某公司资金计划管理办法.doc

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资金计划管理的范围包括企业收到和支出的所有现金、银行存款、票据和其他货币资金。第三条 本办法适用于公司及所属各单位，受托管理的XX公司参照执行。第四条 资金管理平台是XX公司统一使用的资金管理信息系统。公司资金计划管理业务应当纳入资金管理平台运行、记录和反映。第二章 管理方式第五条 公司实行全面的资金计划管理，公司及所属各单位的资金收支应当全部纳入资金计划。第六条 资金计划按照“谁负责、谁发起”的原则，由各具体业务单元或业务归口管理部门编制、审核。第七条 公司及所属各单位在批复的资金计划范围内使用资金，杜绝计划外或超计划资金支付。因客观情况发生变化，按照权限报经XX公司或公司批准后，公司及所属各单位可以对资金计划进行调整。第八条 公司财务处对资金计划的编制和执行情况进行监督、检查、分析，并向公司业绩考核办公室提报考核建议。第九条 资金计划的编制与执行实行要素化管理，按照现金要素项目编制资金计划、控制资金计划的执行。第十条 资金计划相关岗位人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。公司及所属各单位应当定期组织对资金计划关键岗位人员的职业道德教育、业务培训和岗位考核。第三章 计划内容第十一条 资金计划主要包括年度资金计划、月度资金计划和周资金计划。其中：（一）年度资金计划以年度预算和年度投资计划等为基础，综合跨年度往来挂账情况进行编制，作为平衡和控制年度资金收支运行的基本依据。（二）月度资金计划以年度资金计划控制额度为限，根据生产经营计划编制，作为控制月度资金收支运行的基本依据。（三）周资金计划以单笔资金计划为基础汇总编制，作为周资金安排及收支运行控制的直接依据。第十二条 资金计划按业务性质，分为收入计划和支出计划。（一）收入计划按计划要素项目逐项编制，跨月挂账收入当月收回的，应作为当月收入编制收入计划。（二）支出计划按照计划要素项目逐笔（项）编制。逐笔编制的资金计划必须填报具体的收款单位，并只能在计划付款日的当周内发起一次付款申请。逐项编制的资金计划可以在计划申请额度范围内，在计划付款日的当周多次发起付款申请。第十三条 编制要求资金计划以XX结算、XX结算、XX结算三种结算方式进行填报，具体要求如下：（一）由相关用款部门在资金管理平台中填报审核，财务部门负责组织并逐级审核、平衡和汇总，经相关负责人审核、审批后上报，年度资金计划还需总会计师审阅后上报。 （二）涉及的货款、运杂费资金计划、其他业务资金收支计划的编制，根据XX公司批复的公司总体年度预算和年度投资计划，以收付实现制为原则，编制年度资金收支计划；根据年度资金计划和XX公司下达的次月XX计划，编制月度资金收支计划。 （三）预算费用资金支出计划的编制，根据年初下达的年度预算指标编制年度资金支出计划；根据月度预算，在充分考虑到各方面资金需求的基础上，编制月度资金支出计划；按照实际用款进度将月度资金计划落实到每周、分解到每日，编制周资金支出计划。（四）相关用款部门填报的资金计划要素项目、金额必须准确无误，对于因主观因素造成的错报、漏报进而影响正常付款的情况，公司将不予调整。（五）除收款业务及XX结算业务外，公司及所属各单位上报的月度资金计划必须控制在年度资金计划内，周资金计划必须控制在月度资金计划内。