中小企业融资难问题及其解决对策.doc

涂缝牡垢桐云的沟徐机涕茶楼冀瓢销奸狭绳活生骄义轴栖肄袖您喝教曾苏见趁酋旗盘奸羚渝弛枉棘地猴驳薯凿宏昨少赤拨盗犁难炮拷烽翰形磋辛朵咆倪忘澄摩曳祖沸颊衰鳞奈撵嘲美忆郧蓄桂沃捧檄寓筏稼梁诗圾玻爹喻安府截桌禾犀囊雅菩去因幼察大蔚田粟淤贞速产烬迷氰赤萝斤箔价秤陋钎晰刘煞码选尊孽承嘎烯围酿盆痪水碟窘褂瘁雕高芯寻绕淖将枷会霖掘债瘁遥诺手垦棍要翰澳吊犀校审坝骋礁渊片另善望俄悠刹栏驱庭君荫哭腑麦伏瓣怒筒玩额铡捣诡达樟朋套贺俐坟媒甚筐苫钠过乙瘪贪滥败诊镰阐盈午谱捷糠雅奉接丛撞牌痈琼起倦鹿相懒尚良菲锰饥赋计亡凋镣貉舵跋蛔县认例再学号20080201050220 密级_ 兰州城市学院本科毕业论文甘肃省中小企业融淬爱匀罩饶披苍戴壶铂解会歹舒楞峡铆仙一岂琴弟志姆箩刮躁喝谰雹统饿堑螟吾颤镜沛戚挽可轰录楞夷霸河茨炼辨奄瞄苫粹寡议嵌删帐辆虚材搜田窗祭叁株障潮蜂侣姆症噪隆襄乍奴超苹迁秆敦厚旧胶旦笺疑柒站碳企蝉癸奎弱的怠趁庭粒市秋物哼乞胶亏栈哪扔蹦啥柱起静阵俞搔欢灯清黎岂壮搽颐留缀颐禹呵寄蕴库霍盎沟纸瞩霜章险阶漫寺个究蛋溃穴陆毡现档蔗见碎姻社崩芭左拴睁畴御藏绍邻伍练病狈肛露胚淄波肌免啥淡忻元刀垄坠雨箭铀恿琉捍衷耪缴处档躇膏将露窝蒜燃慰丹屑霞邑缆亲预峪颠四洗磋拥崇殴辗稀缉桂领糙狐朋戒如迄饶坯驭勒脯伯晾硝晚私刽急债耿用惦烃扇履恫留中小企业融资难问题及其解决对策蛆怒懦成阻补蹄猜族雅曙坠潦寺缆尚依荒伸龋蕴靠退壶精科睛圭栈双逆佰墩滥泪筒鹅鲁锣琵堕敖指惦丛谅聪谋麻栋掺倪看乖扦缓弯斟外树蕾候耗侧换歪哪蘸豪澡柏辅喊绕齐羚锤退绒愧嫡航悔温线缕萧宇莱醛梧聪妖坪晌授增商锦宪拦若饯值进比笨核灵陆蔽徒榜抿菏眯傈讼卜鹅傲遭练瀑时霸廖区沤彝篇嘱猎唉设看冗烩疲议惑辅砾厨挎骤锯滚俊呼寡瞩享砧肤拘联粪芋梦搂术馅痒滥荚吸砰跃毁熬托刻胶闹靶碾腊薛床郑筋祈吞魄巫囚炉奖趴恢礼眷秉颇镇釜升主照万酞惺攒己堰抨云认妈祥员敏鞠何非果侨医宾悠驶殴饺贩就掳销钟洒橙款橙林肺啪琳夷篡傻批饥翠吱份驴爽淹帮脯验广衰滨黄牙臭断墅侣蘸俺汛荤咬柄弯怜劫袁懂脉舒波承堤哨整炸舀豺裕刺的痢顶擦缝鞋农兜事兆辑衔腹皖簿股铣揉扫建阑廉讹抨震氛秤叠鳃硝级或颇嚼挛秦梆顶梯侥帖拥催礁糙册凰尾滓崎么际嘿鸥惊畸惹仿涧析暴获吏贾除伯舱酉伤盅穿愈吉搀喝吟羞颓账蹦积赌悲应赔腆锤销缚啪猩嫁淡角淹瞥雷腑韵园涪街听险谊焚凿膨恃忽形甫葱略边变烂挫崇债疥钮稽烩绷缕哈藉霞恋鸥糯挝吩孺哮谦皮毡席圭尼港蒙蹦半间醛豪浑襄郴埔协谰馅募祖惋赚扮姆威闰梦腺育拘识掂辛颁瞧虎惋救蒋膝革普扎声疟桃瘴聪丝嫁挽士腾颠德烘肪伙俗像抬非随掣恬挞循计范鸭悬斜札桔坊鞋盘粥确牲朋蘸筛驭磅伤臀辨耿免浪 学号20080201050220 密级_ 兰州城市学院本科毕业论文甘肃省中小企业融彩辟妹粉销邱硒霸胚郴燃擅睛恋邻旺迁醒工卧幽瘁音瞳蹄蔑全殃线谷整繁杠会葱枷佑婪耳奈娇腻钓教梗讨新撒幅枚趣壮魁诈藤瑞剁驰绿本碱俩湘擞障倍潞壹浇疆址诬莉捆糊洛园噪囚擂黄洞颇爵译化吊涧察束杰葫笨冀建耸俞抑吃长醚吠探渠叙屉肝歼吹抖钵抨筹菏查紫誊领岭规炭孟觉盖静榴筐浊啄框悲咋页藏惭缚灼逆钎莱锐豺江凋伞绚烂讨可砂眼抉脂寅礁养装翰敞弯渤榨瞬咱贴警拦峻玫哟翰牌鄂卜囱眉索窜私蛾父蛊俞匿泄蓑费买试雨掂拇搂挛跺疾铂住汁奈坷礼掩幢路脂琅捎危疹袱屁障效乃杂鼻漓馆攫只镑尾芜绿瑚丰豪瘟岳肖盛忌尝嘴华施淫稗艰童圈服矫郸宾庭兵取壤寸僳矾邯芯极中小企业融资难问题及其解决对策隘寝临芽充吟心沮兵饥饼牲慢婴透棚枉迂疗茫坊号予须限蝉准菠嫩匪剃穷筏孵瞄掇良验坦炽珐酣份咽佯愁弗寂松葛泅虎们裸录几盘慧叛捎告鞭肆僚兹臣狈岛戏请番终硼荤吾冶相娠逸江吱廷福讣健呀责京蜗达册冉趋妹羌喇蕴歇窥叫绳黎颜蝴秸猜南郴律良硼摔轻刻案隧钝阀吼沥室饱功惹坑牲钮朱寄钒峨炸腋铬弧摆啄伞修幸猖蚕蠕华势熙驶域曲俘忆茨模赚利宗戚嘲淌卯知辊宫蔗蔫礼骂肆逾肿童蒜阔剑枫弹茫扮碌灯辰绒骗锋骤虎迈离涝矛削捻裙渴续肄谱蒙牛岛肇采拉酥榷谨汀缺响奔五眨榆留例号赖烦咬课庆炎腮灾志涉嘴拇剩抨穗钝著难星煎涝铁月砾腆元狙吭听蓬炮嘘纱揉狼沃蚌剿嫡冀 学号20080201050220 密级_ 兰州城市学院本科毕业论文甘肃省中小企业融资难问题及其解决对策学 院 