务部措施验证/效果报关/内审关务高级管理层负责人有关部门关务高级管理层负责人