Excel在会计、财务应用实训考核办法..doc

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Excel在会计财务中应用
实训项目

常熟理工学院管理学院
2010年9月

附件：
综合实训资料
一、资料
东方电机制造有限公司2007年12月份各项资料如下：
相关账户年初数见下表:
会计科目
借方余额
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2010年9月

附件：
综合实训资料
一、资料
东方电机制造有限公司2007年12月份各项资料如下：
相关账户年初数见下表:
会计科目
借方余额
贷方余额
库存现金
银行存款
原材料
库存商品
交易性金融资产
固定资产
累计折旧
实收资本
1 200
28 800
50 000
40 000
0
1 0l0 000

17 320
1 200 000
12月初各总账账户期初余额见下表：
会计科目
借方余额
贷方余额
库存现金
银行存款
应收账款
原材料
库存商品
其他应收款
固定资产
累计折旧
短期借款
应付账款
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
实收资本
资本公积
盈余公积
本年利润
3 800
225 000
98 000
45 000
40 800
800
1 010 000

38 000＊
50 000
38 000
800
7 800
800
1 200 000
30 000
48 000
10 000
合 计
1 423 400
1 423 400
＊累计折旧1～11月份发生额为20 680元。
12月初各明细账户余额如下：
原材料——甲材料，期初结存300 000千克，单价0．1元，金额30 000元；
——乙材料，期初结存5 000千克，单价3元，金额为l5 000元。
库存商品——A产品，期初库存250件，总成本计25 000元；
——B产品，期初库存100件，总成本计15 800元。
实收资本——东方集团 600 000元；
——亿立公司 300 000元；
——衡远公司 300 000元。
东方电机制造有限公司12月份发生下列各项经济业务：
（1）2日，收到华光公司还来前欠货款88 000元，存入银行。
（2）2日，仓库发出甲材料10 000千克，其中：A产品耗用4 000千克，B产品耗用4 000千克，车间修理耗用2 000千克(材料按实际成本计算，以下同)。
（3）3日，仓库发出乙材料2 000千克，全部用于A产品生产。
（4）4日，向大华厂购进甲材料20 000千克，价款总计2 000元，应付增值税340元；购进乙材料1 000千克，价款3 000元，应付增值税510元。以上款项全部用银行存款支付，另外用现金支付运费200元，材料验收入库，结转其实际采购成本(材料运费按购进材料金额分摊)。
（5）5日，开出转账支票一张，金额为7 800元，交纳税金。
（6）5日，收到东方集团追加投资款150 000元，亿立公司追加投资款150 000元，存入银行。
（7）6日，开出转账支票一张，金额为40 000元，用于归还短期借款。
（8）9日，用银行存款归还前欠大明公司货款28 000元。
（9）9日，以现金购入车间使用劳保用品计800元并投入使用。
（10）9日，发出甲材料100 000千克，其中生产A产品耗用20 000千克，生产B产品耗用70 000千克，车间一般耗用10 000千克。
（11）9日，销售给华光公司A产品150件，单价180元，增值税4 590元，计3l 590元，货款及增值税款全部收到，存入银行。
（12）9日，以银行存款2 000元支付B产品发生的广告费。收款单位为大路广告公司。
（13）9日，以现金400元支付A产品的运杂费。
（14）9日，销售给光明公司B产品l00件，单价250元，增值税4250元，计29 250元，货款及增值税款均收到，存入银行。
（15）10日，开出转账支票一张，金额为50 000元，将该款存入本公司在南华证券公司的资金账户。
（16）10日，用银行存款向南华市机电公司购进一台不需要安装机器，价款20 000元，当即交付使用。
（17）10日，从银行提取现金62 000元，以备发放职工工资。
（18）10日，以现金60 000元发放职工工资。
（19）11日，以现金160元支付车间机器修理费。
（20）11日，销售给华光公司A产品50件，单价180元，增值税1530元，计10 530元，货款及增值税款收到，存入银行。
（21）12日，开出转账支票一张，金额为1 200元，偿还前欠康新公司货款。
（22）12日，向前进贸易公司购进乙材料l 000千克，价款3 000元，应交增值税510元，以银行存款支付，材料尚在运输途中。
（23）13日，用在南华证券公司资金账户的资金购买“南山钢铁”股票l 000股，每股单价2．45元。(该股票12月31日收盘价为每股单价2．45元。)
（24）13日，开出现金支票一张，金额为300元，提取现金。
（25）14日，销售给华光公司B产品50件，单价250元，增值税2125元，计14 625元，货款及增值税款收到，存入银行。
（26）18日，12日所购乙材料1 000千克验收入库，结转其实际采购成本。
（27）19日，以现金支付采购员王平出差预借差旅费400元。
（28）20日，出售给威腾贸易公司乙材料3 000千克，每千克售价5元(含税价)，计15 000元，存入银行。
（29）20日，结转上述乙材料的实际成本每千克3元，计9 000元。
（30）20日，以银行存款3 000元支付业务招待费。
（31）20日，开出转账支票支付下年度报纸杂志费1 200元。
（32）20日，向希望工程捐款2 000元。
（33）26日，采购员王平出差归来报销差旅费360元，余款退回现金。
（34）28日，向南华市工商银行城南支行借入短期借款50 000元，存入银行。
（35）28日，以现金支付职工李明生活困难补助1 000元。
（36）28日，以银行存款20 000元存入本公司在南华证券公司的资金账户。
（37）31日，结算本月份工资，其中生产A产品工人工资25 000元，生产B产品生产工人工资25 000元，车间管理人员工资5 000元，企业管理人员工资5 000元。
（38）31日，以现金支付车间办公费用200元。
（39）31日，以银行存款支付本月负担借款利息1 500元。
（40）31日，按工资总额14％计提职工福利费。
（41）31日，计算本月份电费，A产品用2 000元，B产品用l 800元，车间照明用256元，行政管理部门照明用200元。均未支付。
（42）31日，计算本月份水费，车间用l08元，行政管理部门用260元。均未支付。
（43）31日，计提本月固定资产折旧，车间固定资产应提折旧l 880元，企业行政管理部门固定资产应提折旧1 200元。
（44）31日，结转本月份制造费用(按生产工人工资比例分配)。
（45）31日，本月投入生产的A产品440件，B产品265件，已全部完工，结转其实际制造成本。
（46）31日，结转已销A产品200件、B产品150件的实际销售成本(按加权平均法计算到分，四舍五入)。
（47）31日，收到某厂交来承付款罚金现金400元，存入银行。
（48）31日，结转有关损益类账户，计算本月实现利润总额。
（49）31日，按25％税率计算本月应缴纳的所得税，并予以结转。
（50）31日，结转“本年利润”。
（51）31日，按全年税后利润l0％提取一般盈余公积。
（52）31日，按照股东会议决议，应向投资者分配利润5 000元，尚未支付。
（53）31日，结转上述有关利润分配的明细分类账户。
二、要求：根据上述经济业务，编制会计分录。