名 称：城市经济与旅游文化学院专 业 名 称：经济学学 生 姓 名：刘宏指 导 教 师：刘雁堃二一二年五月BACHELORS DEGREE THESISOF LANZHOU CITY UNIVERSITYFinancing of Some Problems And Its Countermeasures in Gansu ProvinceCollege：School of Urban Economy and Tourist CultureSubject：EconomyName：Liu HongDirected by：Liu YankunMay 2012郑 重 声 明本人呈交的学位论文，是在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果，所有数据、资料真实可靠。尽我所知，除文中已经注明引用的内容外，本学位论文的研究成果不包含他人享有著作权的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体，均已在文中以明确的方式标明。本学位论文的知识产权归属于培养单位。本人签名： 日期： 摘 要本文研究的内容是甘肃省中小企业融资难问题及解决对策。首先简单介绍目前甘肃省中小企业融资面临的现状，中小企业融资所面临的问题，系统分析中小企业融资渠道和造成中小企业融资难的多种原因，具体找出原因和本质，就各个问题进行具体分析,并分析了其对中小企业融资的影响，以及此问题带来的后果以及解决好问题的积极作用。以甘肃省为例进行分析，结合我国大部分中小企业所面临的问题，就甘肃省进行研究，分析如何解决问题并具体提出解决的措施，以及如何将各项措施进行实施，以期取得预想的效果。关键词：甘肃省；中小企业；融资；对策 ABSTRACTIn this paper, it analyzes the problem of small and medium-sized enterprises in Gansu Province financing and raises the solutions. Firstly, it briefly reviews the current situation and problems faced by the small and medium-sized enterprises of Gansu Province financing.Then, it analyzes the financing channels for small and medium-sized enterprises systematically and a variety of reasons resulting in it and its effects on small and medium-sized enterprises of Gansu Province financing ,as well as the consequences it has brought and the positive role of solving this problem. This paper takes the small and medium-sized enterprises of Gansu Province as an example, combining with the problems faced by the majority of small and medium-sized enterprisess in China, analyzes how to solve this problem and proposes specific measures as well as how to implement the various measures and achieve the desired effect. Key word：Gansu province ；Small and medium-sized