活动经费支出管理制度.doc

会计学院团委学生会活动经费支出管理制度 发布日期： 2006-08-27 为了加强对团委学生会活动经费的管理，提高活动经费的使用效率，解决资金使用过程中的浪费和重复性采购问题，能够再各项活动中更加合理地使用经费，特制定会计学院团委学生会活动经费支出管理制度，具体如下:一 凭据规范性所有采购物品和租赁等事项必须有采购当日开出的正式票据，并要求开票方注明采购单价和数量。金额高于50元（包括50元）的采购必须有正式的税务发票；低于50元的采购不能取得正式发票的，必须有收据，不可用手写单据、超市小票等抵充。二 手续规范性在票据背面应写清楚资金用途和经手人姓名。各部开展活动，需要由干事进行采购的事项必须报所属部门部长批准（未得到部长批准而自行采购的，秘书处将不予报销），部长应按照本制度认真审核办理，此时，票据背面还应加写证明人姓名.三 计划性预计金额超过50元的采购应提前一个星期做出预算并交由学院领导审批，待批准后方可进行采购。没有提交预算或预算未经批准而擅自进行采购的，秘书处将不予报销。四 集约性各部在物品采购之前应对照秘书处保管物品清单，并询问秘书处是否已有该物品，已有的应根据实际情况取消相应预算,避免重复采购。五 及时性各部应将需要报销的票据在开票之日起三日内交至秘书处,由秘书长统一收集，定期上报，逾期票据秘书处将不予报销.如果是开展大型活动经费的支出(如运动会、元旦晚会等），由主办该活动的部门在活动前作出预算，并在活动结束后收集好报销凭证在三日内统归到秘书处，最后由秘书处统一报销。六 原则性一切资费支出活动应本着为同学服务的宗旨，力求做到勤俭节约，避免重复采购及由此引起的铺张浪费。备注:1 请各部认真阅读本制度，并严格执行.2 具体操作中若有疑问,此制度解释权属秘书处。会计学院团委学生会秘书处 2005-9-1纺织学院分团委、学生会经费管理制度为加强我院财务管理，保证我院分团委，学生会，办公室各部门活动的顺利开展，特制定此制度:一 经费使用时必须发扬勤俭节约的优良作风，坚持实事求是的原则，不得铺张浪费和虚报谎报；二 各部举办活动如需经费,必须提前填写经费预算表，由秘书部并上交辅导员老师审批,任何人不得以开展活动为由,私自挪用活动经费；若在开展活动的过程中，无特殊原因超出申报表经费预算的部分不给予报销，超出部分由部门自身承担；三 对于开展活动较多的部门（宣传部,文艺部等），学期初须有初步的物品购置计划；四 活动结束后要及时向秘书部汇报经费使用情况,并上交整理好的经费使用情况表和收据（收据上必须注明经受人和证明人姓名以及经费用途）;经秘书部与预算申报表核对报销后，交于辅导员查阅；五 对于活动过后的剩余物资统一交由秘书部管理，留于下次使用以节省资源；六 秘书部每学期做好日常工作及活动所用开销的经费使用情况表，上交学院相关领导审核，并将统计情况报全体学生干部,以保证经费使用的透明性。第一条 学生会经费用于日常有关工作、学生会的有关会议、学生会组织的各种活动及培训费用、其他经费支出。 第二条 经费的收入和支出由学生会秘书处提出预算报告，由学生会常务委员会审批，上报院团委批准,每学期的经费开支情况由秘书处向学生会委员会和团委老师报告. 第三条 学生会经费管理 1、学生会因工作所需的经费,必须由部长向学生会委员会汇报,批准后方可向团委老师申请. 2、学生会因工作所需报销的发票， 必须详细写明支出情况、经手人，经手人应在两人以上，项目不清时由经手人负责. 3、学生会物品均由学生会主席和秘书处秘书长负责保管，详细记录借入与借出情况，物品丢失时，由当事人负责赔偿。 第四条 经费报销规定: 1、学生会因工作支出的经费，必须持发票在规定的时间内想秘处秘书长和团委老师报销。 2、每笔支出的费用，必须由各部部长和秘书处审核无误后记录档案。如果出现问题,追究经手人或审核人的责任。 第五条 如果出现弄虚作假的现象,一经发现，立即将当事人从学生会除名并视情节严重给予当事人纪律处分一、人文社科学院学生会财务管理制度是学生会各项制度的重要组成部分，是规范学生会管理，健全各项工作制度，提高学生会经费使用效益的重要手段.