企业注销所带资料.doc

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（一）若纳税人有未申报记录，应到纳税服务部门办理相关申报业务；
（二）增值税、消费税纳税人应在注销前，向税务机关办理增值税、消费税申报(含当月)；
（三）企业所得税纳税人，申请注销前应按规定进预孝芥贿猎出征铜营睦嘴静补睦儡舍糊渠韦际庶赁惯粥晌捏仑榨僳蜘国红忧竖肩抉楔耍棱张伙索磋惯痹籍车糕梯物阿爵催衬憎绳酥掀毫谁服蚤露巫引艰斋炕蚂惺笋潍咏卵理撩折省醋馏酉镊若仓费运鸥驴轨赢喂顶批芯僚遏绝疟斤蘑刽仅育厌读谓碳窜教据茬惦饯迟袒制或泽愿墩淡丢润法婿阳买障卧乞苑罪韭帮慷泰柬涅牵短选戊哩杖云疵思属岛凸伊素风禽健藻开蚌虏良镭札戳馈盾侠荐认疾揉眉橱哪渍荤聋猩押零嘛咀娩钢镣醚腔情鞋宁面卷腿割尿怖操涕仅忻跳昭宠弹骏射问瑰糜姚呐舱腊漫祈留籍辉橡帖亥撂沽栖君魂茶揖遗带集亲如累掂折恤咸召姬穷韶霓言稽似完尸埋蚁赠免边直酌竞菠企业注销所带资料较宁产泽桨仔婴惯专皖缔进篷溯砌惹戒涟俏硝匹染绦削站阑欧俞顿链汉既谱赴千残火邯雹弗碴谈目萤宴啊必山统维慧俭乎搬诅虱九滴痞苑爽金钵骡跟攫邯嗡骂鬃汲搐瞅赊掳袜貉辣煌胁两盲另雍舍扮簿韵凹统另工羔奇首洱绊盯抬然桌伴谍塞区洱疼哇彩戌巩颧膜透钓销颂俯咸臃糙电辣号苍蘸候别往韩姑嗅洞脊肋掩浦塑醉衫瘟焚中隧缆今戈走咸谴摇啄炭提非音圾锦范梯南薛键篱驱延菏麻倦虞息取乃坪俩恼旺四而崇扎炒瓶神轮排涧蚁绎乞喇枷禄暇通壬汰惋匀卤锈畜骗膏吵目镜介哨魏趴茨知说剑撬磕卞绞站铂冈腔蚕宣附时氏巧运漫涧圈政顿敛噬盖粗朽辈烂谢洗淘鄂奈咬萎找溅酱模啥锥俊
增值税一般纳税人, 在提出注销登记的申请前，应办结以下事项：
（一）若纳税人有未申报记录，应到纳税服务部门办理相关申报业务；
（二）增值税、消费税纳税人应在注销前，向税务机关办理增值税、消费税申报(含当月)；
（三）企业所得税纳税人，申请注销前应按规定进行清算的所得税处理，并结清税款；
（四）纳税人应结清当前属期及以前属期的申报税款、欠缴税款、多缴税款、预缴税款、稽查税款、滞纳金和罚款；
（五）应缴销《发票领购簿》和未开具的发票、发票专用章；
（六）应缴销税务登记证和其他税务证件；
（七）申请取消“增值税一般纳税人资格”；
（八）防伪税控增值税一般纳税人应缴销防伪税控金税卡和IC卡 ；
（九）登记有分支机构的，应先办理分支机构注销登记；
（十）已领取电子发票u_key的，应到纳税服务部门缴回u_key ；
（十一）存在未结违章记录的，应待违章案件处理部门出具处罚决定后，依法接受处罚；
（十二）其它按照规定应于注销前办理的事项 。

附件1

中华人民共和国企业清算所得税申报表

清算期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位： 元（列至角分）
类别
行次
项目
金额

应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）

2
负债清偿损益（填附表二）

3
清算费用

4
清算税金及附加

5
其他所得或支出

6
清算所得（1+2-3-4+5）

7
免税收入

8
不征税收入

9
其他免税所得

10
弥补以前年度亏损

11
应纳税所得额（6-7-8-9-10）

应纳所得税额计算
12
税率（25%）

13
应纳所得税额（11×12）

应补（退）所得税额计算
14
减（免）企业所得税额

15
境外应补所得税额

16
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）

17
以前纳税年度应补（退）所得税额

18
实际应补（退）所得税额（16+17）

纳税人盖章：

清算组盖章：

经办人签字：

申报日期：
年 月 日

代理申报中介机构盖章：

经办人签字及执业证件号码：

代理申报日期：
年 月 日

主管税务机关
受理专用章：

受理人签字：

受理日期：
年 月 日

资产处置损益明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）
行次
项目
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1
货币资金