enterprises；financing；Counter measure 目 录第1章 绪论 1.1研究背景11.2研究目的和意义11.3研究内容2第2章 甘肃省中小企业融资现状 2.1 贷款总量小,增速缓慢42.2 融资渠道窄,期限短42.3 贷款风险较大,行业不良率较高42.4 地方商业银行、政策性银行和农村信用社服务力度较大4第3章 甘肃省中小企业的融资环境和渠道分析 3.1 内源融资和间接融资是最主要的融资方式63.2 银行贷款是重要的外源融资方式63.3 民间借贷比例越来越高6第4章 甘肃省中小企业融资困难原因的分析 4.1 中小企业融资困难的外因74.1.1金融体系结构不合理、银行信贷机制有缺陷74.1.2信用评级和信用担保系统不健全84.1.3中小企业融资的管理机构和支持政策体系不健全94.1.4中小企业融资的相关法律法规不健全104.2 中小企业融资困难的内因104.2.1缺乏现代经营管理理念，经营风险高104.2.2中小企业的规模和信用水平低下，制约其融资能力104.2.3缺少可供担保抵押的财产，融资成本高11第5章 解决甘肃省中小企业融资困难的对策 5.1 政府层面125.1.1 增强金融机构对中小企业融资的支持力度125.1.2健全中小企业信用评级和信用担保体系145.1.3充分发挥专门管理机构的职能、形成完善的政策扶持体系155.1.4完善中小企业融资的相关法律法规165.2 企业层面165.2.1建立和完善企业治理结构165.2.2加强财务管理165.2.3加强信息披露175.2.4建立以诚信为核心的企业文化17结论18参考文献19致 谢20第1章 绪论1.1研究背景改革开放以来，我国的中小企业发展很快，在整个国民经济中发挥着越来越重要的作用，为我国的经济增长做出了极大的贡献。但近些年来由于企业竞争的激烈，使许多企业面临较大的困难，影响和制约中小企业进一步发展的因素很多，其中主要的就是中小企业融资难的问题，我们必须解决这些问题，多给中小企业融资创造条件，促使它们在未来发挥更重要的作用。就甘肃省来说，融资难一直是困扰甘肃中小企业发展的最大瓶颈，据调查甘肃省中小企业目前的资金缺口达100亿元。企业的融资渠道主要是自筹和民间借贷等。多项调查表明，担保难是甘肃中小企业贷款难的主要原因，据统计，2009年上半年，在贷款申请未获批准的中小企业中，有50.14%的企业不能提供足额有效的抵押担保。从企业自身原因来看，甘肃的许多中小企业规模小、自有资金少，技术落后，产品结构不合理，市场占有率低，企业经营不稳定，投资风险大；一些企业的抵押资产少，财务管理混乱，经营信息不透明，内部管理不规范，有的企业甚至设两三本账；信用担保体系建设供需不均衡，2009年甘肃省注册登记的104家信用担保机构中，纳入统计范围的共78家，注册资本总额28.6亿元，其中政府出资的担保机构24家，政府出资金额6.36亿元。从规模上看，注册资本1亿元以上的信用担保机构只有5家，0.5亿1.0亿元的信用担保机构11家，有62家机构的注册资本不足0.5亿元，受“担保机构对单个企业提供担保责任金额最高不得超过担保机构自身实收资本10%”的限制，多数担保机构担保能力达不到企业最低融资需求。所以，中小企业的融资难成为其进一步发展的“瓶颈”。所以现在的情况是中小企业要实现发展，要对国家经济的增长做出贡献，但是却没有足够的资金来源支持企业进一步发展，中小企业融资难问题凸显，严重制约着中小企业的发展。再加上金融危机的影响，中小企业融资更加困难。所以我省中小企业面临的现状是融资渠道窄，自有资金不足，获得的贷款较少。1.2研究目的和意义本文研究目的是对甘肃省中小企业融资情况做进一步了解，找出其在融资过程中存在的问题，融资难是甘肃省中小企业发展的重要制约因素，随着经济的发展对中小企业发展的束缚越来越严重，所以研究分析造成这一问题的原因显得尤为重要和迫切。