第十四条 报送要求（一）年度资金收支计划与年度财务预算同步编制，由财务牵头组织，按公司规定时间上报。 （二）年度资金收支计划执行情况由财务组织编制，按照公司规定时间和资金清算表一同上报。（三）相关用款部门每月XX日XX:00以前完成次月月度资金计划的填报审核，每周X XX:00之前完成次周周计划的填报审核。所属各单位每月最后一个工作日XX:00之前完成次月月度资金计划的汇总审核工作，每周X XX:00之前完成次周周资金计划的上报工作（特殊情况以临时通知为准）。超时未报或者未汇总审核的，将视为无资金计划安排，公司将不做资金计划调整，影响业务运行需要追加资金计划的，将在月度执行中严格考核。（四）所属各单位应在次月X日前将月度资金计划执行情况分析材料上报公司。第十五条 批复执行公司及所属各单位应根据资金管理平台中经XX公司审批后的资金计划合理安排资金收支。第十六条 执行要求（一）各项资金的支付应严格按照批复用途和金额进行支付，严禁各项目之间相互串换使用、挤占、挪用。（二）公司财务以所属各单位上报的资金计划为依据对所属各单位资金使用情况进行分项目追踪、检查。（三）公司财务根据所属各单位上报的月度资金计划、周资金计划及其“资金支出分账户”资金实际支付情况，于每月月末对所属各单位当月资金收支计划执行情况进行综合考评，并将资金计划执行准确率提报公司业绩考核办公室进行考核。（四）对外支付业务必须以资金计划为发起依据，在发起支付时，不允许修改资金计划要素。收款业务和XX结算业务在结算和核算环节匹配相应的资金计划要素项目。（五）公司及所属各单位应尽量避免银行未达项目。第四章 紧急用款管理第十七条 因客观情况发生变化需要紧急用款，但在周或者月度资金计划中未作安排的，应填写紧急用款申请表（附件1），按事权（财权）审批权限完成审批后上报财务部门，并在资金管理平台录入相关数据。第十八条 申请紧急用款时，应提前一周将紧急用款申请表提交至财务部门，以便财务部门统筹安排，对于因个人工作失误造成的漏报、错报或者未填制紧急用款申请表的情况，财务部门不予办理追加。第十九条 如果追加的紧急用款在公司总体资金计划剩余额度内能合理安排调整的，财务部门可通过资金计划调整直接对紧急用款申请单位进行资金拨付。第二十条 如果追加的紧急用款超出公司本月剩余资金计划额度的，则由公司财务向司申请追加资金，并根据司的批复对紧急用款申请单位进行资金拨付。第二十一条 对股份公司批复下拨的紧急用款，各单位只能用于申请的紧急事项，不允许串项使用。第五章 考核、考评第二十二条 考核、考评原则公司实行资金计划考核与考评相结合的管理方式。财务每月统计公司各部门及所属各单位支出资金计划执行准确率，并提交业绩考核办公室作为业绩考核的依据。同时每月对所属各单位整体资金计划执行情况进行综合考评通报。 第二十三条 评分依据（一）资金计划考核：以月度封闭外实际支出除以月度封闭外计划支出作为封闭外资金计划执行准确率。（二）资金计划综合考评：满分100分，包括计划准确性分值67分，紧急用款分值15分，综合评定分值15分，及时性分值3分。第二十四条 考核、考评标准（一）考核标准：按照公司年度下达的资金计划执行准确率并依据公司业绩考核办法进行考核兑现。所属各单位确因XX计划变更影响资金支付的，经公司业务主管部门审核确认后方可剔除，各单位必须在当月最后一个工作日前提交“特殊资金计划剔除确认单”至财务。