财务培训资料未清项管理.doc

财 务 总 帐 培 训 教 材未清项管理业务1999年11月作者：寇兵日期：99.11.19审核：日期：批准：日期：目 录l 简介 3l 操作 3 结算过账 3一、 全额核销 3二、 剩余项目核销 7三、 部分核销 11收款14付款15结算16已核销凭证的冲销19l 查询 18l 思考和练习 18财务培训资料（未清项管理的业务）一、简述未清项管理的科目:短期投资、长期投资、短期借款、长期借款、预提费用、待摊费用、其他应付款操作路径：会计财务会计总分类帐会计凭证输入结算过帐、收款、付款 会计财务会计总分类帐凭证帐户结算事物代码：F-04、F-06、F-07、F-03字段输入要求和解释：数据准备：首先在总帐中录入一部分进行未清项管理的业务如：借短期借款（科目号2010100）借：银行存款-0101 800 银行存款-0101 4500 银行存款-0101 10000贷：短期借款-0101 15300投入短期投资（科目号：1110100）借：短期投资-0101 19000贷：银行存款-0101 5000 银行存款-0101 4000 银行存款-0101 10000二、操作（一）、结算过帐：1、全额核销： 例如：还短期借款800元必输字段：凭证日期、凭证类型、公司代码、记帐日期、清帐说明、记帐码、帐户选输字段：参照、要处理的业务、凭证抬头文本注意事项：根据业务选取付款、收款、转帐并清帐回车必输字段：金额、业务范围、文本、定位选输字段：利润中心选择处理未清项必输字段：公司代码、帐户、帐户类型、标准未清项选输字段：以下选项在总帐业务中基本不用其他帐户、根据时间分配、自动查找、附加选择选择处理未清项系统默认为将所有业务全选，选择 然后选择非活动状态即都不选择如下图：选择对应的项目双击，该项目变红表示选中存盘后生成一张凭证选择凭证/显示，显示该凭证：存盘后生成一张凭证。2、剩余项目核销： 例如：收回短期投资5000元必输字段：凭证日期、凭证类型、公司代码、记帐日期、货币/汇率、清帐说明、记帐码、帐户选输字段：参照、要处理业务、凭证抬头文本回车必输字段：金额、业务范围、定位、文本选输字段：利润中心、计算税额选择处理未清项必输字段：公司代码、帐户、标准未清项其他均为选输选择处理未清项，进入后选择继续选择非活动状态双击对应的项目，若为清第四项业务，即5000元，后续处理与处理短期借款相同。我们选择清第三笔业务，即4000元，非全部清帐。双击4000元的业务，并选择转到/剩余项目屏幕，在剩余项目栏中双击，系统会自动将差额1000元带到该项目中选择存盘红色表示该行项目中有部分内容没有录全，双击该项目，进入后在文本字段中加入内容返回存盘退出，生成一张凭证3、部分核销：例如：一部分短期借款3000元转为营业外收入必输字段：凭证日期、凭证类型、公司代码 、记帐日期、记帐期间、货币/汇率、清帐说明、记帐码、帐户选输字段：付款、收款、贷方凭证、转帐并清帐回车必输字段：金额、业务范围、文本点击选择未清项回车或选择处理未清项必输字段：公司代码、帐户、标准未清项（标准未清项为所有不代表特别总帐业务的凭证项目）。输入新的信息段以及其他均为选输选择处理未清项，进入后选择继续选择非活动状态选择金额为3200元的业务双击选择转到/部分收付屏幕，屏幕上出现支付金额栏，显示金额为3200元，双击该栏，金额会自动变为3000元，同时未分配的金额栏显示金额为0选择凭证/模拟，可以预览核销凭证格式及内容检查凭证行项目，双击显示为红色的行项目，修改文本字段返回，存盘并过帐，生成一张凭证（二）、收款必输字段：凭证日期、凭证类型、公司代码、记帐日期、记帐期间、货币/汇率、清帐说明、帐户、业务范围、金额、定位、文本、未清项选择-帐户、帐户类型、标准未清项选输字段：参照、凭证抬头文本、根据时间分配、自动查找、附加选择回车其他操作与前面相同（三）、付款必输字段：凭证日期、凭证类型、公司代码、记帐日期、记帐期间、货币/汇率、清帐说明、帐户、业务范围、金额、文本、定位、帐户、帐户类型、标准未清项选输字段：根据时间分配、自动查找、附加选择回车其他操作与前面相同（四）、结算 路径：会计财务会计总分类帐凭证帐户结算必输字段：帐户、清账日期、公司代码、货币选输字段：进一步选择选择处理未清项，进入后选择继续选择非活动状态选择欲清账的业务，如双击3200及3000元的业务，选择转到/剩余行项目，双击3200元业务旁边的剩余项目栏，存盘（操作与前面的叙述相同）系统会生成一张核销凭证。（五）、未清项的查询路径：会计财务会计总分类账帐户显示行项目必输字段:总帐科目、公司代码选输字段：行项目选择、选择准则、有工作清单、行格式、总计变式、排序字段、清单开始于其余操作详见凭证基本操作教材(六)、已核销凭证的冲销对于已经核销的凭证，是不可以直接核销的，需要一个重置的过程路径：会计/财务会计/总分类账/帐户/重置已清项必输字段:清账凭证、公司代码、会计年度选输字段：科目-可显示欲清的会计科目项目-可显示凭证的详细信息存盘选择只重置，则核销凭证和被核销凭证会从已清项目中恢复到未清项目中选择重置并冲销，则核销凭证直接冲销，被核销凭证恢复到未清项目中三、 思考和练习1、 录入几笔短期借款的收、付款业务（科目号：2010100）2、 分别用收款、付款、结算过账、结算分别进行核销，思考几种方法的适用条件及适用范围3、 查询未清项管理科目的业务，通过不同的查询方式得到不同的信息