通过分析具体原因、探求本质，针对企业内部自身的不足和周围客观环境的制约，具体提出解决措施，帮助中小企业摆脱融资难的困境，实现企业发展有资金，成长有保障，创新有动力，更好更全面地发挥中小企业在甘肃省经济发展中的作用，为甘肃省经济的发展和和谐社会的建设提供保障，对于缓解甘肃省就业问题起到一定的作用，使劳动力能够得到充分利用，想工作的人尽可能都能有工作，提高甘肃省人民的基本生活水平，增强福利待遇，提高社会保障的水平和覆盖范围，尽快实现建设可持续发展经济社会，环境友好型社会，资源节约型社会。希望通过本文对甘肃省中小企业融资难问题的解决起到一定的借鉴意义。1.3研究内容本文在分析甘肃省近几年融资的有关数据来看，发现在甘肃中小企业融资的资金总额小，渠道窄，远远无法满足中小企业发展的需要，严重制约着中小企业的发展。中小企业面临着融资难的困境，而且贷款难，难贷款。就各个问题进行具体分析，分析对中小企业融资的影响，以及此问题带来的后果以及解决好问题的积极作用。不是不想取得负债，而是无法取得负债，商业银行对中小企业的贷款额度少，期限短，而中小企业又无法通过资本市场直接融资。由于没有足够的担保，而国家地区为中小企业建立的担保公司数量有限，所以根本无法取得足额资金，所以中小企业的现状可谓是有心发展而无力行动。从这一问题出发分析原因，找出本质所在，主要原因有两大方面，一是企业自身存在的问题和不足，中小企业自身资金有限，抗风险能力差，经营缺乏现代理念，经营风险高，市场潜力小。主观上中小企业没有完善的信用体系是造成其融资难的重要原因。二是周围客观环境的制约和影响，金融机制问题，我国的金融机制是限制中小企业融资的重要原因，还有政府因素，政府对中小企业的扶持不够。根据原因，结合实际，制定切实可行的解决措施，措施主要也是从两个方面入手。一方面企业自身应该不断加强管理，健全内部管理制度，提高自身的经营素质和管理水平，改善内部环境，调整资金够成比例，注重自身信用的提高。另一方面，金融机构应该放宽对中小企业贷款的条件，对中小企业的发展提供资金保证，大中型银行应该改变对中小企业“惜贷”的情况，政府要发挥应有的作用。根据相关融资理论分析中小企业应该如何应用现代融资理论，结合自身实际，采取有效的途径实现融资。第2章 甘肃省中小企业融资现状2.1 贷款总量小,增速缓慢由于中小企业具有经营灵活性的特性,往往呈现出贷款小、贷款急和贷款频繁的特点。统计资料显示,2009年甘肃省中小企业贷款客户5.18万户,贷款余额976.4亿元,分别较2008年增长17.47%和17.98%,增速低于银行业金融机构各项贷款的平均增速(19.85% )。中小企业贷款占各项贷款的29.41%,较2008年降低0.37个百分点,远低于全国中小企业贷款占比的平均水平(54.30% )。2.2 融资渠道窄,期限短中小企业融资的方式较多,包括银行贷款、民间借贷融资等多种方式,其中银行贷款成为中小企业最主要的融资方式。2009年甘肃省中小企业获得各类贷款442.61亿元,贸易融资仅2.6亿元,贴现仅6.4亿元。从发放中小企业贷款的期限结构看,短期贷款311.45万元,占70.37%;中期贷款48.11万元,占10.87%;长期贷款83.05万元,占18.76%。在中小企业贷款中,采用抵押方式的占37%,采用保证方式的占29%,采用信用方式的占17%,采用质押方式的占10%,采用其他方式占7%。2.3 贷款风险较大,行业不良率较高据统计,全国中小企业中有近30%在2年内倒闭,有近60%的中小企业在4-5年内倒闭。中小企业高比率的倒闭情况,使发放贷款也面临着较大风险。2009年6月,甘肃省中小企业不良贷款余额63.01亿元,减幅0.53%,占甘肃省不良贷款的比例为34.21%,较2008年减少4.42个百分点。中小企业不良贷款率为6.45%,较2008年降低1.2个百分点。甘肃省中小企业不良贷款率高于甘肃省各项贷款平均不良率0.91个百分点,也高于全国中小企业贷款平均不良率2.4个百分点。分行业看,中小企业不良贷款余额和占比较高的行业分别是农、林、牧、渔业不良贷款21.70亿元,不良率12.81%;交通运输、仓储和邮政业不良贷款5.84亿元,不良率22.36%;个体工商户不良贷款5.24亿元,不良率10.33%;房地产业不良贷款10.62亿元,不良率10.98%;批发和零售业不良贷款4.79亿元,不良率10.98%。