宁波集团有限公司人力资源年度预算手册.doc

宁波*集团有限公司 人力资源年度预算手册 前言说明 今年是 A 集团明晰公司发展战略并付诸实行的第一年，从公司的组织构架、业务发展、内部运作等方面公司都经历着较大的变革，从预算管理的角度，变化较快的公司内部环境对预算的制定与执行有着不利的影响，但从管理的角度，随着公司传统业务的运作与管理逐步成熟稳定、新业务发展的初具雏形，加之公司高层系统化、规范化管理理念的贯彻，预算管理将对公司管理及运作起到越来越重要的作用。因此，当前公司的预算的编制、执行与管理是公司在管理过程中进行沉淀和创新的重要过程和必要环节。今年人力资源预算，将根据公司整体战略发展及策略实行来进行，在战略发展及策略实行中将会涉及的人力资源的基础管理、薪酬管理、福利政策、激励体系、绩效考核、员工培训等，所以，人力资源预算将以在此基础上进行展开。第一部分 预算环境条件及假设 外部环境：外部环境：一、宏观经济的增长将带来公司员工收入的增长，对公司而言，则意味着人工成本的不断提高，公司一、宏观经济的增长将带来公司员工收入的增长，对公司而言，则意味着人工成本的不断提高，公司预算应考虑员工工资增长因素预算应考虑员工工资增长因素 宏观经济的增长对预算的影响：2023-GDP 增长率 年份年份 20232023 上半年上半年 全国 8 9.1 9.7 浙江省 12.5 14 15.5 宁波市 13.2 15.3 16.1 数据来源：记录年鉴、浙江省记录局、市记录局 职工平均工资对预算的影响：年份年份 20232023 年年 20232023 年年 年年 全国职工平均工资 10870 12422 14040 全国制造业平均工资 9774 11011*浙江职工平均工资 13076 18785*浙江制造业职工平均工资 10767 13298*宁波市城乡职工平均工资 10867 12422 16574*注：宁波市工资数据来自宁波市记录局网上信息，没有说明记录口径 二、二、国家及地方政府对劳动法规的执法力度及员工法律意识的加强，以及国外关于社会责任的规定将国家及地方政府对劳动法规的执法力度及员工法律意识的加强，以及国外关于社会责任的规定将会增长公司的成本，应作为公司制定预算予以考虑的重要因素会增长公司的成本，应作为公司制定预算予以考虑的重要因素 1、随着国家社会保障体系的建立，国家和地方政府将不断加强对劳动法规的执法力度，同时，通过普法教育的进一步，更多的员工法律意识和自我保护意识的增强，对公司员工关系管理的规范化操作越来越迫切；此外一方面，国外客户对公司关于社会责任的规定，公司应考虑逐步实行规范化管理。2、国家劳动法规日益完善，且公司内员工对劳动法日益熟悉，以导致公司运营成本的扩大，比如：社保费（劳动法：对于劳动密集性公司，参保率须达成 65以上）劳动工伤救治金及工伤补贴和伤残补贴 因协议到期的补偿金（劳动法：工作满一年补贴一个月平均工资）因不合格淘汰的以签订劳动协议员工（劳动法：须补偿 1-2 个月平均工资）因员工退休的补偿金 以上多项势必会影响年的预算；内部环境内部环境：一一、公司发展战略对人力资源预算的影响：公司发展战略对人力资源预算的影响：公司战略实行涉及组织构架调整：上海战略实行；内贸业务的大力推动；特许产品业务的拓展；B2B 项目的推动；广告赠品业务发展；都将需要一定的人才，预计下半年将陆续到位；人员到位的时间及薪酬状况将对整体预算产生影响；二二、公司发展策略及管理结构变化的影响：公司发展策略及管理结构变化的影响：年二级子公司及分公司的调整（进出口公事、内贸）；年定岗定编的规范运营；年业务增长趋势带来的人工成本的增长 三三、内部分派政策的影响：内部分派政策的影响：年经营部门的薪资政策及销售政策机制的出台；年部分人员薪资的调整；预算假设说明预算假设说明：一一、对影响预算的几个计算指标的假设：对影响预算的几个计算指标的假设：假设集团公司年度总目的按计划实现；假设编制按 年定岗定编明细表来测算；非计件工人岗位工资不作普调，只对中层、关键核心岗位以及不合理的岗位工资作调整，其他员工工资薪资结构进行调整，取消全勤奖，额度并入到岗位工资额度内。非计件工人工资按岗位工资和岗位编制人数来测算，缺岗人员到岗时间预测 8 月份到岗来测算；非计件工人加班费按照 月实际平均加班费来测算；非计件工人工龄费按照 月实际平均工龄费来测算；计件工资按照现有预测的定额和产量不变的前提下来测算制导致本（生产部门完毕）；高温费补贴四个月，高温费额度假设（非工人及工人）平均 80 元/月/人，而人数以 6、7、8、9具体人数为准；集团公司员工午餐费每人享受 50 元/月制度保持不变；年劳动法对工人的保护日益全面，为避免产生给公司带来不必要的影响，年将势必增长参保人数：预计将增长 400 人（职能管理后勤管理生产管理）；年非工人工资计算方法以满勤来测算；年新增非工人岗位的工资按实际预测的到岗时间亚测算；业务部门在不存在库存和质量索赔的前提下，根据年度的出货额预测奖金额度；2023 计件工人奖金按普奖 500 元/人并以满勤来测算。