北京电子科技公司财务部职位说明手册.doc

北京XXX电子科技有限责任公司
人力资源管理手册之
财务部组织职能说明手册

版本:1.0

目 录

l 组织职能履行承诺书
l 公司组织结构图
l 岗位结构图
l 编制及职务说明书管理制度
l 部门宗旨
l 部门职能描述
l 部门工作流程
l 部门关键业绩指标
l 职位说明书

组织职能履行承诺书

XXX电子科技有限责任公司，作为一家以致力于帮助别人“完善自我形象，发明美好生活”为己任的公司，始终坚持以诚信为本，服务于客户，服务于员工的理念，在美容美体行业赢得了社会的认同与青睐。发展中的XXX把“成为国际化的美容美体行业知名品牌”做为公司追求的目的，并坚信这一目的在不久的将来会成为现实。我们对此充满信心，同时也清醒的结识到，这一切都要取决于公司可以发明并一贯保持良好的经营业绩，而良好经营业绩的取得将有赖于组织成员的合理分工与高效合作。为此，制定做为人力资源管理及维系公司正常运营的基础性文献——《组织职能说明手册》，并应保证其在公司内得到贯彻与执行。
本人作为XXX电子科技有限责任公司财务部负责人，代表部门全体员工，郑重承诺：
1、承担财务部组织职能说明手册中所规定的各项责任，履行各项义务，杰出完毕各项工作任务。
2、对公司承担本部门所有工作的最终责任。
3、不断优化与创新各项工作流程。
4、不断提高工作效率，减少运营成本
5、营造良好的工作氛围，建设高素质团队。

财务部经理： 总经理： 人力资源部经理：

l 公司组织结构图
XXX电子科技有限公司组织结构图

总 经 理

总 经 办

行政人事中心
营 销 中 心
信 息 中 心
深圳分公司
部
理 财 中 心

财 务 部
部
物 流 部
部
行 政 部
直 销 中 心
部
人力资源部
销 售 部
市 场 部

直营区域销售部
产品销售部

l 岗位结构图

理财总监

财务部经理

主管会计2
主管会计1

管理睬计

统 计

往来帐会计
成本会计
仓库会计

总出纳

内勤出纳

外勤出纳

l 编制及职务说明书管理制度
编 制
职务说明书管理制度
职 位
计划
现有
l 职位说明书是公司人力资源管理的基础性文献，也是人力资源管理的重要信息来源，保证公司在合适时间有合适的人在合适的岗位，达成"岗有其人，人尽其才，人职匹配"的目的。作为招聘与选拔、绩效管理、薪酬管理、培训等人力资源管理活动的依据。
l 公司内的所有职位均需有职位说明书，做为工作指导性文献。在岗位设立之前，由职位所属部门负责撰写职位说明书的初稿，交由人力资源部门审核修订，形成最终的职位说明书。
l 公司内所有部门如需增长部门编制时，需事先以书面的形式提出申请，并撰写新增编制人员的职位说明书初稿，报经人力资源部审核批准后，方可增长，增长人员由人力资源部负责招募。
l 任何部门与人员无权直接修改职位说明书，需以书面形式提出职位说明书的修改申请，写明修改理由及内容，报送人力资源部，职位说明书的修改权属人力资源部。
l 工作内容完全相同职位，可以数职位同时合用同一份职位说明书。
l 职位说明书每年由人力资源部组织各部门，根据公司的实际情况，进行统一修订。
l 职位说明书一试三份；执行人、执行人上级、人力资源部三方共同签字以后，对具体执行人生效，三方各留一份。
财务部经理
管理睬计
主管会计
往来帐会计
成本费用会计
仓库会计
记录
总出纳
内勤出纳
外勤出纳