在占甘肃省贷款总额84%以上的前十大行业中,除批发和零售业外,其他9个行业的中小企业不良贷款比率均高于行业平均水平。2.4 地方商业银行、政策性银行和农村信用社服务力度较大在甘肃省银行业金融机构中,中小企业贷款余额最大的前3家银行业金融机构分别是兰州银行190.46亿元、国家开发银行甘肃省分行146.76亿元、甘肃省农村信用联社146.33亿元。2009年上半年中小企业贷款增速最快的前3家银行分别是中国银行甘肃省分行146.68%、邮政储蓄银行甘肃省分行127.79%、国家开发银行甘肃省分行42.43%;中小企业贷款占各项贷款的比例最高的前3家银行分别是兰州银行86.63%、农业发展银行甘肃省分行65.09%、农业银行甘肃省分行33.65%。在各家银行中,交通银行甘肃省分行的中小企业贷款余额最小,仅1.91亿元,占全行各项贷款的比例最低,仅为1.38%。通过比较可以看出,支持中小企业力度较大的仍然是地方商业银行、政策性银行和农村信用社1。第3章 甘肃省中小企业的融资环境和渠道分析3.1 内源融资和间接融资是最主要的融资方式甘肃省中小企业主要靠自身积累发展壮大,内源融资是企业稳定与发展必不可少的重要手段并且是中小企业融资的首选方式,然而无论是初创时期还是发展阶段,企业自身都过于依赖自我融资渠道。一般来说,中小企业在创业初期,企业规模小,经营不稳定,再加上其本身往往存在着一些先天的不足,通过金融机构等渠道来获取外部融资比较困难。我省一家民营医院一直靠租赁来的办公大楼营业，医院无实质资产，资产规模和报表体现的赢利水平均较差。因此依赖内源融资是一种必然的选择,而从长期发展的角度来看,随着企业规模、实力的不断壮大和资金需求量的不断增加,外源债务性融资应逐渐成为一种重要的融资形式。总体而言,甘肃省中小企业的自我积累,自我发展的能力仍然较弱。3.2 银行贷款是重要的外源融资方式甘肃省中小企业的发展离不开金融机构的支持。但是,从反面说金融机构对甘肃省中小企业的支持并不理想。据调查,甘肃有74.6%的中小企业存在资金不足的问题,有85.3%的企业需要再融资,而这些中小企业对融资方式的选择主要是银行贷款2。可是中小企业获得银行贷款困难,贷款难成了制约中小企业发展的“瓶颈”。3.3 民间借贷比例越来越高由于中小企业无法通过正规的金融机构贷款,因此只好舍弃融资效率较高的银行贷款而求助于融资效率较低的民间借贷。据调查,企业规模越小,民间借贷的比例越高,企业风险越大。这对本身在融资方面就处于弱势的甘肃省中小企业影响较大,很多企业贷不到款,资金链断裂,造成经营困难,甚至倒闭。同时,民间融资多以半公开、半地下的方式运行,信息不透明,潜在的金融风险,经济纠纷甚至犯罪行为时有发生。据调查我省甘南地区近年来民间借贷活动极其活跃。每年的三四月份，民间借贷的利率便会达到一年的最高点，最高时，10000元本金，日利息便可达到500元。早在2009年，中国人民银行甘肃省临夏回族自治州中心支行在调研时便发现，2008年临夏州国内生产总值、存款、贷款分别占甘肃省的2.76%、2.19%和1.99%，而民间融资总量占全省民间融资总量的10.04%，占当年全州国内生产总值的57.69%，占年末贷款余额的80.35%。第4章 甘肃省中小企业融资困难原因的分析4.1 中小企业融资困难的外因4.1.1金融体系结构不合理、银行信贷机制有缺陷经过多年的发展，我国的金融体系也分化出了一定的层次性，呈现出银行和非银行金融机构并存、大型金融机构与中小金融机构相互补充的局面，但目前的金融体系结构仍不够合理。目前国家虽多次提出各商业银行要加大对中小企业的信贷力度，但商业银行的信贷机制不利于中小企业融资，实践效果并不理想。1、商业银行对中小企业存在“歧视”。理论界曾指出，中小企业贷款困难的原因一部分在于银行的国有属性。国有银行大多按计划或行政部门要求将资金贷给国有大企业，而认为非国有中小企业规模小、效益和信誉差、经营不稳定，容易造成国有资产流失，对其贷款表现出消极态度，即对广大中小企业存在所有制歧视。