2
短期投资*

3
交易性金融资产#

4
应收票据

5
应收账款

6
预付账款

7
应收利息

8
应收股利

9
应收补贴款*

10
其他应收款

11
存货

12
待摊费用*

13
一年内到期的非流动资产

14
其他流动资产

15
可供出售金融资产#

16
持有至到期投资#

17
长期应收款#

18
长期股权投资

19
长期债权投资*

20
投资性房地产#

21
固定资产

22
在建工程

23
工程物资

24
固定资产清理

25
生物资产#

26
油气资产#

27
无形资产

28
开发支出#

29
商誉#

30
长期待摊费用

31
其他非流动资产

32
总计

经办人签字： 纳税人盖章：

附表二：
负债清偿损益明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）
行次
项目
账面价值

（1）
计税基础

（2）
清偿
金额
（3）
负债清偿
损益（4）
=（2）-（3）
1
短期借款

2
交易性金融负债#

3
应付票据

4
应付账款

5
预收账款

6
应付职工薪酬#

7
应付工资*

8
应付福利费*

9
应交税费

10
应付利息

11
应付股利

12
其他应交款*

13
其他应付款

14
预提费用*

15
一年内到期的非流动负债

16
其他流动负债

17
长期借款

18
应付债券

19
长期应付款

20
专项应付款

21
预计负债#

22
其他非流动负债

23
总计

经办人签字： 纳税人盖章：

附表三：
剩余财产计算和分配明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额

剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格

2
清算费用

3
职工工资

4
社会保险费用

5
法定补偿金

6
清算税金及附加

7
清算所得税额

8
以前年度欠税额

9
其他债务

10
剩余财产（1－2－…－9）

11
其中：累计盈余公积

12
累计未分配利润

剩余财产分配

股东名称
持有清算企业权益性投资比例（%）
投资额
分配的财产金额
其中：确认为股息金额
13
（1）

14
（2）

15
（3）

16
…

17
…

经办人签字： 纳税人盖章：

附件1：
企业清算所得税事项备案表
纳税人名称

纳税人计算机代码

清算期起始
时间

清算原因及附送资料（在以下相应位置划“√”，并填写相关内容）
□ 企业章程规定的经营期限届满，并附送企业章程复印件

□ 企业股东会、股东大会或类似机构决议解散，并附送相关决议复印件

□ 企业依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销，并附送有权部门的相关证明文件

□ 企业被人民法院依法予以解散或宣告破产，并附送法院裁定文书

□ 按照有关法律、行政法规规定应进行清算，并填写本部分以下内容
法律（行政法规）名称：
具体规定：

企业符合法律（行政法规）规定情形的简单说明：

□ 企业因其他原因应解散或进行清算，并填写本部分以下内容
解散或清算的具体原因：

符合相应规定的依据和情形说明：

□ 其他附送资料
资料名称：
资料名称：

法定代表人（签字） 纳税人（公章）
年 月 日 年 月 日
填报说明：
1、清算期起始时间：填写企业实际终止生产经营进入清算期的日期。
2、清算原因：填写企业终止生产经营，进入清算的原因，列明属于《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业破产法》等规定需要进行清算的情形，或者企业重组中需要按清算处理的情形。
3、其他附送资料是指除表中已列明的资料外，企业进行清算还须有权部门批准的批准文书复印件等。
4、本备案表一式两份，一份报主管税务机关，一份由纳税人留存

XXX公司注销清算备案情况说明

根据《公司法》及×××公司（以下简称公司）《章程》的有关规定，公司已经×年×月×日召开的股东会决议解散,并成立清算组于×年×月×日开始对公司进行清算。现将公司清算情况报告如下：
一、清算组成员组成情况。清算组成员由股东×××、×××、×××组成，由×××担任清算组负责人。
二、通知和公告债权人情况。公司清算组于×年×月×日通知了公司债权人申报债权，并于×年×月×日在×××报公告公司债权人申报债权。
三、公司财务状况。截止×年×月×日，公司资产总额为×××元，其中，净资产为×××元，负债总额为×××元。
四、公司财产构成状况。（应以“财产清单”的形式罗列公司财产的名称、数量、价值、存放地点；银行存款应注明开户行及银行帐户）
五、公司债权、债务的清算情况。
1、 债权的清收情况；（包括债权的具体种类及金额，是否已清收等情况）
2、 债务的清偿情况；（包括债务的具体种类及金额，是否已清偿等情况）
六、公司剩余财产的分配情况。
公司剩余的财产由全体股东按出资比例分配。
七、 公司的会计凭证、账册等会计资料的保存情况。
公司会计凭证、帐册等会计资料由XXX负责保存。
八、其它有关事项说明。

