预开发票清帐流程.doc

第十五章-FI15_预开发票清帐流程1. 流程说明此流程描述因应营业销售行为中的顾客预开发票冲转需要，于SAP系统中相应进行的清帐核算帐务解决作业过程。预开发票清帐，应使其不致于对当期应交增值税额导致影响，故需比较预开发票与实际开票金额的差异，并以手工开票方式解决差异金额，其中若需开具正式红冲发票，则应提供顾客方税务机关退税证明或取回预开之发票予以作废。预开发票清帐，若实际开具新发票（手工或金税发票），则需将发票号码同时填列至会计凭证及销售定单之参考信息栏位，以供备查。预开发票清帐之相关会计凭证：区部会计编制冲销预开发票业绩之会计凭证Dr：销售收入-预开发票(预开发票不含税金额)Dr：应交增值税-销项税额Cr：应收帐款-预开发票(预开发票含税金额)区部会计编制冲销当期发票校验中预开发票部分之会计凭证Dr：内部往来-AP(预开发票商品相应之分公司进货成本)Cr：外购商品-预开发票(预开发票商品相应之分公司进货成本)Cr：应交增值税-进项税区部会计编制冲销预开发票进货成本之会计凭证Dr：外购商品-预开发票(预开发票商品相应之分公司不含税进货成本)Cr：产品销售成本-预开发票(预开发票商品相应之分公司不含税进货成本)总部应收帐会计编制冲销预开发票业务之会计凭证Dr：销售收入-预开发票(预开发票商品相应之总公司转拨收入)Dr：应交增值税-销项税额Cr：内部往来-AR(预开发票商品相应之总公司转拨收入含税金额)总部成本会计编制冲销预开发票暂估成本之会计凭证Dr：产成品-自制产品-预开票暂估成本(预开发票商品相应之总公司标准成本)Cr：产品销售成本-内销产品成本-预开发票(预开发票商品相应之总公司标准成本)2. 流程图3. 系统操作3.1. 操作范例预开发票清帐：亚洲纸浆清帐，金额500003.2. 系统菜单及交易代码1）区部会计编制冲销预开发票业绩之会计凭证：途径：会计财务会计应收帐款凭证输入其他发票一般交易代码：F-222）区部会计编制冲销当期发票校验中预开发票部分之会计凭证：途径：会计财务会计应付帐款凭证输入发票交易代码：FB603）区部会计编制冲销预开发票进货成本之会计凭证：途径：会计财务会计总分类帐凭证输入输入总帐科目凭证交易代码：FB504）区部预开发票应收帐款与实际应收帐款差异会计凭证：途径：会计财务会计应收帐款凭证输入收款交易代码：F-285）总部应收帐会计编制冲销预开发票业务之会计凭证：途径：会计财务会计应收帐款凭证输入其他发票一般交易代码：F-226）总部成本会计编制冲销预开发票暂估成本之会计凭证：途径：会计财务会计总分类帐凭证输入输入总帐科目凭证交易代码：FB503.3. 系统屏幕及栏位解释1）区部会计编制之预开发票收入冲转会计凭证：途径：会计财务会计应收帐款凭证输入其他发票交易代码：F-22栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2023/03/12凭证类型以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续DR：客户发票凭证类型公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F011：震旦浦西分公司记帐日期预开发票收入入帐日期。2023/03/12记帐期间记帐期间3货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。系统自动编号凭证昂首文本会计凭证摘要APP预开发票清帐记帐码指定行项目的借贷方和科目40：总帐科目借方帐户指定总帐科目。对于预开发票，指定预开发票收入科目 按键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额45000税码商品流转过程中所应交之增值税税率X1：17%计算税额拟定此项交易是否需要计算增值税业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具文本会计项目凭证摘要APP预开发票冲转记帐码指定行项目的借贷方和科目。一般销售事项应计入销售收入科目，对于预开发票类特殊交易事项，通过特别总帐指定过帐科目，使之计入预开发票收入19：特别总帐贷方帐户指定总帐科目，顾客预开发票指定顾客编号特殊总帐标志对于预开发票类特殊交易事项，指定特殊总帐标志使收入过帐到预开发票收入科目。V:应收帐款-预开发票 按进入下一画面。栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额45000业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具到期日2023/03/12文本会计项目凭证摘要APP预开发票清帐 按进入下一画面。栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目50：销售收入预开发票贷方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具帐户科目编号：销售收入-预开发票科目简短说明科目短描述销售收入-预开发票金额凭证金额。45000 按退出。会计凭证如下：Dr：产品销售收入-预开发票38,461.54Dr: 应交增值税-销项税额 6,538.46Cr：应收帐款-预开发票450002）区部会计标准预开发票商品采购冲转会计凭证：途径：会计财务会计应付帐款凭证输入发票交易代码：FB60栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2023/03/12记帐日期贷方凭证入帐日期。2023/03/12金额应付帐款发票金额40000货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB计算税额选择贷方凭证之含税方式税率J1：进项税，税率17%凭证昂首文本会计凭证摘要APP预开发票商品采购冲转总帐科目供应商贷方凭证的资产方科目：外购商品-预开发票D/C总帐科目借贷方向C：贷方凭证货币记的金额根据交易货币计算的交易金额40000本位币金额根据本位币计算的交易金额40000文本凭证行项目摘要APP预开发票商品采购冲转公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F011：震旦浦西分公司选择进入下一行项目栏位名称栏位说明资料范例昂首文本会计凭证摘要APP亚洲纸浆预开发票商品采购业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目21：供应商借方帐户科目编号，对于供应商科目，指定供应商编号14000001：震旦总公司科目简短说明科目短描述上海震旦家具有限公司金额凭证金额。