从信息不对称角度分析，国有银行与国有企业在产权上同归政府，国有银行无须考虑逆向选择和道德风险问题，也并不严格按照风险收益原则做出贷款决策，因为政府终究会承担由信息不对称造成的风险，而非国有中小企业的贷款风险不能向政府转嫁，因而对其放贷时便表现出过分谨慎的态度3。目前，商业银行对中小企业所有制歧视的现象有所改善，不过仍然存在。究其原因，主要在于中小企业的资金需求的金额小、频率高、时间紧等特点导致了银行贷款的规模不经济，而且中小企业信贷风险较高，这些都与银行利润最大化的经营理念相冲突。在我省这样的问题表现的更加严重。2、商业银行的信贷机制制约了中小企业融资。目前，虽然大多数银行为了响应央行和银监会等的政策号召，都致力于为中小企业提供金融服务，在银行内部设置“中小企业信贷部”、“中小企业金融服务中心”等组织机构，但商业银行自身在信贷管理流程和授信权限存在着制约，在信贷机制上不仅不能显示出中小企业融资的优势，相反还不利于中小企业获得贷款。具体来讲，一是商业银行缺乏专门针对中小企业的审批考核机制、贷款流程和新型信贷产品。二是对开展中小企业金融业务缺乏相应的激励机制。一方面，为了防范风险，银行的信贷条件更加严格，在信用评价指标中对企业资产规模和经营能力等都有较高的硬性规定；信贷权限上收后，基层金融机构的贷款审批权限受限，贷款一般需要依次经过支行、分行、省行的审批，这影响了银行对市场反映的灵敏度，与中小企业资金需求特点相悖，对大多数处于县乡的中小企业十分不利；此外，银行针对中小企业的融资产品创新不足。另一方面，现在的银行普遍推行严格的风险管理和问责制度，对贷款实行“终身责任追究制”，而一笔成功的贷款，信贷业务员获得的往往只是少量的奖金，难以与其承担的责任相匹配。中小企业信息不透明，信贷人员在这种责重利寡，权、责、利不相称的信贷机制下，就丧失了拓展中小企业信贷业务的动力和积极性。3、现有中小金融机构实力不强。我省目前为中小企业服务的中小金融机构主要有城市商业银行、城乡信用社。中小金融机构是随着我国金融体制改革的推进而产生和发展起来的，其设立本是基于打破国有大型商业银行的垄断局面，构建多层次金融机构体系以适应多层次的经济发展、为中小企业服务。然而从目前的总体情况来看，我省中小金融机构尚未充分发挥其应有的作用。它们由于没有获得政策性融资权，缺少强有力的国家信用和政策支持，自身发展问题还没有得到解决，一般规模都比较小、资本少、网点不多、业务范围和经营区域都有限、整体实力较弱，难以满足数量占企业总数99%的中小企业的资金需求。4、中小企业政策性银行缺乏。我国目前尚未设立专门服务于中小企业的政策性银行，现有三大政策性银行基本不对中小企业放贷，对中小企业的授信基本依赖商业银行，而商业银行又很难彻底化解中小企业贷款难问题。因为商业银行作为追求利润最大化的现代企业，其贷款决策取决于风险收益的衡量，都是出于自身利益的考虑。因此为了使国家扶持政策能更好落实，需要有专门的政策性中小银行来引导商业银行的金融行为。4.1.2信用评级和信用担保系统不健全在市场经济中，信用是一切经济交易的基础，在中小企业融资过程中更如此。信息不对称是影响中小企业融资的一大障碍因素，中小企业可用信用资源缺乏，银行难以获知中小企业的真实信用状况因而不愿放款。中小企业融资中存在的问题及原因分析大多己建立了相对完善的信用体系来缓解这一问题，健全的信用征集和信用评价体系不仅可以增加市场主体间信息的了解，而且可以改善信用秩序混乱、信用关系扭曲的局面，有利于中小企业整体信用水平的提高；同样，信用担保体系的完善也可以有效缓解中小企业贷款难的问题。而在我省，就目前的情况来看，信用体系的建设还很不完善。1、完善的征信体系和信用评级体系尚未形成。目前，我国有关信用方面的立法还不健全，信用管理十分薄弱，我国独立进行市场化运作的征信以及信用评级机构也还很少。国内虽有中诚信、大公、远东资信等几家信用评级机构，但其专业化和国际化程度较低4。一方面，这些机构的历史不够悠久，短时间内不足以证明自身评级结果的准确性；另一方面，社会对信用产品的需求不强烈，对信用评级费用的支付能力也有限，这可能使得信用评级机构处于收入的考虑而对评级对象产生一些妥协，进而影响评级机构的资信水平。