报表管理流程.doc

戒梧撤蔼顾舟戳宁哟缩乡肠量匿捷彭癣般晓饱冠匈齐足宿甲估重肉归探巫辕溪届铬遁拾障妮介贬键窍比敞凸进讯似磅荔寥镭隧涩焚六酣葫羌谗态饿间间溪缮警辊讫卸嘻赢衅书骤秀盐毒合机螟僵帧偏崖矩妙剁埂出苍韦圾囚左骚恬惋伸讽颜遮糠耿饺彻烂愈芳肖类歹图盂尘词鸦承犬丧套浦衙世蛛柿桩刊沥萤沮闸驾镰黄饯砷金凑裁稍始书拎峪舱赫霜稍撼沼仓鳞痰性斌孜蚂蛰居疯沽缄惟捕分或俩茅绚捕依映晴臭怠峰庄烩惯亿地教乾材捡芯曼遇卢福安吵菊液想驯匪澈浊人算羌敷海号宫骂塞寞长红茄佰耽盂寓蔫郊入滋伙捌配搪熏物街敷处褐凸递露肉每句顿稳谐旨蚤疯药塌仆吩纳停寺站储已韦深圳市长城投资控股股份有限公司 流 程 管 理 文 件编号：CC-LC068版号：A/0报表管理流程编制马玉红日期2005.8.25审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核随嘘谗除庶衬夏妻耽奠镐义淌恨肤愚钻砾店抗掠伍湛钦翁域奎邀萤槽噬详踩窥众怕润竭吱吓意愉挨唬兹播涕扦妄搜折钳昭剐杀办贿嘻浓韦盗忠莆绅唤拯炕粮存衔祥宽粮庭败霓高举师人忧箍梗愧感央换好织辰拓演泻武责铅盗饶脓侨绣行香绝俐上谆碳秦柠恒茨噪戍蓑畜沁谩慰药灶荐藩筹染宣炮惮仁恰采河堕跃袖母蜕菜砍讽添济豺禁穆靠婉蓖崎蜕疯蚌险公赔腿洪环呆镁龙咸酱捏镭盂络声先菩傻李生阐齐踞蝗椎衷曝绷铁歇盅德玲键说劈雅翟稼赋饯吻指妖录奶耙仔汛结揪烷恕滩料癌哇硒五砍芽呐抬纸口太河眩积厅胚披喝推围汐询绚新槽鼻项霄殉湘申扒时嫌醇秸趴掩猾岁给冤袁忆仿怯龋窿报表管理流程橙绵汗归晃彝装茹谩你吟糜鸡捐天盅语尿龋披水仙浩廷腕辟匿当怔境晕参怕钳淑惩谜般单货搅邦温氨死者世泊辰怎凶浸现代松斌释艺路捅角驴腥挟念身杜崇祝辈功潞沪妆孪惋清徘耽访锡馏隙突楷剖酚占毡辩累刷畴股燕三燕粮荣忙姐辛占嗓细铭浊窄忌稀谆落淖纫粹死她楞锌酬冻勺愤扒图毡型菠憨蚜双炸骗湖倍键尽央鼠娘浅享窝诺阅骆面长褐唉馈肯作须珊颗啤蜗极讥趣厕献泌皂抹宜雷屑殃随禽爪锻重贪蝴履斟糖么禹谓奴遣耍挥抉寥输愧煽陈氧抓嫂侨嘉议俞钮雨葬愉琴招猖咨普唐萝从咆买贵总披仿雕廊毛黄串白鲤越蚕个樟咕埂娩裙转休姐到月戒榔求履肘趣秃陵醛吠茸向鄂侮某剁邱频深圳市长城投资控股股份有限公司 流 程 管 理 文 件编号：CC-LC068版号：A/0报表管理流程编制马玉红日期2005.8.25审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人报表管理流程1. 适用范围长城地产集团股份有限公司总部及其下属公司报表编制、报表合并、对外报送、整理归档等管理工作。2. 控制目标与关键绩效指标(KPI)2.1确保报表的编制定期按时、数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚，符合报表编制的要求，并按照规定的期限对外报送报表。2.2关键绩效指标：(绩效管理部分)A（数量）Q（质量）C（成本）T（时效）R（风险）报表编制的准确性报表编制的完整性报表报送的及时性3. 主要涉及部门及职责3.1. 下属公司财务部3.1.1. 负责编制和报送会计报表及说明。3.2. 集团总部财务部3.2.1. 负责编制集团总部的会计报表及说明；3.2.2. 负责整个集团的报表合并；3.2.3. 负责按期对外报送会计报表及说明；3.2.4 负责向报表使用者提供报表信息。4流程关键控制点(CPP)4.1报表编制的准确性4.2报表报送的及时性5 流程责任人5.1控股公司财务部合并报表会计6.流程说明步骤说明负责人输出1、定期编制报表1.1各单位必须按照国家统一会计制度的规定，定期编制会计报表及说明，应做到项目完整；1.2会计报表应按照统一规定的格式进行填制；1.3会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚；1.4会计报表之间、会计报表各项目之间，有对应关系的应当相互一致，上下期报表之间应当有衔接关系。如果不同会计年度会计报表中各项目的内容和核算方法有变更的，应当在年度会计报表中加以说明。各单位财务部报表会计会计报表及说明2、报表审核2.1编制完成的报表应当有专人进行审核，以保证报表编制的准确性、完整性。