西藏同信-同心218号江苏澳洋集合资产管理计划.docx

产品名西藏同信-同心218号江苏澳洋集合资产管理计划规模20000万投资领域政信类期限18个月付息方式半年结息认购起点100万预期年化收益率100万(含) - 300万：9.5%300万(含) 以上：10.0%资金用途用于支付澳洋工业园路网项目的工程款。还款来源1、第一还款来源：澳洋投资对阜宁县人民政府的3亿元应收账款澳洋投资受阜宁县人民政府委托代建澳洋工业园路网项目而形成对项目业主方阜宁县人民政府30000万元应收账款。阜宁县人民政府支付的还款资金形成第一还款来源。2、第二还款来源：澳洋投资的经营性收入2011年至2013年，澳洋投资的营业总收入分别为24038.48万元、25165.16万元和41452.12万元；公司的营业收入主要由安置楼销售和项目委托代建建设收入构成，随着澳洋工业园基础设施建设的进一步开展，预计在未来两年，公司的营业收入仍然会逐步增长。3、第三还款来源：阜宁国投的经营性收入2011年至2013年，阜宁国投的主营业务收入分别为21818.31万元、66301.97万元和70972.71万元；风控措施1、江苏省阜宁县政府确认对澳洋投资的3亿元应付账款质押。2、阜宁县政府将该还款计划纳入财政预算并且取得人大决议。3、澳洋投资提供土地抵押，土地价值2.46亿。4、阜宁县国有资产投资经营有限责任公司为本项目承担无限连带责任担保。融资项目介绍阜宁县人民政府委托澳洋投资建设澳洋工业园路网项目。根据代建人，建设方和监理方签署的项目进度确认书，该项目目前进度98%。阜宁县人民政府作为项目业主与项目代建人澳洋投资签订项目投资建设委托协议书,出具代建投资款的说明函确认对澳洋投资的应付账款。本次资管计划拟质押的应收账款为30000万元，为本次融资规模20000万元的1.5倍，折扣率为6.67。融资款项用于支付本项目的工程款，共计20000万元。阜宁澳洋工业园区路网建设工程项目总投资31480.39万元，其中征地补偿4341.94万元，拆迁补偿费2384.45万元，工程建设费用23384万元，其他费用701万元，不可预见费用669万元。 工程建设费用尚有2亿元没有支付，本次项目贷款2亿元用于支付该工程款项。应收账款确认：阜宁县人民政府向澳洋投资、通道公司出具代建投资款的说明函，确认已形成对澳洋投资的应付账款，同意债权人澳洋投资将应收账款质押给外贸信托，并承诺按照约定支付应收账款还款资金。应收账款质押：澳洋投资与通道公司签订应收账款质押协议，澳洋投资将应收账款质押给外贸信托。融资方介绍阜宁澳洋工业园投资有限责任公司阜宁澳洋工业园投资有限责任公司成立于2008年1月，注册资本10000万元，该企业由阜宁县人民政府批准成立，主要承担澳洋工业园区基础设施的建设，城镇和农村基础设施建设、开发任务。一般经营项目：创业投资服务；创业投资咨询服务；企业管理咨询服务；工业园管理信息咨询服务；纺织品、纺织原料、机械设备、电子产品、化工产品（除农药及其他危险化学品，化肥、农膜限零售）、服装、鞋帽销售；市政工程、公用工程、水利工程施工。担保方介绍阜宁县国有资产投资经营有限责任公司注册资本 12000万元许可经营项目：房地产开发经营一般经营项目：投资与资产管理，城市基础设施工程施工，产权交易，提供信用担保服务（除融资性担保），房地产信息咨询服务。2011-2013公司资产总值保持稳定增长，分别为27.98亿元、54.80亿元、63.74亿元，资产复合增长率分别为50.93%。大部分为流动资产，流动资产中大部分为阜宁县各级政府及其他国有公司的其他应收款。2011-2013年公司负债总额分别为14.66亿元，35.84亿元和43.86亿元。公司负债中主要为欠阜宁县人民政府的其他应付款。主要因为阜宁国投通过从县财政获取资金，通过拆借给其他政府机构和其他国有关联公司，阜宁国投作为资金中转平台，受到县财政的大力支持。