账套管理实验.doc

会计电算化实验指导书
实验一 账套管理实验 1
实验二 基础设置实验 2
实验三 总账初始设置实验 7
实验四 日常业务处理实验 14
实验五 出纳管理实验 30
实验六 月末处理实验 32
实验七 UFO报表实验 34
实验八 应收账款管理实验 36
实验九 应付款管理实验 38
实验十 销售管理期初初始化实验 39
实验十一 采购管理期初初始化实验 42
实验十二 采购管理业务实验 44
实验十三 销售管理业务实验 45
实验十四 库存管理业务实验 47
实验十五 存货管理业务实验 49
实验十六 资金管理实验 51
附录：实验报告样式 54

会计电算化实验指导书
实验一 账套管理实验
一、实验目的
通过上机实验，使学习者充分理解用友ERP-U8的系统管理的作用，掌握账套管理的操作技能。
二、实验准备
安装用友ERP-U8系统。
三、实验资料
1．账套信息
（1）企业名称：永昌市大华内燃机配件股份有限责任公司，简称大华内配。该公司由永昌市大华内燃机配件制造厂改制形成，其中，国有股占60％，职工股40％。工业企业，实行新企业会计制度，启用日期：2004年01月01日。结账时间为每月最后一个自然日。记账本位币名称为人民币（RMB）。（建账时按行业性质预留会计科目）。
（2）法人代表：艾中华。
（3）注册地址：永昌市泰康大道168号
（4）公司税务专管局是永昌市工商税务管理局桥东分局。税务登记号：854585069892329。
（5）E-mail:[e-mail]。
进行经济业务处理时，需要对客户、供应商进行分类，要求进行外币核算。客户分类编码级次122，供应商分类编码级次：122，部门编码级次：122，结算方式编码级次：12，会计科目编码级次：42222。对数量、单位等核算时小数位为2。
2．财务分工及权限设置
账套主管：周星星（口令：1）。负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，督促并保证系统的有效、安全、正常运行；负责审核。赋予周星星账套主管的权限。
操作员：王兴（口令：2）。负责所有总账系统的权限，包括凭证的输入及记账工作及报表工作等。
操作员：范小敏（口令：3）。出纳，负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、支票登记权以及银行对账等操作权限。
四、实验步骤
1．启动注册和设置操作员
（1）启动与注册
（2）设置操作员
2．建立新账套
（1）设置账套信息
（2）输入单位信息
（3）确定核算类型
（4）确定分类信息
（5）确定编码方案
（6）确定数据精度
3．财务分工
（1）确定账套主管
（2）给操作员赋权
4．会计数据备份与恢复
（1）会计数据备份
（2）会计数据恢复
5．修改账套
（1）注册
（2）修改账套
五、实验要求
（1）记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果。
（2）记录实验过程中遇到的操作错误、产品错误、解决过程，感受。
（3）完成实验，将数据备份，存放到指定目录。
实验二 基础设置实验
一、实验目的
通过上机实验，使学习者充分理解网络财务软件U8.X的基础设置原理，掌握基础设置的方法和技能。
二、实验准备
完成实验一。
三、实验资料
1．建立部门档案和职员档案
该公司的组织机构及人员情况如下：
公司在职职工共617人。公司设有以下职能处室及生产单位：
（1）管理部门：包括总经理办公室、总工程师办公室、行政办公室、劳人处、财务处、工会及老干部处共38人。负责整个公司的行政管理及全面组织、管理公司的供、产、销业务。
（2）销售部门25人，负责产品全部销售业务。
（3）仓管部门4人，负责存货实务的收、发、保管工作。登记相关的明细账。
（4）基本生产车间：
基本生产一车间110人（其中管理人员10人），生产活塞环（外售）。
基本生产二车间130人（其中管理人员10人），生产活塞的半成品－活塞毛坯（不外售）。
基本生产二车间150人（其中管理人员10人），负责将活塞毛坯加工成产成品活塞。
（5）辅助生产车间：
机修车间25人，负责维修全公司的机器、设备。
车队10人，负责生产、经营、销售的运输工作。
（6）福利部门（医务所及职工食堂、澡堂、幼儿园等）125人。
部门档案
部门编码
部门名称
负责人
部门属性
1
管理部门
艾中华
管理部门
101
总经理办公室
艾中华
综合管理
102
财务处
周星星
财务管理
103
总工程师办公室
许青
工程管理
104
行政办公室
李飞
行政管理
105
劳人处
马红
人事管理
106
工会
杨丽
工会经费管理
107
老干部处
胡月
退休人员管理
2
销售部门
张红星
产品销售
3
仓管部门
孙佳
存货管理
4
基本生产车间
于叶
生产管理
401
基本生产一车间
梁晨
活塞环
402
基本生产二车间
于强
活塞毛坯
403
基本生产三车间
钱雷
产成品活塞
5
辅助生产车间
郑斌
辅助生产
501
机修车间
张健
维修部门
502
车队
白灵
运输部门
6
采购部门
彭立源
采购管理
7
福利部门
李德力
职工福利
职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
101
艾中华
总经理办公室
总经理
102
周星星
财务处
账套主管
103
王兴
财务处
操作员
104
范小敏
财务处
出纳
105
许青
总工程师办公室
部门经理
106
李飞
行政办公室
部门经理
107
马红
劳人处
人事经理
108
杨丽
工会
工会主席
109
胡月
老干部处
主任
201
张红星
销售部门
部门经理
202
袁永义
销售部门
职员
203
张娟
销售部门
职员
301
孙佳
仓管部门
部门经理
302
王启民
仓管部门
职员
401
梁晨
一车间
车间主任
402
于强
二车间
车间主任
403
钱雷
三车间
车间主任
501
郑斌
机修车间
车间主任
502
张健
机修车间
职员
503
白灵
车队
职员
601
彭立源
采购部门
部门经理
602
金水
采购部门
职员
701
李德力
福利部门
主席
3．客户和供应商分类
（1）客户分类
分类编码
分类名称
1
战略客户
2
重点客户
3
普通客户
（2）供应商分类
分类编码
分类名称
1
重点
2
普通
4．客户档案和供应商档案
（1）客户档案

