用友软件中资产负债表公式定义表上课讲义.doc

用友软件中资产负债表公式定义表

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用友软件中资产负债表公式定义表  
资产负债表

编制单位：

2010年12月31日
资   产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益（或股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产：

流动负债：

    货币资金
=QM(1001,月,,,年,,)+QM(1002,月,,,年,,)+QM(1012,月,,,年,,)
=QM(1001,全年,,,年,,)+QM(1002,全年,,,年,,)+QM(1012,全年,,,年,,)
    短期借款
=QM(2001,月,,,年,,)
=QC(2001,全年,,,年,,)
    交易性金融资产
=QM(1101,月,,,年,,)
=QM(1101,全年,,,年,,)
    交易性金融负债
=QM(2101,月,,,年,,)
=QM(2101,全年,,,年,,)
    应收票据
=QM(1121,月,,,年,,)
=QM(1121,全年,,,年,,)
    应付票据
=QM(2201,月,,,年,,)
=QM(2201,全年,,,年,,)
    应收账款
=QM(1122,月,,,年,,)-QM(1231,月,,,年,,)
=QM(1122,全年,,,年,,)-QM(1231,全年,,,年,,)
    应付账款
=QM(2202,月,,,年,,)
=QM(2202,全年,,,年,,)
    预付款项
=QM(1123,月,,,年,,)
=QM(1123,全年,,,年,,)
    预收款项
=QM(2203,月,,,年,,)
=QM(2203,全年,,,年,,)
    应收利息
=QM(1132,月,,,年,,)
=QM(1132,全年,,,年,,)
    应付职工薪酬
=QM(2211,月,,,年,,)
=QM(2211,全年,,,年,,)
    应收股利
=QM(1131,月,,,年,,)
=QM(1131,全年,,,年,,)
    应交税费
=QM(2221,月,,,年,,)
=QM(2221,全年,,,年,,)
    其他应收款
=QM(1221,月,,,年,,)
=QM(1221,全年,,,年,,)
    应付利息
=QM(2231,月,,,年,,)
=QM(2231,全年,,,年,,)
    存货
=QM(1401,月,,,年,,)+QM(1402,月,,,年,,)+...+QM(1405,月,,,年,,)
=QM(1401,全年,,,年,,)+QM(1402,全年,,,年,,)+...+QM(1405,全年,,,年,,)
    应付股利
=QM(2232,月,,,年,,)
=QM(2232,全年,,,年,,)
    一年内到期的非流动资产
=QM(1901,月,,,年,,)
=QM(1901,全年,,,年,,)
    其他应付款
=QM(2241,月,,,年,,)
=QM(2241,全年,,,年,,)
    其他流动资产

    一年内到期的非流动负债

      流动资产合计
=ptotal(B6:B16)
=ptotal(C6:C16)
    其他流动负债
=QM(2401,月,,,年,,)
=QM(2401,全年,,,年,,)
非流动资产：

    流动负债合计
=ptotal(E6:E17)
=ptotal(F6:F17)
    可供出售金融资产
=QM(1503,月,,,年,,)
=QM(1503,全年,,,年,,)
非流动负债：

    持有至到期投资
=QM(1501,月,,,年,,)-QM(1502,月,,,年,,)
=QM(1501,全年,,,年,,)-QM(1502,全年,,,年,,)
    长期借款
=QM(2501,月,,,年,,)
=QM(2501,全年,,,年,,)
    长期应收款
=QM(1531,月,,,年,,)-QM(1541,月,,,年,,)
=QM(1531,全年,,,年,,)-QM(1541,全年,,,年,,)
    应付债券
=QM(2502,月,,,年,,)
=QM(2502,全年,,,年,,)
    长期股权投资
=QM(1511,月,,,年,,)-QM(1512,月,,,年,,)
=QM(1511,全年,,,年,,)-QM(1512,全年,,,年,,)
    长期应付款
=QM(2701,月,,,年,,)
=QM(2701,全年,,,年,,)
    投资性房地产
=QM(1521,月,,,年,,)
=QM(1521,全年,,,年,,)
    专项应付款
=QM(2711,月,,,年,,)
=QM(2711,全年,,,年,,)
    固定资产
=QM(1601,月,,,年,,)-QM(1602,月,,,年,,)--QM(1603,月,,,年,,)
=QM(1601,全年,,,年,,)-QM(1602,全年,,,年,,)--QM(1603,全年,,,年,,)
    预计负债
=QM(2801,月,,,年,,)
=QM(2801,全年,,,年,,)
    在建工程
=QM(1604,月,,,年,,)
=QM(1604,全年,,,年,,)
    递延所得税负债
=QM(2901,月,,,年,,)
=QM(2901,全年,,,年,,)
    工程物资
=QM(1605,月,,,年,,)
=QM(1605,全年,,,年,,)
    其他非流动负债