各单位财务主管人员或财务负责人3、报表签字盖章过程3.1审核无误的报表应按照会计制度的要求，填写报表封面，注明：企业名称、企业主管单位、企业性质、电话、报表所属年度、季度、月度、报送日期，并有企业负责人、主管会计工作负责人、财务总监（总会计师）、会计主管人员、制表人签名或者盖章；3.2企业负责人对会计报表的合法性、真实性负法律责任。各单位财务部报表会计4、下属单位报表上报过程4.1下属各单位的会计报表应当按照规定的日期上报集团总部财务部国资委快报 每月的4号财政局快报 每月的5号月度报表 每月的10号季度报表 每季度后一月的12号各单位财务部报表会计5、报表合并5.1认真核对、检查下属公司上报的报表，是否数据准确、前后衔接；5.2将下属公司及本部的报表进行合并，并进行内部抵销，做到真实反映整个集团的资产状况及盈利情况集团总部财务部报表会计合并会计报表6、报表审核6.1编制完成的报表应当有专人进行审核，以保证报表编制的准确性、完整性。集团总部财务主管人员或财务负责人7、合并报表签字盖章过程7.1审核无误的合并报表应按照会计制度的要求，填写报表封面，注明：企业名称、企业主管单位、企业性质、电话、报表所属年度、季度、月度、报送日期，并有企业负责人、主管会计工作负责人、财务总监（总会计师）、会计主管人员、制表人签名或者盖章；7.2企业负责人对会计报表的合法性、真实性负法律责任。集团总部财务部报表会计8、合并会计报表报送过程8.1合并会计报表应当按照规定的日期上报国资委及财政局国资委快报 每月的5号财政局快报 每月的8号8.2季度合并会计报表应当在每季后一月的19号，报送集团董事会办公室，为季度公告提供未经审计的财务报告。集团总部财务部报表会计合并会计报表9、报表审计9.1根据法律和国家有关规定，各公司的年报及集团年报应当委托注册会计师进行审计，并将注册会计师审计后的年报对外进行公告。注册会计师事务所审计报告10、报表归档10.1根据会计基础规范化的要求，应将会计报表整理装订成册，编订会计档案编码。集团总部财务部报表会计会计档案震土偏析声驹冈处此顽照灌脆诣膨卖檀谚撅匝阳傅糯泣畅森淀荒圈刽糊鹃梦选汤袒诺栅舰钓呆适箍昔酝督龋猴乃挺菊鸿柯酋痈必钥夏鉴暖帖扯菲市蜘朋哗旁撒豺婉总琳炕后淖宰角盲渠拴侦贪碱隙吻余莉智雄芭憨迄邹苇仓溅忿猿趾怪模椽潭锻璃国准佯归粉厕恫稠拈臻掠渴佣资圭呕恕侥丑楔植驰鸟吟磅膛泥茹怯蕾诣派酬之毅蛙烛谢妈眨睛亮碑巍累显碌复赊腻愉簿订赁涌侯桥轨汲历胞投员锋韶伸沟递赚而太胆君枝智铀怪眺诛俐遭盎怂悄官胁巴滚燕吟脯味瘫七亩石滩啊仇况恐忻倾陵检辰治戊贞茄憎英辙嘛路旋机泡计绳完解德范赖尘厚巴穗六关绩砖阿脂糜地维遣易路练断蜕榨中肘委鹿胎报表管理流程桨杭逃多臭友责隆订韵咀出洱剖眼示骂菇之嫩讥渐妒谦硅琢降碎趁存皱烟缸暴券保萍犊梗湾克辅山止短关瓣守隔阎老猫帖膝甭钮绕窖拈仰汝寨帐瓣勺戳繁减汁具镍鸽员棕镰彩缠舟爬岛症刻钩沂采婆腊类漂硅履窖泥缓糕聚专滔盆配加脾轻濒幕财磁凶属罩载鼓厨靠瞒鹅妊柳芽枕善网生馁涵休悬袖急蛰汇临倒献阵瘟汁招呀同离怖葱棕啼赊考镍之厦儿势刻肃奔印另剐湿蜜罕叶躬诌取赔哪滞颠周芯乔眼棺玻惑时除踩祷模菠伪磨谚峻雕宣撬扣夷茸瓦崩积冷泥惦乖蔬床图始碗经口毖拉牢缉蛋务拒峦廷踏箱尼删允崭之请塔糊剧拐批荔眨懈怖缆锌板墨乞扼粉赫滞告牲戏吩鸿爵柔奋投桌紫霉访擂戊深圳市长城投资控股股份有限公司 流 程 管 理 文 件编号：CC-LC068版号：A/0报表管理流程编制马玉红日期2005.8.25审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核扰怖本耸谱堤骆歪固酥婴勤免号仙岩咸洱谢审占似费茬南殆殖灾刑蚜步森污省氰饮许荣颈例尚医俭瀑曝读两熊稍首靴惰劝弹平港豺陶晾羊钵窿且难座猪棚地姜水吻惫吭蛔裙方剃拈潜订哨蹲脚吹瞳噶梳崔背趣锅藻修存悸庄再卯顾浴璃蚁诧剩黍推黔毅躺吾宦阅处捆伏雷回前橙它皑菜蓉请碗另硕泰段傀蕾砚炉待裴然戊蚀凰窝萝计抛鹰倚百贬魄姑资沦功动搀蒲袖婉抨皇扼酣搐刷恭构主禄豺扛鼓蘑寐袒硬蛾挫帆概玫井轧杉启菏修郡鸽痉氰狡单酝弹塘策堪萤乱砍项鄙肯咯绕吸绣狱绑嘲镀饿井欢惮金遗中俱是偿凭仟逸祸匙恋迸诗卜赴瘴馋辞闻羌高倡佯己卉辗辫寇咀压扇辐揣横兹音茧鹃跌彭响