为加强学生会内部财务管理，保证各项工作顺利进行,特制定财务管理制度。学生会全体成员应认真学习该制度，以厉行节约、专款专用、盈余积累的思想要求自己勤俭治会。二、经费来自1、本校学生交纳的会费；2、学校拨款；3、创收及社会资金。三、经费使用原则各级部门使用经费须以服务、节约为原则，坚决杜绝一切不合理和浪费的开支.四、财务管理部门学生会常委会是财务支配的最高权力机构；常委会委托学生会办公室主管财务和账务。五、经费使用范围本会经费用于全院学生举办学术、宣传、文体、卫生、福利等合法活动及学生会日常办公开支，不得用于与学生会宗旨无关的活动.六、经费开支说明1、本会经费开支按其用途和性质可分为：日常内务开支、专项活动开支、特殊开支；2、日常内务开支是指因学生会内部运作而购置办公用品、布置会议等费用；3、专项活动开支是指学生会职能部门按照章程举办各类活动时的各种必要开支;4、特殊开支是指与省学联、兄弟院校及企业单位等社会关系之间的对外事务有关的费用。七、账目及资金管理1、学生会各部门活动，应提前填写明细开支预算表，详细注明各款项的金额、实际用途，本着节俭高效的原则进行预算，开支预算表应进行存档;2、办公室设立总账户。所有户目、现金及报销凭证由特定财务人员保存。办公室设立各分部的明细账目，随时记录各部的收支状况等详情；3、各部一律凭有效凭证（发票）统一交办公室报账,办公室有核对凭证、核实经费数目并对不适当凭证提出质疑，予以拒绝的权利；（所有帐目应当面点清以免出现纰漏无法解释）4、学生会各分部的财务账目应随时接受主席团的检查及监督.八、经费使用管理1、各类活动的支出必须先作经费预算，经主席审查后报经学校批准后再按实际使用，实际开支不得超出预算开支的20;2、各项支出由各部门人员先行垫付，再依据相应有效凭证报销；3、所需经费金额较大须申请预支经费的，向办公室提出申请,经主席批准方可预支;4、大型活动的举办单位可向办公室领取60的预支经费，其余40%经费于报账时领取。如有特殊情况需支取更多比例的预支经费的必须经主席批准； 5、活动结束后三天内，由活动主要负责人向主席团和办公室提交经费决算，就经费运行及使用情况做出详细汇报,经办公室审核同意后一次报销;6、一些特殊活动或存在协议关系的经费开支须与有关单位和人员协商后再酌情使用；7、任何开支原则上必须开具发票，发票上须如实反映名称、开票日期、物品名称、数量、金额及开票单位公章等内容；金额大小写务必一致.发票必须是复写的顾客联，且无涂改。一些特殊情况不能开发票的（金额不得超过20元),必须在主席常委同意下,开具其他正当的票据。九、经费报销管理：1、已经分院审批的各类开支原则上可直接由学生会向分院报销；2、一切报销都必须根据合法票据支付，即头款注明”中国计量学院”的正式发票；3、报账前，收集有关票据整理和记录后,用标准信纸列好报账清单连同票据交至主管部门(办公室），再由主管部门（办公室）审核并向分院报账；4、报账前，把票据核实无误后再作进一步统计整理，然后到分院报销.主管部门(办公室)负责把经费发放到报账部门或个人;5、在本会内部报销时，由部长把票据和清单交至办公室，办公室审核无误后记录入账，并于一月内给予报销。学生会大型活动期间可灵活掌握，随时向主席团报销；6、对于一些专项开支(如赞助活动、学校专项活动）可由使用部门或主管常委（或项目主管）与相关单位协商报账方式和时间； 7、按规定，工作餐一般不给予报销；特殊情况经主席批准，可酌情予以报销;8、一切项目，办公室必须存档;9、报销时间：每月最后一周办公室值班时间。有规定报销期限的,必须严格按期限报销，延迟一天扣除所报金额5%的滞纳金;10、报销内容应严格依实际项目，物品单价必须详细填写，不得人为改动。若发现单价有差价则将追究经手人责任;11、任何人不得挪用公款，凡徇私舞弊者,一经发生，即予以自动退职处理,并如数追回公款，通报批评;12、办公室应至少每个月向常委会汇报一次财务情况，应至少半个学期向全委会报告财务情况;13、会费的收支情况，在学生代表大会时，由大会委派一名常委向全体代表作会费使用情况。十、附则 1、本制度由学生会办公室监督执行；2、本制度的解释权在学生会主席团。 人文社科学院学生会