    固定资产清理
=QM(1606,月,,,年,,)
=QM(1606,全年,,,年,,)
      非流动负债合计
=ptotal(E20:E26)
=ptotal(F20:F26)
    生产性生物资产
=QM(1621,月,,,年,,)-QM(1622,月,,,年,,)
=QM(1621,全年,,,年,,)-QM(1622,全年,,,年,,)
    负债合计
=E18+E27
=F18+F27
    油气资产
=QM(1631,月,,,年,,)-QM(1632,月,,,年,,)
=QM(1631,全年,,,年,,)-QM(1632,全年,,,年,,)
所有者权益（或股东权益）：

    无形资产
=QM(1701,月,,,年,,)-QM(1702,月,,,年,,)--QM(1703,月,,,年,,)
=QM(1701,全年,,,年,,)-QM(1702,全年,,,年,,)--QM(1703,全年,,,年,,)
    实收资本（或股本）
=QM(4001,月,,,年,,)
=QM(4001,全年,,,年,,)
    开发支出

    资本公积
=QM(4002,月,,,年,,)
=QM(4002,全年,,,年,,)
    商誉
=QM(1711,月,,,年,,)
=QM(1711,全年,,,年,,)
    减:库存股
=QM(4201,月,,,年,,)
=QM(4201,全年,,,年,,)
    长期待摊费用
=QM(1801,月,,,年,,)
=QM(1801,全年,,,年,,)
    盈余公积
=QM(4101,月,,,年,,)
=QM(4101,全年,,,年,,)
    递延所得税资产
=QM(1811,月,,,年,,)
=QM(1811,全年,,,年,,)
    未分配利润
=QM(4101,月,,,年,,)
=QM(4101,全年,,,年,,)
    其他非流动资产

    所有者权益（或股东权益）合计
=E30+E31-E32+E33+E34
=F30+F31-F32+F33+F34
      非流动资产合计
=ptotal(B19:B35)
=ptotal(C19:C35)

    资产总计
=B17+B36
=C17+C36
负债和所有者权益（或股东权益）总计
=E28+E35
=F28+F35

　　不是每一个人都能做自己想做的事情，也不是每一个人都能到达想去的远方。可是，既然选择了远方，便只有风雨兼程。也许生活会辜负你，但你不可以辜负生活。

　　匆匆忙忙地奔赴中，不仅要能在阳光下灿烂，也要能在风雨中奔跑！真正的幸福不是拥有多少财富，而是在前行中成就一个优秀的自己！
　　生命没有输赢，只有值不值得。坚持做对的事情，就是值得。不辜负岁月，不辜负梦想，就是生活最美的样子。
　　北大才女陈更曾说过：“即使能力有限，也要全力以赴，即使输了，也要比从前更强，我一直都在与自己比，我要把最美好的自己，留在这终于相逢的决赛赛场。” 她用坚韧和执着给自己的人生添上了浓墨重彩的一笔。
　　我们都无法预测未来的日子是阳光明媚，还是风雨如晦，但前行路上点点滴滴的收获和惊喜，都是此生的感动和珍藏。
　　有些风景，如果不站在高处，你永远欣赏不到它的美丽；脚下有路，如果不启程，你永远无法揭晓远方的神秘。
　　我们踮起脚尖，是想离太阳更近一点儿；我们努力奔跑，是想到达远方欣赏最美的风景。
　　我们都在努力奔跑，我们都是追梦人！没有伞的时候，学会为自己撑伞；没有靠山的时候，学会自己屹立成一座伟岸的山！
　　远方有多远？多久能达到？勇敢往前冲的人，全世界都会向他微笑。相信，只要启程，哪怕会走许多弯路，也会有到达的那一天。

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