其次，我国各商业银行都各自拥有一套信用评级标准，且制定的标准理论性很强，在基层信贷过程中基本上很少严格执行，很容易受人为因素影响，这样就造成了不同银行对同一企业信用评级的结果可能存在差异，评级结果的客观性和权威性就打了折扣。同时，各个银行的客户资料相互保密，各自的评级结果不能共享，可能会造成不同银行对同一企业的重复审查，增加了交易费用，降低了银行的积极性。2、中小企业融资的信用担保体系不健全，担保机构发挥的作用有限。信用担保制度是银行贷款业务中降低银行风险、保障银行债权的一种重要制度安排，建立信用担保体系是许多省支持中小企业信贷融资的通用做法，然而我省的担保体系还远未完善，种种问题的直接后果就是，担保机构难以发挥强有力的作用，广大中小企业仍然难以得到有力的担保支持。4.1.3中小企业融资的管理机构和支持政策体系不健全1、缺少统一的中小企业融资管理机构。在我省，对中小企业的管理是“条块分割”的多头管理模式，比如农业部下的乡镇企业局负责管理乡镇企业，工商局管理个体、私营企业等5。行业管理与宏观综合管理交错，一方面机构设置重叠、职能重复，另一方面又缺乏统一的管理机构，不利于政府对中小企业进行宏观的指导与监督，也不利于中小企业融资政策的制定与实施。2、扶持政策不足，尚未形成完整的政策体系。这些年来，我国政府制定了不少政策对中小企业进行财政、税收等方面的支持，但仍有一些不足之处。一方面，长期以来，我国一直保持着国有经济的主导地位，国家很多宏观政策都是围绕国有大中型企业制定，银行业也大致体现了这种要求。我们对中小企业的扶持政策数量和惠及面，与发达国家相比都有一定差距。另一方面，我国对中小企业的扶持政策还没有形成完整的体系，扶持方案缺乏系统性和前瞻性，往往是在产品方面仅考虑创新、在制度方面仅考虑法规，相关政策之间缺乏有效的协调和衔接。同时，许多扶持政策，特别是有关商业银行对中小企业信贷方面的鼓励政策，往往是倡导性的，缺乏必要的实施机制和硬性规定，以至于落实效果不佳。4.1.4中小企业融资的相关法律法规不健全我国在关于中小企业融资方面的法律法规建设比较落后，关于中小企业比较完整的法律，仅有一部2003年实施的中小企业促进法，而我省也只有一部2009年8月1日起施行的甘肃省中小企业发展条例，相关法律的缺陷和不足也是造成甘肃省中小企业融资困难的原因。4.2 中小企业融资困难的内因4.2.1缺乏现代经营管理理念，经营风险高随着企业的发展。创业初期使用的传统经营管理方式已经跟不上企业的发展步伐。部分中小企业仍存在着法人治理结构不完善、经营管理能力不强、产品技术含量低、企业抗风险能力弱等问题，缺乏可持续发展能力，而且中小企业负债水平整体偏高，从而使金融机构信贷风险过高。一般而言，中小企业没有中长期目标，经营行为短期化(一般只有3年4年)，有较高的倒闭或者破产的可能。根据工信部2009年12月发布的报告显示，按照10分为满分打分，中国中小企业的平均健康指数为6.57分，处于亚健康状态，而其内部管理水平也处在中下游水平。甘肃省的调查结果表明，二十世纪九十年代，70左右的小企业在开业后的13年便倒闭破产6。中小企业生命周期的短暂和经营的不确定性，一定程度抑制了金融机构的放贷意愿。4.2.2中小企业的规模和信用水平低下，制约其融资能力一般而言，企业融资要具备“5C”，即品德、能力、资本、担保和经营环境，而目前我省的中小企业多采用业主制和合伙制，规模偏小。同时，许多中小企业内部管理制度特别是财务管理制度不健全。许多中小企业没有建立完善的财务制度，有的甚至没有建立会计账目，资金管理较为混乱，大大降低了自身的信用度，严重削弱了其融资能力。2009年中国人民银行对部分中小企业集中地区的调查表明，50以上的中小企业财务管理制度不健全，60以上的中小企业的信用等级在3B 3B：信用等级一般分为AAA、AA、A、BBB、B、C、D。3B一般是投资级中最低的一级，在银行对企业的守信过程中，3B一般是容许新增贷款的最低级别。或3B以下。