财务会计实训报告1——交易性金融资产.doc

编号 浙江经贸职业技术学院实验实训报告（随堂实验实训） 2013-2014 学年第 1 学期课程名称： 财务会计 班 级： 投理121 学 号： 24 姓 名： 李佳敏 财务会计实训报告1一、实验实训概述【实验实训名称】交易性金融资产业务的会计核算【课时】2课时【时间】 年 月 日 【地点】模拟银行实训室二、实验实训准备【内容】1、交易性金融资产（股票）的会计处理2、交易性金融资产（债券）的会计处理【目的及要求】1、理解交易性金融资产核算的计价原理。2、企业购买股票作为交易性金融资产时，能够进行取得、收益确认、期末计价直至处置的会计处理。3、企业购买债券作为交易性金融资产时，能够进行取得、收益确认、期末计价直至处置的会计处理。【方案】使用“中级会计（单项）实训教学平台(版本5.3)”课程软件实训内容四、实验实训结论李佳敏 (学号： 20123021124 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单元实训情况 窗体顶端序任务单证类别难度结果 成绩 重做最高分 平均分 文字输入签章画线需正确错误需完成未完成需完成1购买股票1.1-购股付款凭证多联 100 0 100 100 21 21 0 1 1 0 1 1 2购买股票1.2-收到股利收款凭证多联 100 0 100 100 11 11 0 1 1 0 1 1 3购买股票1.3-确认股票价格变动转账凭证多联 100 0 100 100 14 14 0 1 1 0 1 1 4购买股票1.4-出售股票收款凭证多联 100 0 100 100 26 26 0 1 1 0 1 1 5购买债券2.1-购债券付款凭证多联 100 0 100 100 21 21 0 1 1 0 1 1 6购买债券2.2-收到债券利息收款凭证多联 100 0 100 100 11 11 0 1 1 0 1 1 7购买债券2.3-确认公允价值变动转账凭证多联 100 0 100 100 14 14 0 1 1 0 1 1 8购买债券2.4-确认利息收入转账凭证多联 100 0 100 100 14 14 0 1 1 0 1 1 9购买债券2.5-收到利息收款凭证多联 100 0 100 100 11 11 0 1 1 0 1 1 10购买债券2.6-确认公允价值变动转账凭证多联 100 0 100 100 14 14 0 1 1 0 1 1 11购买债券2.7-确认利息收入转账凭证多联 100 0 100 100 14 14 0 1 1 0 1 1 12购买债券2.8-收到利息收入收款凭证多联 100 0 100 100 11 11 0 1 1 0 1 1 13购买债券2.9-出售债券收款凭证多联 100 0 100 100 26 26 0 1 1 0 1 1 窗体底端【总结】五、指导教师评语及成绩：评 语：成绩评定：指导教师签名： 批阅日期： 备 注：合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责