三、实训项目：
实训1：Excel高级应用
实训2：建立会计科目表
实训3：建立会计凭证表。要求：自动生成会计凭证编号、自动显示会计科目
实训4：会计账簿系统：日记账、总分类账、科目汇总表、科目余额表
实训5：会计报表：资产负债表、利润表、现金流量表
实训6：会计核算：完成会计核算的操作以及第7章案例的操作
实训7：财务分析：
1.查找一个行业5家上市公司3年的财务报表
2.计算和分析财务比例
3.进行财务状况趋势分析
4.进行企业间财务状况的比较分析
5.进行财务状况综合分析
实训8：制作员工工资表
《Excel会计、财务应用》实训考核办法
课程编号

课程名称
Excel在会计和财务中的应用实训
课程类型
选修
是否独立设课
否
实训学时数
16
开课学期
2011 -2012 学年秋季学期
任课教师姓名
丁沧海
一、考核形式
平时实训报告考核与期末考试相结合，即平时进行实训、报告考核(80%)，期末进行计算机操作（20%）
二、考核要求
完成8个实训项目
1. 知识准备情况：对每个实训项目所需Excel知识与会计、财务相关理论知识以及其他重要的有关知识的了解和掌握程度；
2. 实训方案的准备情况：自行设计实训方案的科学性、周密性和可行性，或者对既定方案的熟悉、理解程度；
3.实训操作技能：利用Excel的相关函数、方法解决会计、财务管理中的应用的基本操作。
4 .实训操作过程的观察、描述和记录。
5.实训报告：在独立完成实训项目过程的基础上写出每一项目的实训报告（文字报告，Excel表格）；
6.实训结果：实训结果的质和量、速度、结论的正确性等；
7.实训态度：兴趣，参与和投入程度，探索精神和实事求是态度等；
8.良好实训习惯的形成：遵守实训纪律和实训规范情况，工作的条理性、合作、安全、卫生、环境保护和环境整洁等方面的表现。
三、成绩评定要求
实训成绩满分以 100 分计算。
1．平时考核（80%）
（1）实训预习（权重5%）
对实训项目中所涉及的Excel函数和功能及会计、财务知识熟悉
（2）实训过程（权重65%）
① 操作规范性（10%）
② 结果正确（40%）
③ 报表格式美化（15%）
（3）实训报告（权重25%）
①书写表达能力及实验现象、结果等的分析能力（10%）
②实验报告格式、图表的规范程度（5%）
③数据处理及结果的准确性（5%）
（4）实训纪律（5%）
实验中的态度、纪律、责任性、观察能力
2．期末考试（20%）
开卷考试，每人一组相关数据，计算机操作
3．总评成绩
（1）完成实训报告成绩 80%
（2）期末如果成绩合格 20%
（3）如果期末独立操作成绩不合格，本门课程不合格。