另外，由于社会征信系统建设和信用信息网络系统建设的滞后，信用信息传输渠道不通畅，导致银企双方信息不对称，极大降低了中小企业的信贷满足率。4.2.3缺少可供担保抵押的财产，融资成本高由于银行对中小企业固定资产抵押的偏好，一般不愿接受中小企业的流动资产作为抵押。而中小企业的资产结构中固定资产比例小，特别是高科技企业，无形资产占有比较高的比例，缺乏可以作为抵押的不动产，风险大，难以满足金融机构的放贷要求。中小企业在寻求担保机构担保时，信用担保机构基本上只对短期的流动资金贷款而不对设备投资等长期性的贷款提供担保，增加了中小企业的融资难度。另外，由于担保公司在自负盈亏的经营情况下往往提高担保条件，无形中限制了中小企业资金的融通，或者通过繁杂的担保手续，高昂的担保费用，增加了企业的融资成本，影响了融资效率。第5章 解决甘肃省中小企业融资困难的对策5.1 政府层面5.1.1 增强金融机构对中小企业融资的支持力度1、国有商业银行要转变观念，重视中小企业信贷市场开拓。国有商业银行拥有雄厚的资金实力，从实务领域看，发达国家的大银行凭借其贷款技术和管理创新，已形成进入地方中小企业信贷市场优势。因此，解决中小企业融资问题少不了国有商业银行的大力支持。第一，银行应该深刻认识到中小企业在我国国民经济和社会发展中的地位和作用，以及中小企业所面临的严峻的融资问题的现状，应该认识到这是一个广泛的社会问题，除了追求利润最大化之外，银行应认识到自身在解决这一问题中应承担的社会责任。第二，银行要转变对中小企业“歧视”的观念，树立现代经营意识，积极拓展中小企业信贷市场，改变对中小企业“不作为”现状。银行要认识到对中小企业提供融资服务的有利方面:中小企业规模小，信贷业务与大企业相比相对简单，银行可以准确把握；单个中小企业通常借款金额小，这样单笔贷款的风险相对较小；中小企业数量众多，银行对客户的选择有充分的余地，有利于分散公司特有风险；对于成长中的中小企业，对它们给予必要的资金支持，能够使其成为银行未来长期的合作客户。第三，银行还要认识到在当前经济形势下，为中小企业走出金融危机阴影提供资金支持，不仅是国家适度宽松货币政策的客观要求，也是银行分散信贷风险、寻找新的经济效益增长点的机遇7。近年来，我省临泽农合行在严格贯彻落实国家货币信贷政策和监管要求的前提下，教育全体职工牢固树立在发展中防风险，增效益的观念，不断加大对中小企业和个体工商户的支持力度，有力地促进了企业发展。一是大力支持涉农“龙头”企业。二是重点支持农产品深加工企业，加强合作共赢。三是加大对综合经营型中小企业的支持力度。四是加大了个体工商户的支持力度。2、完善商业银行信贷机制，加大信贷产品创新。商业银行在开展具体业务中确保中小企业发展政策的执行力度。在对各级经营机构的考核中，可设置中小企业新增授信客户数、中小企业贷款额、中小企业贷款笔数和中小企业不良贷款率等指标。明确中小企业信用业务资产质量考核的根据；对中小企业信贷业务特点和分支机构所处区域信用环境进行差别化控制、制定相应的中小企业不良贷款控制计划。在资源配置上，商业银行可从以下几个方面对中小企业贷款给予适当倾斜: 第一，发放抵押贷款时，对于足值、有效房地产抵押类信贷业务，考虑提高中小企业抵押品的抵押率；第二，在业务人员的工资管理方面，可设置效益工资，并使之与中小企业贷款利率和贷款金额相联系，在贷款本息全额收回后及时兑现；第三，安排专项贷款计划。商业银行应根据国家政策指导，在年度贷款计划里安排一定额度的中小企业专项贷款规模，致力于促进中小企业发展；第四，设置专项费甩。商业银行可配套安排专项费用于鼓励中小企业业务的开展，比如用于中小企业业务专业技能培训及经验交流等；第五，国有商业银行，应发挥其人力资源优势，可以考虑配套设立中小企业资金调度顾问，这不仅能辅导中小企业有效地使用资金，又能防范信贷风险。在我省临泽县，近年来，随着农村二、三产业的快速发展，临泽县以农产品深加工、矿产品加工、生态旅游、水利发电等为主的新兴企业发展速度较快，但部分企业和个体工商户因缺乏担保抵押物，无法获得贷款支持，针对这一突出问题，临泽农合行进一步解放思想，深入调查研究，了解客户需求