客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属行业
邮编
税号
开户银行
银行账号
电话
01
北京牡丹柴油机厂（活塞、气环）
牡丹柴油机
1
工业
100077
010338795874839
北京市工行朝阳办
01-4588-018
8636×××
02
大连三环柴油机股份有限公司（活塞、气环）
三环柴油机
1
工业
212555
669867589403345
大连市工行裕华办
66-3311-112
5887×××
03
无锡金刚柴油机股份有限公司（活塞、气环）
金刚柴油机
1
工业
200088
477755849302234
无锡市工行富强办
47-4938-997
6982×××
04
石家庄拖拉机股份有限公司（活塞、气环、油环）
拖拉机股份公司
1
工业
050000
216667876855643
石家庄市工行建华办
21-2256-101
5885×××
05
潍坊神力柴油机厂（气环）
神力柴油机厂
1
工业
580000
653333456271210
潍坊市工行翟营办
65-1021-118
6053×××
06
福建武夷柴油机股份有限公司（气环）
武夷柴油机公司
1
工业
454535
112343434321211
福州市工行福达办
11-9932-236
7531×××
07
上海明珠柴油机股份公司（油环、气环）
明珠柴油机公司
2
工业
545466
519988796192341
上海工行大华路办
51-3256-158
5820×××
08
长江拖拉机股份有限公司（活塞、油环）
长江拖拉机公司
2
工业
878789
337685768576857
成都市工行槐底办
33-1933-448
6528×××
09
沈阳北大荒拖拉机股份有限公司（活塞、油环）
北大荒拖拉机公司
2
工业
789893
255678989809890
沈阳市工行中华办
25-2402-117
5926×××
10
上海森达小轿车股份有限公司（活塞、油环）
森达公司
3
商业
554621
507685763423453
上海市工行裕华办
50-3838-121
8561×××
11
杭州飞马汽车配件股份有限公司（油环）
飞马汽车配件公司
3
商业
223545
175777768686868
杭州市工行平安办
75-2401-113
7878×××
12
山东大型机械设备股份公司
山东机械公司
3
工业
404040
234567891234567
济南市工行槐中办
12-8425-331
7893×××
13
辽宁机电股份有限公司
辽宁机电公司
3
商业
656565
687754288981688
锦州市工商行
68-3466-423
7893×××
14
上海东方测量仪器股份公司
上海仪器公司
3
商业
787878
588992325069854
上海工行大华办
58-8425-531
6983×××
（2）供应商档案
供应商编号
供应商名称
简称
所属分类码
所属行业
邮编
税号
开户银行
银行账号
电话
01
石家庄××集团股份有限公司
石家庄钢铁公司
1
工业
101010
57878982816888
石市工行桥东办
65-2233-115
6869×××
02
永昌市钢铁集团股份有限公司
永昌钢铁公司
1
工业
202020
13456789876543
永昌工行青园办
21-8425-331
5865×××
03
重庆市盛隆化工厂
盛隆化工厂
2
工业
303030
41234567898765
重庆市工行街口办
34-6768-339
8635×××
04
上海东方测量仪器股份公司
上海仪器公司
2
商业
787878
58899232506985
上海工行大华办
58-8425-531
6983×××
05
永昌市建华百货商场
永昌建华百货
2
商业
909054
11242142122552
永昌中华路工行
45-2254-544
2224×××
5．记账本位币
人民币。
6．结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
支票
否
101
现金支票
是
102
转账支票
是
9
其他
否
7．开户银行
开户银行及账号：
（1）工商银行永昌支行账号：11－8888－1681。
（2）建设银行永昌支行账号：1386－5431－79。
四、实验步骤
1．系统控制台
（1）启动
（2）注册
2．机构设置
（1）部门档案
（2）职员档案
3．往来单位
（1）客户分类
（2）客户档案
（3）供应商分类
（4）供应商档案
（5）地区分类
4．收付结算
（1）外币种类
（2）结算方式
（3）付款条件
（4）开户银行
五、实验要求
（1）记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果。
（2）记录实验过程中遇到的操作错误、产品错误、解决过程，感受。
（3）完成实验，将数据备份，存放到指定目录。
实验三 总账初始设置实验
一、实验目的
通过上机实习，使学习者进一步理解总账系统初始化的作用。掌握进行总账主体账簿和辅助系统初始设置的操作技能。
二、实验准备
正确完成系统管理的全部实验。
三、实验资料
1．业务控制参数
凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预算控制方式。
账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。
数量小数位和单价小数位2位，会计日历为1月1日～12月31日，部门、个人、项目按编码方式排序。
2．2004年1月份期初余额表
（1）2004年1月份会计科目及期初余额表。
科目名称
账类
方向
借方金额
贷方金额
1001现金
指定科目
借
6390