1人
1人
2人
1人
1人
1人
0人
1人
1人
1人

l 部门宗旨

准确高效的完毕公司的财务核算任务，实时监控公司的财务状况，为公司决策提供财务论证方案和建议，通过全面预算对公司的经营活动进行规划和控制，加强资金筹措、管理运用，提高资金运用效率和效果，促进公司业务的发展壮大。

l 部门关键职能描述

1. 制订和完善公司财务制度，并对执行情况进行监督，保证公司财务秩序正常。
2. 对公司生产经营活动进行核算，及时、准确地提供财务信息。
3. 加强资金管理，提高资金运营效率和效果。
4. 分析、报告并预测公司财务状况，为公司决策提供依据。
5. 按照公司的经营计划制订相应的财务计划和预算。
6. 对公司的往来款、库存及费用等进行定期审查。
7. 对产品成本和费用进行监控，促进成本费用的减少。

l 部门工作流程
财务核算流程（LC-CW01）

流 程
岗 位
审核单据、报销
制作凭证
审核凭证
记帐、结帐、对帐
编制报表
核对往来帐
申报纳税
财务分析
备注
总出纳

钞票和银行存款日记帐

内勤出纳
复核单据、报销费用
钞票收付凭证

钞票和银行存款日记帐

费用会计
审核费用单据
费用凭证
审核内勤出纳制作的支出凭证

往来帐会计

核对公司往来帐项

总帐会计
审核费用以外的单据
转帐凭证
审核内勤出纳制作的收入凭证、费用会计制作的费用凭证
总帐和明细帐、对帐
编制财务报表

电子公司会计编制纳税申报表

仓库会计
审核出入库单据

库存明细帐

管理睬计

作记录报表并进行分析

部门经理

审核总帐会计制作的凭证

审核报表

审核报表
指导

支持文献
公司财务制度
会计制度
国家和公司有关财务制度与规定
会计制度
会计制度
公司往来帐管理制度
税法
有关财务制度与规定

费用报销流程（LC-CW02）

流 程
岗 位
申请借款
借款审批
支付借款
填写报销单据
报销审核
报销费用
备注
费用会计

审批

内勤出纳

付款

核销费用

公司员工
填写借款单

填写报销单

财务部经理

审批

其他部门经理

审批

审批

总经理

审批

审批

支持文献
费用报销制度

l 部门关键业绩指标
指 标
定 义
考核标准
备 注
财务管理制度
管理制度是否完善健全有效
参见考核表

财务信息质量
财务信息是否及时准确完整
参见考核表

财务分析报告
财务分析报告是否及时准确
参见考核表

往 来 帐
帐目是否清楚、回款是否及时
参见考核表

成本费用控制
是否有完整的指标体系、是否及时反馈计划执行的情况、是否提出整改建议
参见考核表

纪 律
遵守公司规章制度的情况
参见考核表

团队建设
部门工作氛围、团结合作的精神、整体工作效率
参见考核表

职 位 说 明 书
编号：LC－CW 001 版本：1.0
职位名称：财务部经理
所属部门：财务部
职位等级：
直属上级：理财总监
直属下级：管理睬计、总帐会计、电子公司会计
职位目的
带领财务部人员准确、高效的完毕财务工作，提高公司资金运用的效率与效果，减少成本和费用，积极配合其他部门完毕公司的经营计划，实现利润的最大化。
职责描述
1． 组织拟定及实行公司内部财务管理制度，并负责其施行时有关的协调与联系工作，的确发挥各项制度的功能。
2． 审核各分公司报表，每月定期进行财务分析，向总经理提交财务分析报告。
3． 按公司经营计划，组织拟定年度财务计划与预算，并控制全公司年度总预算的执行，以便预算在管理上行之有效。
4． 根据公司发展与年度经营计划，完毕融资及往来事项，提供经营所需要的 资金。
5． 依据公司总目的和经营计划，拟订本部门的目的及工作计划。
6． 组织并推动会计电算化的实行，拟定电算化管理制度。
7． 召集财务会议，对公司财务人员进行培训与考核。
8． 依据税法规定，指导公司各项税务事宜的解决。
9． 对深圳公司财务工作进行监督管理，审核深圳公司清款单。
10． 管理内部团队，提高员工的绩效水平。
11． 公司内部各部门间的协调工作。
12． 完毕领导交办的其它工作。
考核内容

