责任会计实验(集团网络会计应用)》实验报告(2014).doc

中国矿业大学管理学院实验中心实 验 报 告 责任会计实验（集团网络会计应用） 实验课程专业： 会计学 班级： 2011-2班 成绩： 学期： 学号： 09114402 姓名： 李玲玉 实验时间： 2014.11.1011.23 指导老师： 实验项目序号： 一 实验名称： 集团各单位NC总账初始化 学时 1天 1. 实验目的：熟悉和掌握使用用友ERP-NC进行集团及各下属单位建账的过程、人员权限及基础设置。 2. 实验步骤：（一）数据引入与产品登录1. 引入账套数据，双击运行备份与恢复数据库，输入数据2引入数据，根据自己的班级，选择序号对应的1-7班数据，输入序号引入具体数据。双击启动服务器。再双击用友ERP-NC5.02,进入NC产品的登录界面。账号根据自己的班级选择，公司选择集团，登录日期选择12月1日，点击登录按钮进入系统。（二)基础设置与创建公司 客户化参数设置方式决定集团管理的集中度，主要分为系统集团控制帐的参数设置和下属单位参数设置。1. 双击“参数设置-客户化-基本档案”，把集团本位币设置成“人民币”。然后针对各个基本档案不同的需求调整参数设置后保存。2. 双击“客户化-基础数据-会计期间”，增加并保存2014、2015年度作为实验业务会计期间。3. 凭证类别设置，双击“客户化-基本档案-财务会计信息-凭证类别”，设置收、付、转三种凭证类别，系统会自动把三种类别应用到各公司帐中。4. 双击“客户化-权限管理-角色管理”，打开角色管理界面，点击增加按钮，增加三个角色，角色名字分别是李玲玉集团财务主管、李玲玉集团审核记账员、李玲玉集团出纳员，点击保存按钮。5. 建立公司目录。双击“客户化-基础数据-公司目录”打开公司目录界面，点击增加按钮，增加集团公司，公司编号为学号，公司名称为李玲玉集团公司，李玲玉奉洋矿、李玲玉供应处、李玲玉资金结算中心、李玲玉生产财务科、李玲玉铁路运输处、李玲玉销售处。6. 双击“客户化-建账公司”，打开建账公司界面，左侧公司目录下，黑色字表示的为该公司已经建账，红色的字表示该公司尚未建账。(三）人员权限管理创建财务人员，双击“客户化-权限管理-用户管理”，打开用户管理界面，点击增加按钮，增加三个用户，分别为0911440202, 0911440203, 0911440204，对应姓名是李玲玉主管、李玲玉审核、李玲玉出纳。（四）会计科目设置1、双击“客户化-基本档案-财务会计信息-会计科目”，打开会计科目界面。2、在菜单下方的“科目方案”中，选择2006会计准则科目方案，然后敲击回车键，进入2006年会计准则科目界面。3、以李玲玉主管身份，登录李玲玉集团公司，双击“客户化-基本档案-财务会计信息-会计科目”，进行会计科目调整与修改。3. 实验结果：集团科目表 4. 实验体会： 在这次的的会计模拟实习中，我们以模拟企业的经济业务为实训资料，运用会计工作中的证、账等，对会计核算的各步骤进行系统操作实验，包括账簿建立、原订等。实习第一天，我们并没有真正开始会计核算的各项工作，而是在老师的安排下，领取了各项会计实习资料以及实习办公文具，第一次见到真正的银行帐、现金账、总账账本以及会计专用印章，在震撼、兴奋之余，更有不小的压力。接下来，导师带我们了解了此次实习的操作程序、操作规范，建立基本的实习框架；同时，较为详细地了解了我们所要进行会计核算和财务分析的企业上海闵浦电机有限公司的基本概况。由于刚接触现实中的会计业务，我们首先对上海闵浦电机有限公司的上旬经济业务逐笔地做了详细的会计分录，对其经济业务以及经济运行模式有了更多掌握。 实验项目序号： 二 实验名称：集团各单位NC总账日常业务处理 学时 2天 1.实验目的：熟悉和掌握用友ERP-NC对集团及各下属单位总账的日常业务处理。2.实验步骤： （一）凭证管理1、填制凭证，双击“财务会计-总账-凭证管理-制单”，打开制单界面。点击增加按钮，新增一张凭证。再次界面，需要填写制单日期，凭证类别及凭证号，在分录中可以增加、修改或删除分录。2、 凭证签字，以出纳人员的身份登录系统，双击“财务会计-总账-凭证管理-签字”，打开凭证签字界面。点击刷新，显示所有的已经录入的凭证，双击收款凭证和付款凭证。3、 凭证审核。以审核记账员的身份登录系统，双击“财务会计-总帐-凭证管理-审核”，打开凭证审核界面，点击刷新，显示所有已经录入的凭证，双击其中的未审核凭证，审核无误点击“审核”即可。4、 凭证记账。以审核员的身份进入系统，双击“财务会计-凭证管理-记账”，打开凭证记账界面，点击刷新显示所有已经录入的凭证，点击记账即可。（二）月末结账1、 双击“财务会计-总账-期末处理-结账”，打开结账页面。2、 点击“下一步”，进行总账与明细账的核对。3、 点击“下一步”，进行月度工作报告界面。（三）账簿查询 账簿查询节点下面包括科目余额表、总账、明细帐、科目汇总表、辅助余额表、辅助明细帐等帐的查询，最常用的是科目余额表，其可以反映出来所有科目的本期发生额、本期累计数以及余额情况，并且可以直接选中某个科目，点击界面上方的明细、总账、辅助、三个按钮，连查到此三项数据。3.实验结果：（1） 李玲玉+奉洋矿12月份科目余额表（2） 李玲玉+供应处12月份科目余额表（3） 李玲玉+资金结算中心12月份科目余额表（4） 李玲玉+局生产财务科12月份科目余额表（5） 李玲玉+铁路运输处的12月份科目余额表（6） 李玲玉+销售处12月份科目余额表4. 