1002银行存款
指定科目
借
4338236

100201工行存款

借
2458236

100202建行存款

借
1880000

1009其他货币资金

借
10000

1101短期投资

借
60000

1102短期投资跌价准备

借

1111应收票据

借
40000

1121应收股利

借

1122应收利息

借

1131应收账款
客户往来
借
750000

1133其他应收款
个人往来
借
5000

1141坏账准备

贷

13400
1151预付账款
供应商往来
借
30000

1201物资采购

借

121101铝合金
数量金额

公斤

121102耐热钢
数量金额

公斤

121103合金铸铁
数量金额

公斤

121104铬
数量金额

桶

1211原材料

借
58900

121101铝合金
数量金额

9000

公斤
3000

121102耐热钢
数量金额

16000

公斤
8000

121103合金铸铁
数量金额

1500

公斤
1500

121104铬
数量金额

32400

桶
1620

1231低值易耗品

借
47968

1232材料成本差异

借
1920
1230
123201铝合金

借
300

123202耐热铜

借

1200
123203合金铸铁

借

30
123204铬

借
1620

1243库存商品

借
235100

124301产成品

借
95500

12430101气环
数量金额

26500

件
5000

12430102油环
数量金额

69000

件
10000

12430103活塞
数量金额

139600

件
4000

124302半成品

借

12430201活塞毛坯
数量金额

101000

件
5000

1281存货跌价准备

贷

1301待摊费用

借
6000

1401长期股权投资

借
300000

140101华美科技－投资成本

借
300000

1402长期债券投资

借
118000

140201债券投资－国库券（面值）

借
100000

140202债券投资－国库券（应计利息）

借
18000

1421长期投资减值准备

贷

1501固定资产

借
12508180

1502累计折旧

贷

2991453
1601工程物资

借
26000

1603在建工程

借
5800000

1701固定资产清理

借

1801无形资产

借
122500

180101凹顶活塞生产工艺

借
64000

180102活塞环－油环生产工艺

借
58500

1901长期待摊费用

借
90900

1911待处理财产损溢

贷

2101短期借款

贷

1000000
2111应付票据

贷

190900
2121应付账款
供应商往来
贷

80000
2131预收账款
客户往来
贷

120000
2151应付工资

贷

698236
2153应付福利费

贷

744062.50
2161应付股利

贷

540000
216101国有股

贷

324000
216102职工股

贷

216000
2171应交税金

贷

68842
217101应交增值税

贷

0.00
21710101进项税额

贷

0.00
21710102销项税额

贷

0.00
21710103转出多交增值税

贷

0.00
21710104转出未交增值税

贷

217102未交增值税

贷

44912
217103应交城建税

贷

2660
217104应交营业税

贷

300
217105应交所得税

贷

20970
2176其他应交款

贷

1340.50
217601教育费附加

贷

1340.50
2181其他应付款

贷

1000
2191预提费用

贷

7000
219101短期借款利息

贷

7000
2301长期借款

贷

567900
230101建设银行五年期借款－本金

贷

500000
230102建设银行五年期借款－利息

贷

67900
2341递延税款

贷

3101股本

贷

14752000
310101国有股

贷

8851200
310102职工股

贷

5900800
3111资本公积

贷

120000
311101一般资本公积金