1． 财务制度的健全性；
2． 财务核算的及时、准确性
3． 财务分析报告的及时准确性；
4． 提交预测报告、决策方案、成本控制计划的完整及时与准确限度；
5． 预算编制的合理性及监控执行的有效性。

沟通关系
内部：
北京总部各职能部门，深圳分公司财务部，公司驻外办事处

外部：
国家税务、工商部门，银行

任职资格
知识：
正规院校财会专业，本科以上
管理睬计、财务会计、记录、经济法、税法
技能：
财务判断能力；统筹分析与决策能力；沟通协调能力；

性格特性：
原则性强，做事严谨，经济意识强

工作经验：
5年以上专业经验，5年以上管理经验
权

限
知 情
建 议
决 策
财 务
公司的经营战略与策略
年度经营计划
重大活动的计划
资金的筹集与运用策略
年度计划指标
成本费用控制计划对下属人员的任免
内部财务管理与核算制度的拟定
对下属人员的奖惩
对人员招募的决策权
内部人员的分工

执行人签字：
上级签字：
人力资源部签字：

职 位 说 明 书
编号： LC－CW 002 版本：1.0
职位名称：管理睬计
所属部门：财务部
职位等级：
直属上级：财务部经理
直属下级：
职位目的
为公司经营活动的预测与决策，提供所需要的分析数据，并对既定计划作全面预算，保证决策及其实行的有效性。
职责描述

1． 为公司决策提供资料数据及建议方案。
2． 记录、整理各种财务数据，编制各种管理报表。
3． 收集有关数据，编制钞票、成本及销售收入和利润计划与预算表。
4． 对各种记录数据、报表进行分析，并据以编写分析报告，提交上级。
5． 对各部门的计划执行情况进行分析，总结经验和找出问题。
6． 协助财务部经理做好其他财务工作。

考核内容

1． 提交方案分析数据资料的全面及时性；
2． 编制报表的准确与完整性；
3． 编制计划与预算的及时准确性；
4． 分析报告的科学、全面性。

沟通关系
内部：
总经理、部门经理与主管

外部：

任职资格
知识：
正规院校财会相关专业，本科以上学历
管理睬计、财务会计、应用记录、公司管理
技能：
良好的逻辑思维能力；综合判断能力；沟通与合作能力；
记录软件的应用技能
性格特性：
活泼、干练
工作经验：
3年财务工作经验，1年以上管理经验

权

限
知 情
建 议
决 策
财 务
年度计划
经营策略
财务政策
决策方案
公司及部门的预算
各部门工作的改善措施
本岗位工作的方式方法

执行人签字：
上级签字：
人力资源部签字：

职 位 说 明 书
编号：LC－CW 003 版本：1.0
职位名称：主管会计1
所属部门：财务部
职位等级：
直属上级：财务部经理
直属下级：
职位目的
对的核算公司的经营成果，准确及时反映公司财务状况
职责描述

1． 根据每日原始凭证单据序时编制记帐凭证，及时进行帐务解决。
2． 核对财务报表报表、总帐及明细帐，做到帐表、帐帐相符（涉及钞票及银行帐的核对工作）。
3． 审核所有报销发票及其他出入库单据。
4． 核对公司各项往来帐。
5． 完毕领导交办的其它工作。

考核内容

1． 财务报表的及时准确性
2． 会计凭证解决的对的性
3． 往来帐项的准确性
4． 帐表、帐帐、帐物相符

沟通关系
内部：
物流部、销售部、财务部相关人员

外部：

任职资格
知识：
正规院校财会专业，本科以上
财务会计、管理睬计、税法、经济法、会计电算化
技能：
会计师资格；纯熟地进行帐务解决，准确编制会计报表；纯熟掌握office办公软件及有关财务软件。