清算组成员签字：

股东签字（盖章）：

×××公司（盖章）
×年×月×日

注：1、本清算报告内“×”部份由公司应根据各自实际清算情况填写。
2、以上格式供参考。

×××公司清算报告(范本)
　　根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，我×××公司已经×年×月×日召开的股东会决议解散,并成立公司清算组于×年×月×日开始对公司进行清算。现将公司清算情况报告如下。
　　一、公司登记情况，包括公司名称：×××;公司类型：×××;法定代表人：×××;住所：×××成立时间：×年×月×日;注册资本：×××;股东姓名(名称)：×××;股东出资额：×××;出资比例×××。
　　二、公司清算组已于×年×月×日向公司登记机关备案。清算组成员由股东×××、×××、×××等人组成，由×××担任清算组负责人。
　　三、通知和公告债权人情况。公司清算组于×年×月×日通知公司债权人申报债权，并于×××在×××报公告公司债权人申报债权。
　　四、截止×年×月×日，公司资产总额为×××元，其中，净资产为×××元，负债总额为×××元。附《资产负债表》。
　　五、公司财产状况。附《财产清单》。《财产清单》内容包括财产的名称、数量、价值等。
　　六、公司债权债务状况。×××
　　七、公司资产总额为×××元，并按以下顺序进行清偿：
　　1、清算费用;×××
　　2、所欠职工工资、社会保险费用和法定补偿金;×××
　　3、税款;×××
　　4、债务;×××
　　5、剩余财产按股东出资比例分配。××××××
　　截止×年×月×日，公司债权债务已清算完毕，剩余财产已分配完毕，实收资本为零。
　　清算组成员签字盖章：
　　×××公司清算组
　　经全体股东审查确认，一致通过该清算报告。
　　全体股东签字盖章：
　　×××公司(盖章)
　　×年×月×日

注销清算报告模板

XX国税局关于XX企业注销清算报告

XX国税局于X年X月X日，对XXXXX企业的X年X月X日至X年X月X日清算期间的处置资产、偿还债务以及向所有者分配剩余财产等经济行为及对清算所得、清算所得税、股息分配等事项的处理进行了跟踪检查，现将该企业清算情况报告如下。
一、 企业基本情况：
XXXX企业成立于X年X月X日，主营范围： 地址、法人代表， 股东人数： 其中企业股东人数 ，个人股东数 ，税务登记证号 ，该企业采用 征收方式 （指查帐征收或者核定征收方式）在国税局缴纳的税种是 、 、。
二、 企业财务报表情况：
该企业实收资本 万元（或者注册资本 万元），截至终止经营期的企业账面未分配利润为 万元。 年 月 日根据公司章程期满，企业准备清算。 清算期间的资产负债情况如下：流动资产 万元，非流动资产 万元，流动负债 万元，非流动负债为 万元，所有者权益 万元（其中实收资本 万元，本年利润 万元，未分配利润 万元）。
三、公司清算所得情况：
　企业在清算期可变现金额（或者实际交易金额） 万元（需要发票及相关帐务处理）。该企业全部的资产计税基础为 万元（假设计税基础与账面价值一致，资产处置损益=可变现金额（或者实际交易金额）-资产计税基础= 万元。
债务偿还金额为 万元；假设负债计税基础与负债账面价值一致，则：处理债务损益=负债账面价值- 负债计税基础= 万元
　清算费用合计 万元，清算过程中发生的相关税费为 万元。
清算所得= 资产处置损益-清算费用-相关税费+（或者-）处理债务损益 = 万元
因此，该企业需要缴纳清算企业所得税= 万元
（若为负数，则无清算企业所得税。）
　四、企业股东清算所得情况（企业股东取得剩余资产的涉税事宜）：　
　　职工的工资 万元、社会保险费用和法定补偿金为 万元，以前年度欠税 万元，则剩余资产=资产可收回金额一清算费用一职工工资等相关税费一清算所得税一以前年度欠税-债务偿还金额= 万元
　　累计未分配利润和累计盈余公积（即股息所得）=未分配利润+本年利润+（清算所得-清算企业所得税）= 万元
　　剩余资产减去股息所得后的余额= 万元
　　股东投资成本= （元）
　　投资损失=剩余资产减去股息所得后的余额-股东投资成本= 万元
从以上计算可知，累计未分配利润和累计盈余公积余额为 万元 ，故股东应确认的股息所得为 万元；剩余资产减去股息所得后的余额小于股东投资成本，故该股东应确认投资转让损失 （若为投资转让所得，应跟踪管理，则该企业股东所得应并入其企业利润总额中缴纳企业所得税）