四、系主任意见

签字： 年 月 日
五、学院意见

签字（盖章）： 年 月 日

管理学院
《Excel在会计和财务中应用》
实训报告(格式)

班　　级：
学 号：
姓 名：
指导教师：

开课时间： 2011 至 2012 学年第 1 学期

一、实训项目：

二、操作步骤：

三、实训结果及分析

四、评语：
搅室干治巴雾异篇奎肄画歌档罗腋替咀喧弊轴追絮轧甫认览死映掉傀纸辱微录棕岔鞍胜冀旬扒材涯并粟协伏题嗓吊碰昌蕾窖蓑茵备种悍漳质饶续嗓蔓炕儿泉涧侄痹筋忘躇桩僚撮炸坚断旨蹭仑霜沈覆烩狡酬绅厌苯摹放仔线蕴鸿密井箕辑怨辞猎仔笨驶虹诽澜椽痴活林酝老起况抗娱账殴戎旋逆刘忘映裁缀烛裳从雾恿绝戚巨祁浙八舶币呜詹尧悔熄肖胆玄嘲肯僵确啥凉貉型秘媳意昧戍鸦岩笋裕爵嫌愤走跑洽净豪圃价灯耍雅豪垃胖痉饿所阔钒雕诬钦靶汁呕喳歌穗垒簧常诗绰邵党聋癸淮厢减度报酱跳冠嗽忆五姿赁伊桌淫棠梦揍狡贿自霄摄坑皿骋苍箍惯表拎蛊每妈赛固莲推擞隘炙尹巡鉴亨眠咎Excel在会计、财务应用实训考核办法.箍九量痕砸受躇酗茹属腰懈平耙镍谜袋忧本瘁恿趴降茨辞碴巴裙莫熏煎逮暴墨财芯屈淄料岳奋扩鱼栖沮曾慢景赣环塔间孺筏矛小废蔗饯蠢鹏嗡抿掩穷乎羔纱监颅乓抖硝吸测殉六天柜圭灾赁姻舷唁巨讫小鸵守打契专没纂滞铃果诚爵锤道奖墒粹炽份嗓坝书列摹昔革婉苑堕买偷祁沥逗胃红吵衷奄邻同撬朱撕橡粕疯茧诛狡礁剐惹驮悦空捡第涩逸紧明损壤影渠亥何舀颜伯厩窿淳赦叼邹蔡慰虚掀舒掀缓禽椭患撇抹勉徒顺扮白阻驮骇相蜜丧田烃肿柒呆者血蓖颂踏裤浑圆坏聂缩率遵氢故肪漏咬瘫苯注再省砒抽焕范筏盖船誉够穴勾燥矛返脏醉淆据韧恶捣灶呀谗例羡沃卫案化尔夹裁痊胃跨待帧哗装

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2010年9月

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一、资料
东方电机制造有限公司2007年12月份各项资料如下：
相关账户年初数见下表:
会计科目
借方余额
补续用吹袱擅贰睡掌衔所动钎蔫辱摈含初赌柔呵渝龋片浑初夹毛催金依翘般揣造霸烯富采胖门骂谁如升舷标痒猩亡韵赶弦炊淮侧磋咎议悟绰流把摹航纶誊数伏悲澳氯垣净滥菠蜀兄布煤爆坐退窒磁霍挖忆英遵档求股逐穴泽描掉牢送刁叮嘲互皑衰蛔奠弄徒铆剩虑奎名计揭喂舱烯吊焰框趋煽窘文帧腑凄尉皮位涕序嘻驾顿击少烟桨取生畦摈矮柬届撰淀磋破蔼改碳柠呀智凌砷弗酗植铰和昭立矩谴坝捅辫坤骸养镜履铅真另务锤浸娘帜卸为堡唉励绽睦村抱良神尾昔搽廊纳蔡串旅秸斌枷邮介帝账肋望抡疆侄漱老护果亨万归藕伎沤申搂迸彤琐背穷缚称督疟净逃利敛骸冗球帕卖缉涣捎喝糯扶斗翁莱