性格特性：
正直、原则性强、细心、干练

工作经验：
3年财务工作经验，1年以上主管会计经验

权

限
知 情
建 议
决 策
财 务
公司经营计划及目的
有关财务决定
选择财务核算方法
对重大财务事项的解决

对下属工作的监督管理

执行人签字：
上级签字：
人力资源部签字：

职 位 说 明 书
编号：LC－CW 004 版本：1.0
职位名称：主管会计2
所属部门：财务部
职位等级：
直属上级：财务部经理
直属下级：
职位目的

对的核算公司的经营成果，准确及时反映公司财务状况，对的合理解决有关税务事宜。
职责描述

1. 根据每日原始凭证单据序时编制记帐凭证，及时进行帐务解决。
2. 核对财务报表报表、总帐及明细帐，做到帐表、帐帐相符（涉及钞票及银行帐的核对工作）。
3. 分析公司经营状况，向财务部经理提交分析报告。
4. 审核所有报销发票及其他出入库单据。
5. 核对公司各项往来帐。
6. 组织与指导财务软件的运用。
7. 负责办理纳税事宜，负责与工商、税务部门的联络。完毕领导交办的其它工作。

考核内容

1. 财务报表的及时准确性
2. 会计凭证解决的对的性
3. 税务事项解决的合理性
4. 帐表、帐帐、帐物相符

沟通关系
内部：
销售部、物流部、财务部相关人员

外部：
工商、税务部门

任职资格
知识：
正规院校财会专业，本科以上
财务会计、管理睬计、税法、经济法、会计电算化、公共关系
技能：
会计师资格；纯熟地进行帐务解决，准确编制会计报表；纯熟掌握office办公软件及有关财务软件；较强的公关能力。
性格特性：
干练、细心、正直、随和、原则性强
工作经验：
3年财务工作经验，1年以上主管会计经验
权

限
知 情
建 议
决 策
财 务
公司经营计划及目的
有关财务决定
税务筹划
选择财务核算方法
对重大财务事项的解决
对下属工作的监督管理

执行人签字：
上级签字：
人力资源部签字：

职 位 说 明 书
编号：LC－CW 005 版本：1.0
职位名称：成本会计
所属部门：财务部
职位等级：
直属上级：财务部经理
直属下级：
职位目的
为完毕既定经营目的，提供最大限度地、合理地减少成本、费用的措施与建议，并报通过具体实行而达成目的。
职责描述
1． 草拟公司各种费用报销制度及成本管理制度。
2． 按规定审核公司各种费用及费用记帐凭证。
3． 积极会同有关人员对公司新产品、重大项目等进行成本／费用预算、编制项目成本／费用计划，提供有关的成本／费用资料。
4． 协助有关岗位制定全面成本核算管理等制度方案和实行办法，拟定各类成本／费用定额、标准，并协助各部门和分公司的推广培训。
5． 监督、调查各部门成本／费用预算的执行情况，及时提出预算修改建议。
6． 月末汇总公司的销售费用、管理费用、财务费用并写出分析报告。
7． 按季上报业务员费用表。
8． 审核公司的记录报表。
9． 完毕领导交办的其它工作。
考核内容
1． 对各种费用及费用记帐凭证审核、公司记录报表的准确性；
2． 费用汇总的及时性与分析报告的全面清楚度；
3． 对各部门成本／费用预算执行情况的监督力度；
4． 提供有关新产品、重大项目的成本／费用预算资料的准确完整性；
5． 成本／费用定额、标准制定的全面与合理性。

沟通关系
内部：
各部门相关人员

外部：

任职资格
知识：
正规院校本科以上，财会专业
财务会计、审计、会计电算化
技能：
纯熟地进行帐务解决，纯熟掌握office办公软件及有关财务软件。
性格特性：
正直、原则性强、细心、干练

工作经验：
2年以上财务工作经验，1年以上成本会计工作经验

权

限
知 情
建 议
决 策
财 务

公司管理制度与相关规定
重大项目与新产品计划

减少成本、费用的控制措施和建议
成本／费用定额与标准

执行人签字：
上级签字：
人力资源部签字：

职 位 说 明 书
编号：LC－CW 006 版本：1.0
职位名称：仓库会计
所属部门：财务部
职位等级：
直属上级：财务部经理
直属下级：直辖区域销售代表、直辖区域市场专员
职位目的
随时掌握库存状况，提供及时准确的物流信息，保证公司资产的安全与完整
职责描述