40000 按退出。会计凭证如下：Dr：内部往来-AP40，000Cr：外购商品-预开发票34,188.03Cr：应交增值税-进项税额 5811.973）区部预开发票成本冲转会计凭证：途径：会计财务会计总分类帐凭证输入输入总帐科目凭证交易代码：FB50栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2023/03/12记帐日期发票入帐日期。2023/03/12货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB凭证昂首文本会计凭证摘要APP预开发票商品采购冲转总帐科目结转成本的贷方科目：外购商品-预开发票 D/C总帐科目借贷方向C：贷方凭证货币记的金额根据交易货币计算的交易金额34,188.03本位币金额根据本位币计算的交易金额34,188.03文本凭证行项目摘要APP预开发票结转成本冲转公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F011：震旦浦西分公司业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）震旦中国办公家具事业部按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目50：总帐借方帐户总帐科目编号科目简短说明科目短描述外购商品-预开发票金额凭证金额。34,188.03按完毕。Dr：预开票产品成本34,188.03Cr：外购商品-预开发票34,188.034）区部预开发票应收帐款与实际应收帐款差异会计凭证：途径：会计财务会计应收帐款凭证输入收款交易代码：F-28栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2023/03/12凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续DZ：客户收款公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F011：震旦家具浦西分公司记帐日期顾客收款入帐日期。2023/03/12记帐期间记帐期间3货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。系统自动编号凭证昂首文本会计凭证摘要APP预开发票收款银行：帐户银行科目编号，视收款的不同形式，选择输入钞票或不同的银行存款帐户：银行存款-工商银行银行：业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具银行：金额交易事项金额5000未未清项解决：帐户指定总帐科目。对于顾客收款，指定顾客编号：APP亚洲纸浆特别总帐标志若所清帐行项目带有特别总帐标志，则应选择相应的特别总帐标志V：预开发票按进入下一画面选择需要进行清帐的行项目，按“模拟”进入下一画面项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目40：总帐借方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具帐户指定总帐科目。科目简短说明科目短描述工商银行RMB金额凭证金额5000按生成过帐凭证。Dr：银行存款-工商银行RMB5000Dr：应收帐款-国内客户-预开发票45000Cr：应收帐款-国内客户500005）总部应收帐会计编制预开发票业绩冲转会计凭证：途径：会计财务会计应收帐款凭证输入发票交易代码：FB70栏位名称栏位说明资料范例客户指定客户编号：震旦浦西分公司凭证日期会计凭证日期2023/03/12记帐日期发票入帐日期。2023/03/12金额应付帐款发票金额40000货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB计算税额选择发票之含税方式税率J1：进项税，税率17%凭证昂首文本会计凭证摘要APP亚洲纸浆预开发票总帐科目供应商发票的资产方科目：销售收入-预开发票D/C总帐科目借贷方向D：借方凭证货币记的金额根据交易货币计算的交易金额40000本位币金额根据本位币计算的交易金额40000文本凭证行项目摘要APP亚洲纸浆预开发票公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：上海震旦家具有限公司栏位名称栏位说明资料范例业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）震旦中国办公家具事业部按进入下一画面项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目01：客户借方帐户指定总帐科目。科目简短说明科目短描述震旦浦西分公司金额凭证金额40000文本会计凭证摘要APP预开发票按完毕Dr：销售收入-预开发票34188.03Dr：应交增值税-销项税额5811.97Cr：内部往来-AR400006）总部成本会计编制预开发票暂估成本冲转之会计凭证：途径：会计财务会计总分类帐凭证输入输入总帐科目凭证交易代码：FB50栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2023/03/12记帐日期发票入帐日期。2023/03/12货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB凭证昂首文本会计凭证摘要APP预开发票成本冲转总帐科目结转成本的贷方科目：外购商品-预开发票 D/C总帐科目借贷方向D：借方凭证货币记的金额根据交易货币计算的交易金额35000本位币金额根据本位币计算的交易金额35000文本凭证行项目摘要APP预开发票成本冲转公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：上海震旦家具总公司业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）震旦中国办公家具事业部按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目40：总帐借方帐户总帐科目编号科目简短说明科目短描述外购商品-预开发票金额凭证金额。35000文本凭证摘要浦西预开发票结转成本按完毕。Dr：外购商品-预开发票35000Cr：预开票产品成本35000