总体而言，公司资产负债率处于中等偏高水平，2011-2013年的资产负债率分别为52.38%、65.39%和68.81%，在阜宁县政府的支持下，公司具有一定的担保能力。项目背景介绍1、盐城市概况盐城是江苏沿海地区新兴的工商业城市，也是长江三角洲重要的区域性中心城市。盐城地处中国东部沿海，江苏省中北部，是江苏省面积最大的地级市，市域面积1.7万平方公里；其中市辖区面积1779平方公里，人口166万人。盐城2013年完成地区生产总值3475.5亿元，增长12.5%，总量居全省第七位。在全面实施江苏沿海大开发国家战略向纵深化推进和落实长三角一体化国家战略这两大叠加战略机遇下，盐城持续高速发展。2013年财政总收入881.1亿元，比上年增长11.6%，其中公共财政预算收入366.8亿元，增长17.3%。2、阜宁县概况阜宁地处黄海之滨、江淮平原，县域面积1439平方公里，人口110.9万，辖14个镇和“两区两园一湖”（省级阜宁经济开发区、东益经济区、澳洋工业园、富士康产业园、金沙湖生态旅游风景区）。阜宁是历史悠久的县份。古称黄浦，宋称庙湾，清雍正九年（1731年）建县。阜宁是革命老区，1928年1月成立中共阜宁县委。抗日战争时期，曾是华中抗日根据地的政治、军事、经济、文化中心。1941年7月至1942年12月， 中共中央华中局，新四军军部移驻阜宁，刘少奇、陈毅、黄克诚、张爱萍、洪学智等老一辈革命家在这里留下光辉的足迹，时有北有延安，南有盐阜之说。阜宁是全国粮食产量百强县、全国肉类产量百强县、全国绿化模范县、国家一类生态示范区、江苏省生态猪养殖第一县，金沙湖碧水风情、马家荡生态湿地、古黄河自然景观等让人心旷神怡。阜宁荣获国家星火技术密集区、全国科技工作先进县、全国食品工业强县、全国新能源产业百强县、苏商投资中国最具投资价值城市称号，光电光伏产业已初具雏形，成为全国风电装备产业基地、全国环保滤料产业基地，2012年度中国最具投资潜力中小城市百强县。发行方介绍西藏同信证券有限责任公司西藏同信证券有限责任公司原名西藏证券经纪有限责任公司，前身为西藏自治区信托投资公司（以下简称“西藏信托”）证券部。2000年3月，根据国务院关于信托与证券分业经营管理的要求，公司经中国证监会核准成立，注册资本人民币6000万元，由西藏信托全资控股，实际控制人为西藏自治区财政厅。2006年底，公司进行改制并通过增资扩股引入郑州宇通集团成为公司第一大股东，注册资本增至人民币2亿元。2010年，西藏自治区投资有限公司（以下简称“西藏投资”）承接公司原股东西藏信托的全部股权划转，至此宇通集团持有公司70%股权，西藏投资持有30%股权。公司改制后规模及综合实力实现了跨越式发展，经纪业务的市场占有率逐年提升，复合增长率位居行业前茅；2012年2月，经过中国证监会的批准，公司完成了新一轮增资扩股，注册资本由2亿增加到6亿，资本实力得到进一步提升；2012年3月，公司收购了上海久恒期货经纪有限公司95.5%股权，为进一步拓展业务范围奠定了基础。截至2012年8月，公司营业网点由2007年的5家营业部发展到遍及全国13个省、自治区、直辖市的31家营业部和3个分公司；公司的业务资格由原来单一的经纪业务发展为包括经纪业务、证券投资基金代销、证券自营、财务顾问、证券投资咨询、证券资产管理、证券承销等综合业务类型。-找 -信-托-上-大管家理财网-买信托，选资管，新三板基金，2015打新股，对冲基金，顶级私募-尽在大管家理财网百万高净值人群的共同选择信托、资管等数百款固定收益类产品一网打尽，让您优中选优！财富管理专家：叶经理 18121250281（同微信） QQ：531835558公司：上海镶宜资产管理有限公司地址：上海市浦东新区张扬路620号1505室网站： 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)