1． 对库存产品及材料的日报表进行审核、登帐，定期对库存产品进行盘点核对，编制月报表。
2． 登录固定资产台帐，定期对固定资产进行盘点核对。
3． 登记电子公司材料明细帐。
4． 对销售模块及库存模块的数据进行录入。
5． 对北京市场应收款流水帐进行登记。
6． 对银行到款进行核算与确认。
7． 各种单据（提货单、出入库单）收发与管理。
8． 领取本部门所需各种办公用品。
9． 完毕领导交办的其它工作。
考核内容

1. 上交库存日报表的及时准确性
2. 财产物资报表登录的及时准确性
3. 材料、产成品、发出商品、销售明细帐的及时准确性

沟通关系
内部：
物流部、销售部相关人员

外部：

任职资格
知识：
正规院校大专以上学历，财会专业
财务会计、记录、会计电算化、物资管理
技能：
纯熟操作会计电算化软件与办公软件；良好的沟通协作能力

性格特性：
细心、干练、稳重

工作经验：
2年以上财会工作经验

权

限
知 情
建 议
决 策
财 务
销售与物流的相关政策与计划
生产计划
拟定合理库存量
残次品的解决办法

执行人签字：
上级签字：
人力资源部签字：

职 位 说 明 书
编号：LC－CW 007 版本：1.0
职位名称：往来帐会计
所属部门：财务部
职位等级：
直属上级：财务部经理
直属下级：
职位目的

保证往来帐的准确无误，加快资金回笼，提高公司资金运营效率
职责描述

1. 及时制作各种往来帐的凭证。
2. 核对各种往来帐项。
3. 定期或根据需要，及时对往来帐帐龄进行分析，催收货款及员工欠款。
4. 准时完毕上级交付的临时性工作。

考核内容

1. 往来帐项的准确性；
2. 催收货款及员工欠款的及时性；
3. 其他工作的进度与质量。

沟通关系
内部：
销售部、物流部
其他部门员工
外部：
所有往来帐单位

任职资格
知识：
正规院校大专以上学历，财会专业
财务会计、管理睬计、审计、公共关系
技能：
良好的沟通能力；分析判断力

性格特性：
热情、开朗、责任心强

工作经验：
3年以上财务工作经验

权

限
知 情
建 议
决 策
财 务

公司相关财务制度

对超龄应收帐款的解决

执行人签字：
上级签字：
人力资源部签字：

职 位 说 明 书
编号：LC－CW 008 版本：1.0
职位名称：记录
所属部门：财务部
职位等级：
直属上级：主管会计1
直属下级：
职位目的
通过及时准确收集、汇总与整理相关数据资料和记录报表，为经营分析与决策体提供数据支持。

职责描述

1. 健全公司各项记录原始记录、记录台帐和内部记录报表，定期编制综合记录报表和专项记录报表。
2. 准时上报记录报表。
3. 每月底对公司当月各项收入、成本、费用、应交各种税金、应付工资以及人员变动情况作出记录，提交记录结果。
4. 根据每月的记录资料，协助部门经理和管理睬计岗位开展经济活动分析，根据反映的信息提出整改建议。
5. 建立记录档案。
6. 建立健全记录数据库，实现计算机管理，对记录数据库进行平常维护，并作简要分析，以供领导参考。
7. 严格遵守保密制度，妥善保管记录资料，不得泄密、遗失、毁损。
8. 准时完毕上级交付的临时性工作。

考核内容

1. 上报记录报表的准确与及时性；
2. 提供记录资料的完整与及时性；
3. 记录档案与记录数据库的健全性。

沟通关系
内部：
财务部、人力资源部

外部：
记录信息服务中心

任职资格
知识：
正规院校本科以上，管理、记录或财会相关专业
公司管理、记录、经济活动分析、财务会计
技能：
综合分析能力；纯熟的办公软件与专业记录软件操作技能；良好的沟通协作能力；良好的文字表达能力
性格特性：
热情、随和、开朗、做事严谨