贷

120000
3121盈余公积

贷

1400000
312101法定公积金

贷

560000
312102法定公益金

贷

280000
312103任意公积金

贷

560000
3131本年利润

贷

3141利润分配

贷

1450000
314101未分配利润

贷

1450000
4101生产成本
项目核算
借
91270

410101基本生产成本
项目核算
借
91270

41010101气环
项目核算
借
3970

41010102油环
项目核算
借
9660

41010103活塞
项目核算
借
23300

41010104活塞毛坯
项目核算
借
54340

410102辅助生产成本

41010201车队

41010202机修

4105制造费用

贷

0.00
5101主营业务收入
数量核算

510101产成品

51010101气环
数量金额

件

51010102油环
数量金额

件

51010103活塞
数量金额

件

510102半成品

51010201活塞毛坯
数量金额

件

5401主营业务成本

540101产成品

54010101气环
数量金额

件

54010102油环
数量金额

件

54010103活塞
数量金额

件

540102半成品

54010201活塞毛坯
数量金额

件

5405其他业务支出

借

5502营业费用
部门核算
借

5503管理费用

借

5504财务费用

5601营业外支出

5701所得税

注：表中没有的科目可根据业务需要添加
（2）辅助账期初余额表
1）其他应收款余额
会计科目：1133 其他应收款 余额：借5000元
日期
凭证号
部门名称
个人名称
摘要
方向
本币期初余额
2003.12.25
记-78
销售部门
袁永义
出差借款
借
2000
2003.12.29
记-79
总经理办公室
艾中华
租用录像机押金
借
3000
2）应收账款余额
会计科目：1131 应收账款 余额：借750000元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
03-11-10
记-7
石家庄拖拉机股份有限公司
销售商品
借
100000
张红星
P11
03-11-10
03-11-19
记-19
潍坊神力柴油机厂
销售商品
借
160000
袁永义
P22
03-11-19
03-11-22
记-21
福建武夷柴油机股份有限公司
销售商品
借
80000
张娟
P23
03-11-22
03-11-25
记-28
上海明珠柴油机股份公司
销售商品
借
190000
袁永义
P45
03-11-25
03-12-10
记-40
沈阳北大荒拖拉机股份有限公司
销售商品
借
140000
张娟
P64
03-12-10
03-12-15
记-48
上海森达小轿车股份有限公司
销售商品
借
60000
袁永义
P76
03-12-15
03-12-20
记-55
杭州飞马汽车配件股份有限公司
销售商品
借
20000
张娟
Z121
03-12-20
3）预付账款余额
会计科目：1151 预付账款 余额：借30000元
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
03-10-11
记-12
石家庄钢铁集团股份有限公司
购买商品
贷
30000
彭立源
E18
03-10-11
03-11-11
记-15
永昌市钢铁集团股份有限公司
购买商品
借
60000
金水
E11
03-11-11
4）应付账款余额
会计科目：2121 应付账款 余额：贷80000元
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
03-10-20
记-35
上海东方测量仪器股份公司
购买商品
贷
80000
彭立源
A58
03-10-20
5）预收账款余额
会计科目：2121 预收账款 余额：贷120000元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
03-11-20
记-21
大连三环柴油机股份有限公司
销售商品
贷
120000
袁永义
D15
03-11-20
3．凭证类型设置
类型
限制类型
限制科目
记账凭证
无限制
空
4．项目档案
项目

