财务管理信息系统数据转换及使用说明.doc

云南路桥股份有限公司
财务管理信息系统数据转换及使用说明

公司执行新会计准则后，在财务管理信息系统内已将一级新旧会计科目在公司集团做了对照，并进行了数据转换，现已下发到各单位账套中，各单位在结转完2007年的账务后，以2008年1月1日的时间登陆NC，按以下操作步骤进行新旧会计科目对照和数据转换（以公司本部转换为例）。
一、以2008年1月1日的时间登陆NC；

二、进入客户化→基本档案→科目体系调整→科目对照表；

三、点刷新，这时就能看到集团下发的科目方案;

四、选中公司→修改→导入，此时就能看到公司的新旧会计科目对照表了；

五、重构编码→检查→保存。仔细检查并核对新旧会计科目是否对照正确，特别是旧科目“应付工资”、“应付福利费”及“其他应付款”下的 “住房公积金”、“工会经费”、“风险工资”、“社保金”等明细科目是对应到“应付职工薪酬“下的明细科目。“个人所得税”等明细科目是对应到“应交税费“下的明细科目。如没有错误，检查完毕即可保存。此步骤非常重要，在没有检查核对完毕之前，不能执行下一步骤的操作，否则执行下一步骤后将无法复原。

六、进入基本档案→执行调整→选择科目对照→选择年度（2008年）
1、保存原期初→科目调整

2、科目调整完后，逐一进行数据转换（包括基础数据、现金流量表、会计平台、总账凭证、总账其他转换）。

3、数据转换完后，保存新期初。

七、查看余额对照表，新旧科目余额是否一致；
八、操作完以上步骤，即完成了科目调整和数据转换。然后进入财务会计→总账→初始设置→期初余额→试算，检查核对期初余额是否正确，试算平衡后，就可以修改或填制2008年会计凭证了。
九、新旧会计科目对照及数据转换完成后，对2007年及以前的账薄进行查询和打印时，必须选择账套“云南路桥（2003-2007）”登录，这样就可以查看到旧会计科目下的账薄，并按旧科目下的账薄进行打印和存档。

十、2008年1月1日起，对所有发生的业务必须选择账套“云南路桥2008”登录进行处理。账套“云南路桥2008”存放的是新科目转换后的数据，对2008年以后的账薄查询、打印及资料的存档，都必须选择账套“云南路桥2008”登录。

2008年1月1日至财务系统数据转换之前，已在原旧科目下处理的业务，在系统转换后，已自动转换为新科目核算。带有辅助核算的新科目，要修改会计凭证，附加上辅助核算，才能查询到辅助核算项目中的数据。如“应付职工薪酬”科目下的“社保费用”和“住房公积金”明细科目是按“社保费用和住房公积金”辅助进行核算的，须修改2008年1月1日至财务系统数据转换之前与该辅助核算科目有关的会计凭证，选上辅助核算内容。
十一、报表系统的使用
1、登录报表系统后，点击“当前任务”，

将 “当前任务”设定为“财务报表（2008）”，点击“设置”。

2、设置“当前数据源”，

选定数据源ynlq，点“设置”，

3、设置数据源信息，点击“数据源信息配置”，

将录入单位设为总账系统的账套号，用户编码设为总账系统登录用户，用户口令设为总账系统的登录密码。
4、“当前任务”和“数据源信息配置”设置完后，可以进行报表录入和编制。
5、所有报表录入完毕，必须进行表内审核和表间审核。
表内审核：选择做完的报表，点击“表内审核”；

表间审核：点击“按任务组织”按钮后，按钮“表内审核”变为“表间审核”，点击“表间审核”，检查“表间审核状态”是否为通过，如不通过，查看“未通过”的原因，修改报表，直到表间审核通过。

6、表间审核通过后，进行报表上报。
7、如需查询2007年以前的报表，须将“当前任务”设置为“财务报表（2003-2007）”，便可查询2007年以前的报表。

　　　　　　　　　　　　　2008年7月18日 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

9