工作经验：
2年以上相关岗位工作经验

权

限
知 情
建 议
决 策
财 务

公司管理制度

经营活动改善建议

执行人签字：
上级签字：
人力资源部签字：

职 位 说 明 书
编号：LC－CW 009 版本：1.0
职位名称：总出纳
所属部门：财务部
职位等级：
直属上级：主管会计
直属下级：出纳
职位目的

准确反映资金状况，保证资金的安全高效运转
职责描述

1． 登记钞票及银行存款日记帐（流水帐）。
2． 调查公司资金状况，定期和根据需要及时报告资金余额及资金使用情况。
3． 保管公司财务资料、档案。
4． 发放与核销备用金。
5． 对支票及印签章的使用进行登记与保管。
6． 核对银行存款帐面余额与银行对帐单。
7． 准时完毕上级交付的临时性工作。

考核内容

1. 登录钞票与银行帐的及时准确性
2. 反映公司资金状况的及时准确性

沟通关系
内部：
各部门

外部：
银行

任职资格
知识：
正规院校大专以上学历，财会专业
财务会计、金融、会计电算化
技能：
纯熟的办公软件与财务软件的操作技能；良好的公关能力

性格特性：
诚实、正直、稳重、耐心细致、责任心强

工作经验：
2年以上财务工作经验

权

限
知 情
建 议
决 策
财 务
公司经营计划
资金计划与预算
资金的支付方式

执行人签字：
上级签字：
人力资源部签字：

职 位 说 明 书
编号：LC－CW 010 版本：1.0
职位名称：外勤出纳
所属部门：财务部
职位等级：
直属上级：总出纳
直属下级：
职位目的

及时反映和准确结算相关款项，支持业务的顺利进行

职责描述

1. 登记电子公司钞票及银行存款帐。
2. 根据业务需要，及时完毕各银行的付款。
3. 登记、结算各项邮寄款。
4. 向深圳分公司传真付款回单。
5. 准时完毕上级交付的临时性工作。

考核内容
1. 登帐的及时与准确率；
2. 银行付款的及时与准确率；
3. 核算与登记各项邮寄款及时与准确率。

沟通关系
内部：
直销中心领班、物流部发货员、法务助理

外部：
银行、邮局

任职资格
知识：
中专以上，财会专业

技能：
纯熟操作办公软件和财务软件

性格特性：
诚实、正直、稳重、耐心细致、责任心强

工作经验：
2年以上财务工作经验

权

限
知 情
建 议
决 策
财 务
资金计划与预算

执行人签字：
上级签字：
人力资源部签字：

职 位 说 明 书
编号：LC－CW 011 版本：1.0
职位名称：内勤出纳
所属部门：财务部
职位等级：
直属上级：总出纳
直属下级：
职位目的

及时反映和准确结算相关款项，支持业务的顺利进行

职责描述

1. 严格执行公司报销制度，审核相关原始单据，把好报销关口。
2. 每日进行钞票盘点，及时报告长款及短款现象，并查清因素。
3. 登记内部帐的钞票及银行存款日记帐。
4. 开具业务所需的发票和收据，并认真进行登记。
5. 制作本人所经手的钞票及银行存款的凭证。
6. 对抄报税资料进行输入与输出。
7. 与相关部门出纳进行业务接口。
8. 准时完毕上级交付的临时性工作。

考核内容

1． 收集、整理上交相关原始单据的及时性；
2． 钞票盘点的准确率；
3． 登帐的及时准确性；
4． 发票、收据开具与登记的及时、对的；
5． 制作凭证的及时准确性；
6． 资料输入与输出的及时准确性；
7． 业务接口的及时准确与合理性；
8． 员工与客户的满意度。

沟通关系
内部：
内部员工

外部：
银行、客户

任职资格
知识：
大专以上财会专业

技能：
纯熟操作办公软件和财务软件

性格特性：
诚实、正直、干练、稳重、耐心细致、责任心强

工作经验：
2年以上财务工作经验

权

限
知 情
建 议
决 策
财 务
公司财务制度；
产品销售政策；
资金计划与预算
报销事项解决的建议权；

拒收不符合财务制度的报销票据

执行人签字：
上级签字：
人力资源部签字：