核算项目
项目大类：生产成本
产成品
直接材料
自制半成品
直接人工费
其他直接费
制造费用
气环
2500

640
230
600
油环
5600

1400
560
2100
活塞毛坯
7800

6100
2400
7000
活塞

39580
5000
1560
8200
四、实验步骤
1．启动总账系统
（1）启动
（2）注册
2．设置账套参数
（1）建账向导
（2）建账选项
3．设置会计科目
（1）增加会计科目
（2）修改会计科目
（3）删除会计科目
（4）指定会计科目
（5）设置辅助核算
4．设置明细权限
（1）明细账科目权限
（2）凭证审核权限
（3）制单科目权限
5．设置科目类型
（1）选择凭证类别
（2）确定限制条件
6．设置项目目录
（1）定义项目大类
（2）指定核算科目
（3）定义项目分类
（4）定义项目目录
7．录入期初余额
（1）录入基本科目余额
（2）录入个人往来科目余额
（3）录入部门科目余额
（4）录入项目科目余额
（5）录入单位往来科目余额
（6）调整余额方向
（7）试算平衡
五、实验要求
（1）记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果。
（2）记录实验过程中遇到的操作错误、产品错误、解决过程，感受。
（3）完成实验，将数据备份，存放到指定目录。
实验四 日常业务处理实验
一、实验目的
熟练掌握凭证的填制，凭证审核，出纳签字以及修改和删除凭证的用法。
二、实验准备
账务初始化的完成。
三、实验资料
2004年1月永昌市大华内燃机配件股份有限责任公司经济业务如下，依据相关凭证编制记账凭证，适用增值税率17％。
注：涉及银行存款科目的结算方式及票据号见分录。
（1）1日，转账支付永昌市大业广告公司大幅广告摊位费8000元（附原始凭证2张：001转账支票存根、普通发票）。
借：营业费用－广告摊位费 8000
贷：银行存款－工行存款 8000
ZZ001（注：“ZZ”表示转账支票结算，“001”表示序号，以下同）
（2）1日，公司出纳李小梅从工商银行账户提备用金10000元（XJ001）。
借：现金 10000
贷：银行存款－工行存款 10000
XJ001（注：“XJ”表示现金支票结算，“001”表示序号，以下同）
（3）1日购买印花税票120元，现金付讫。
借：管理费用－印花税 120
贷：现金 120
（4）2日，向石家庄钢铁集团股份有限公司购入铝合金8000公斤，单价3.1元，银行转账付讫（增值税发票）。
借：物资采购－铝合金 24800
应交税金－应交增值税－进项税额 4216
贷：银行存款－工行存款 29016 ZZ002
（5）2日，从永昌市建华百货商场购入劳保用品（工作服600套，单价96元），物品验收入库，货款暂欠（增值税发票）。
借：低值易耗品－工作服 57600
应交税金－应交增值税－进项税额 9792
贷：应付账款－永昌建行百货 67392
（6）3日，一车间领用合金铸铁1000公斤（单价1元），二车间领用耐热钢5000公斤（单价2元），三车间领用活塞毛坯5000件（单价9.10元）。
借：生产成本－基本－气环－直接材料 1000
生产成本－基本－活塞毛坯－直接材料 10000
生产成本－基本－活塞－自制半成品 45500
贷：原材料－合金铸铁 1000
原材料－耐热钢 10000