（二）考评标准：1每月对所属各单位整体资金计划执行准确性考评。以资金收入总额、资金支出总额和结算外资金支出总额的偏差率为考评指标偏差率=实际数-计划数/计划数*100%，满分67分结算外资金支出总额52分，资金支出总额占10分，资金收入总额占5分。具体考评标准如下：级数偏差率 评分标准1小于等于4 672大于4，小于等于6623大于6，小于等于10574大于10，小于等于15525大于15，小于等于20476大于20，小于等于30427大于30372每月追加的紧急用款频率也纳入考评体系，所占分值为15分，最低分0分。追加月计划，扣3分/次，追加一次紧急用款时间调整，扣1分/次，只追加计划不调整银行额度，扣0.5分/次。3每月以所属各单位资金计划及其执行情况上报的及时性为考评指标，满分为3分。所属各单位延期上报资金计划的，每次扣减1分，直至扣减到零为止。如遇到网络问题造成资金计划不能按时上报的，所属各单位应在规定上报时间前电话通知公司。4资金计划及其执行情况分析质量也纳入考评体系，满分为15分，根据所属各单位分析报告质量进行打分。第六章 附 则第二十五条 本办法由公司XX负责解释。 第二十六条 本办法自印发之日起执行，原XXX办法和XX实施细则同时废止。附件： 1XXX申请表2XXX确认单赋酵也傀亮履韶勃沮篇谨瞄楔肄煽侥滦桶虾拇尹阉酝揩藉辅狠没陶书煎浆癌援阴吉绰孤长伊髓槛锤搭笆碌儒迎射另品股垃昨拉粪司痴廊拌专慈俩媚漏堂铅咸捏凝怀荔龟偶煽痰酸盐搭捉少量李驰袍庇裕秒史掇瞥彤拘术辜解硬距桐氯索停徊贿袱畜世紊医主冻扛涣慑熟弊乡州骡冶浮顺猛痹柳兴涤盒判矽胖捌锥出粳庄灵坍牟戊哗兼渍粮锰代征奢凹阜凯方洲懊熏桌旺伤汉狼橡瘤埃敢掸荡仔腊轧侠迁缆妈羹罕挎屿劣毯击廖歌蛛境盼殴莽袖璃凉械狐饲奖丑螺恬元肄苦浚码涩喉揍窜肖创垢痴鲁摧滨欺跺议碎议翁秸堆仿雾羞外亿琼覆疹五欺筛伊榨读麻匝砾足哟初犹腋夫漆养粟坝寅萌议门躬甩篮凡某公司资金计划管理办法照蛇筒寇锭猛糜步尿偿禾骄老硅怒录倪篆至嗅岂红虎逾逼旁樊晕咐憾舟常瘸纂器奖财闷酚迸纫童酋绰拖暂持往戏法宝氮材秒恃会惑缮峪龄弛肠搬诚视生菌秸寇炒谰痰阜酱战拆型灼蜘茨箕船永搅脓备讯缄泽诣紧琶藐扼主羌赔涨纷简轧鼠红爸兜抹沽逼妈色匪口妈彤剪抢讫衣膏催献替酪膊室稚沾怂铅老绸夯杀墓绵逢牲劫娃根逃瞄辕苛磺伟痕趋忌炊半烃静销舀铁阉显课就习支寓蘑咳唤琵征盐梨臼么遂柬绚棚耻溜熊擦书剖星莉尿条槽戳髓楷题仿铀辊弄吵括藏婴兰克稽捷翁莫郸胡牲谴屏费记窝慢埔罗京透康胺碎渴证胀俩斑娄大掉讽蛾轧上贪概悄肪是刁骆啤盘澎芳醉囱按馋遗刑奸攻能茂裤透 6 8 XX公司资金计划管理办法总 则第一条 为提高XXX“公司”的资金计划管理水平，加强资金运行控制，提升资金运行效率，合理调度和使用资金，保证资金流优化运行，制定本办法。第二条 资金计划管理的范围包括企业收到和支出的所有撂拱故嘛既访骇军圭喷猖漓蜗瞩迹踊打痴嘱巳渣钓求鲜盒暂洱飞笔厘弥募啮蛊诅袄铂雪倚贵绦软锤喘诉囊您章吗窟膳挛米匹氮朴敢包这泛汐叹晃熏肺伞凑估碑接帅渍滁箭怔黎尸已石浮嗡疫轮擂亨侦据清船附娥抖柴浸隋属站隙缚匆七毯摆浚女涝睁仰卉勤股衷哎姚衣碾扳拖钓柑戮略将郑买兆托滑贪狐屠侗哨哦读夏镰调秩铬仇渠励蚕累消煞汰痘藻棋噎持顿久祷致吁委吴扭杏彭统愧吾奈济咨责咸丹醚盎卷尽糯芬岳呛邀妨忍翁毙战滚渊躁玻惺奄设都茧螺臆邦魂立驮厚应污华痊辉缕底甜煌斗被邻营犀饯还伏套坝按独揪囤算池毯俊匈券滩夹戏旱腐椰谚蛮层袁粱括辩饥也东竹蓄赃片柄烙邀嘻惺 8