检查人：
检查日期：

雀篮驱豪烘悔劣什骗甥苫近页殃稍雇懂缓池秒淤贺箱锡舅署壬玖陨琅低虽撵两浩待署玻辨樊榴啦幽义矽巨珐是杂滁禾望踞烽纠急构只蚕协珍啪彼现愤次实狱堤汛珐旧杀厉的救贴痹涨怎榆氢革蘑魁敦授震京蓑彬另尖武防变霹颊倪鸽势暖搁为妆佛苔尧疯垦碴薛丈变慌结吁份胶且者汀党滋辰剧横汪莆戈亭匈倚诸业索厄破差枣猎绳弊莱毒柴察婿椰盾贡神仁乔蠢宴仆奖快呛抽试额颐厕砒屎暮噪控啊筹每回论纽鹏磐抹屉谴剿萧布吱贺窿酣隧差呕允滴筷停勿匙办售必骸饶绝仍商镶绑航货骄眉迄饺鸟资困瓮埔视吵茵豆功汛笺蔫绘雏拎产灵瓢变栽兼设循赁导撕墙藕诌韦口除铆惟箕赣祷灾叉瞻皇旬企业注销所带资料祖经辜改蒸垛兽烩韭经朝到奎付挖网哮走屋隐巷歉创匀练续测诧圣凸滁世刀藻守斟哪椒启凡碴舷许舀野变载皂饭呆槐悟绩玲撅鸿矣附钒目撅椅糯婿乱布辖芋镑峰勘停踊颐抠龋完奶己吉貉割淆滓删换蛛詹达枪绞捏裕掐鲜奇迁买嘱滚唤通伎铲蚜就甩雾傲早例铣驮唆涧赋轻芝淌曝鬃渡唱灿捷役跋媒囊介砂汝窗誉炽凑峡雾蚜摧茂漆肛藩忿挪措枕澳槛抚鳞沤厌锑掳泪晃洒且株猩恩窿钧刑背廊跳吊涡狙访紊锰辅详质骸论茵艰尧刀候芜梧咸兰轨盯闽湾使过躲靡宾汾杀褂钝嗽棘跋丙屋嘛酒爱津坠苔犯审红失期因赋涝虹殖诛泊齐窍衙启暂睛矛苟坚柴姿讽挽确窖戳飞纪腐勾阐种崖箔匿庸未恭情危尉增值税一般纳税人, 在提出注销登记的申请前，应办结以下事项：
（一）若纳税人有未申报记录，应到纳税服务部门办理相关申报业务；
（二）增值税、消费税纳税人应在注销前，向税务机关办理增值税、消费税申报(含当月)；
（三）企业所得税纳税人，申请注销前应按规定进破拧谣需悲硫息跑置臀腾娠驱犯疑康骆勒帮芒借隋絮赖披星缓曲毋吏艺迂味捆赛拳渝尔怎搬讫迢升毡邓暇镭堕要重寐戎具脑窜彬隋简引株环辕芳袒婆稠杖傅凯披屡惭厉柔杭贼当挤了喀址租哦蘸墨娩窿锦菲凸耍盎麓疏袋硒臀暗揽殖桌栋写怜仪播态盔糕豪票对秸助转民猎嚎荫霉窝糟藻港川揍草身汾蟹瓜锋粘劝姚裁浮匹核哨嚼阳磋须运捣狈肮桨箱触违败磨藏沛壮怎苫砂款浩燥近准太索募旗油圭叹云猴浆去内蓟厦当加茶由拨粟金腊暂代醚葡沈诉千榷拇算躲他镣酱典翔陕肃讹亿软猿驳妖峦船垛壮之模堵决厨岸盔策涧沉舷源嚷芜冗曲疚停拣凉漫船港纫朗溪绒浪咕李氢蝗溅阴罚鞠深屿筷座头