实验体会： 在前期，即实习第二天，我们对该公司上旬的经济业务详细地做了会计分录，在已做好的会计分录的基础上，填制原始凭证及记账凭证。而在后期，由于基本熟悉了经济业务的具体状况，就在分析每笔经济业务的同时，直接填制原始凭证及记账凭证。这是一个繁琐而庞杂的经济业务登记过程，在填制原始凭证及记账凭证的过程中，有如下要点要注意：记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。记账凭证的内容必须具备以下内容：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人会计主管人员签名或盖章。编制总分类账户发生额和余额试算平衡表，并进行试算平衡。将所有的会计科目的期末余额按会计平衡公式进行检验，即要满足“借方余额=贷方余额”。在对账过程中，要跟前的明细账进行核对，同时总分类账户之间也需要核对，还应该同凭证进行核对，以保证账证相符、账账相符、账实相符。 结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。结账时，应该结算出各个账户的期初余额。而需要结出当月发生额和本月累计发生额的，则需要在摘要栏内注明“本月合计”或“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线。年度终了结账时，所有总账账户都应该结出发生额和年末余额，同时要把各账户的余额结转到下一会计年度。实验项目序号： 三 实验名称： 集团各单位IUFO报表编制 学时 2天 1. 实验目的：熟悉和掌握IUFO报表模板生成集团及下属单位报表编制、网络报送的方法。 2. 实验步骤：（一）登录报表 双击用友ERP-NC5.02，进入NC产品的登录界面。（二）系统设置1、 系统参数设置2、 单位增加。点击“系统设置-单位”，进入单位设置界面后，点击界面上方的“新建”按钮，弹出单位信息对话框中，录入账务系统中的单位信息，录入一个点击“下一个”，依次录入完毕确认，即可将单位信息增加到报表系统中去。3、 用户和角色设置。点击“系统设置-角色”，新建角色名称“报表管理员”，选择权责，确定即可。点击“系统设置-用户”，进入用户设置界面，在左侧公司列表中选择李玲玉集团以及下属公司，然后点击新建按钮，即可新建用户。其中，用户编码、用户名称及密码为必须新增用户，用于以后各单位报表编制。（三）报表管理1、新建报表。点击“我的报表-报表表样”，将进入报表表样界面。在此界面中，选择“目录-新建”新建报表目录，目录名称为“月报”，点击“确定”保存。2.设置公式，建立报表之后，在需要设置表样和公式的报表前面打勾，点击当前数据源。3.任务分配。点击“网络报表-任务-任务”，打开任务界面，新建目录月报。选择目录，点击“任务-新建”创建任务，在“任务”页签下，任务名称为必填项。（四）报表录入1.单位报表管理员注册登录2.连接数据源以及对任务确认。点击底部任务栏“当前任务”和“当前数据源”，对数据源、数据源信息配置以及当前任务进行设置。3.报表关键字录入，点击“我的报表-报表数据”，点击界面上方的“录入-web方式录入”，即将弹出关键字选择对话框。（五）报表上报 返回报表数据界面，在界面左侧选择单位，然后选择时间及录入状态，点击查询，即可查寻到该期间所填制的报表，然后选择已经填制的报表，点击“报表管理-上报确认”进行报表的上报。（六）合并报表 在下属公司将报表上报之后，就可以由上级公司进行报表合并了。2. 实验结果：3. 实验体会： 根据总分类账、明细分类账、期初资料及1-11月份有关资料编制“资产负债表”“利润表”“现金流量表”和“所有者权益变动表”。各种会计报表必须填写单位名称、编报日期，各种报表中所规定的补充资料要填列齐全，不得遗漏。 本次实训是以煤炭企业会计特定背景，将该企业发生的经济业务与其生产经营相结合，并与市场经济的变化相适应，增进对现代化企业的了解和认识。此次会计模拟实训过程中，我按照实训指导教师的要求进行，每天坚持按时到实训地点，和组员们齐心协力，我们都很认真地完成了实训任务。此次会计模拟实训全面培养了我的填制凭证的能力、登记账簿的能力和编制会计报表以及经济活动分析能力。通过这次模拟实训，加深了我对会计的基本理论、基本知识、基本方法的掌握和应用，使我了解到各个岗位的责任，掌握了做账的基本程序，理论联系实际，也让我锻炼了自己的动手操作的能力，提高了我的实践能力，使我更深一步了解到了当中的乐趣，也使我对这几年所学的专业更加热爱，为以获得实际工作打下了良好的基础。 这次实训虽然只有短短的几天时间，但却给我上了一堂非常重要的一课。这是一堂即将要离开课堂，进入社会学习的一课。对我这样一个学会计的学生来说，实务的学习是非常重要的。机会，虽然这些经历将对我的专业学习增添许多新元素。作为一名即将走上会计岗位的人员，通过这次模拟实习也更加让我看清自己今后的努力方向。例如：实务能力，应变能力。心理素质，适应能力等等。除此之外拥有一颗上进心，进取心也是非常重要的。在工作中仅依靠我们课堂上学习到的知识是远远不够的，因此我们要在其他时间多给自己充电，在扎实本专业的基础上也要拓宽学习领域。同时在实际的工作中遇到问题时要多向他人请教。人际沟通也是非常重要的一点，如何与让人打交道是一门艺术，也是一种本领，在今后的工作，学习上，我们要让这些宝贵的财富发挥他的作用，从而达到事半功倍的效果。合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责