工资、福利（社保、午餐和高温）1-10 月份按实际发生额来记录测算出 11-12 月份的工资、福利数据；再根据此结算出年整体的薪资水平（各岗）；第二部分 预算目的 1、人力资源预算服务于集团公司年度销售额 11 亿元人民币，税后利润总额为 7000 万元人民币的总体预算目的；2、劳动生产率目的：不低于 2.0 万元/人；3、成本控制目的：工奖总额增长率低于销售额增长率，奖金总额增长率低于税后利润增长率；工奖总额占销售额比重及奖金占利润总额比重低于或略低于 年水平；4、员工满意目的：员工平均收入有所增长，增长幅度不高于去年水平；第三部分 预算单位 一、二级预算单位分解（各部门）一、二级预算单位分解（各部门）附件：年预算最终/年预算单位.xls 说明：对 年二级预算单位的说明请参照“编制说明”列（详见表格）二、二、三级预算单位分解（定岗定编及对比）三级预算单位分解（定岗定编及对比）年各部门人员 1-12 月具体编制及说明 附件：年预算最终/人员编制 注解：对 年各部门从 1 月到 12 月份每月将到位的人数作了具体的分解；年各部门各岗位人员 1-12 月具体岗位编制细分及说明 附件：年预算最终/年岗位及人工预算 注解：对 年各部门所定岗的每个岗位从 1 月到 12 月份的到位情况作了具体的分解；第四部分 预算项目定义 （注：此为集团公司人工成本预算具体分解，对于有关公司的培训、招聘等所涉及的费用预算将在“人力资源部门”的预算手册中体现，在此“集团公司人工成本预算手册”不作表述！）“人工成本”项目定义及计算标准：“人工成本”项目定义及计算标准：人工成本人工成本：（可控成本）为集团公司因员工的增减或员工岗位调动而变化的费用成本；见下图（见下图（1 1）：）：人工成本人工成本 项项目目 应应 发发 工工 资资 奖奖 金金 工资工资 补贴补贴 福利福利 年年终终奖奖 总总裁裁基基金金 其它其它 岗岗位位工工资资 计计件件工工资资 加加班班费费 工工龄龄 全全勤勤 夜夜餐餐费费 午午餐餐贴贴 高高温温贴贴 养养老老金金 医医疗疗金金 失失业业金金 工工伤伤保保险险 特特殊殊奉奉献献奖奖 管管理理进进步步奖奖 非非工工人人 工工人人 一、应发工资一、应发工资 1、工资：（分非工人及工人工资）1 1.1 1 工资（非工人工资（非工人）基本工资基本工资绩效工资绩效工资岗位津贴岗位津贴工龄费工龄费加班费加班费全勤奖全勤奖 计算方法：（如下）计算方法：（如下）A、基本工资绩效工资岗位津贴经公司核定的员工每月全额工资，发放标准见集团公司薪资管理规定；B、工龄费员工入司一年以上每月工资额中加上 10 元，依此类推；C、加班费按照公司薪资管理办法，A（即基本工资绩效工效岗位津贴）1600 元的非工人员工，可以有加班费；D、全勤奖非工人每月以 50 元为单位计算，实际金额以实际出勤为准；（部门经理级人员除外）；记录范围：（非工人）记录范围：（非工人）1 1.2 2 工工资（工人）资（工人）计件工资计件工资夜餐贴夜餐贴 计算方法：（如下）计算方法：（如下）A、计件工资工时定额生产产量 B、夜餐贴工人上班至晚上 9 点以后为 1.5 元，工人上班至 11 点后以 3 元计算；记录范围：（工人）记录范围：（工人）2、补贴：2 2.1 1 补贴补贴午餐贴午餐贴高温费高温费 计算方法：计算方法：A、午餐贴50 元/人/月，实际金额以实际出勤为准；（全员享受）；B、高温费平均以 70 元/人*4 个月280 元来测算；（全员享受）；记录范围：（全员）记录范围：（全员）3、福利：3 3.1 1 社保社保养老金养老金失业金失业金医疗金医疗金 计算方法：计算方法：A、年将按国家新拟定基数平均 1200 元，合计比例为：33（公司缴纳为：1200*33406 元）；（养老保险按社保基数 20缴纳；失业保险按社保基数 2缴纳；医疗保险按社保基数 11缴纳5 元大病保险）记录范围：集团公司非工人中除辅助性岗位人员（如打包工等）约计记录范围：集团公司非工人中除辅助性岗位人员（如打包工等）约计 12601260 人左右；（工人除外），人左右；（工人除外），合计：合计：12601260 人人*406*406 元元*12*12 月月61387206138720 元元 3 3.2 2 工伤保险工伤保险 计算方法：按每个工人年计算方法：按每个工人年 50.8850.88 元元/年计算，共计约：年计算，共计约：50.88*80050.88*800 人人4070440704 元；（元；（年在年在商业保商业保险中体现）险中体现）记录范围：集团公司部分工人（重点操作设备的工人，大约记录范围：集团公司部分工人（重点操作设备的工人，大约 800800 人）；人）；二、奖金二、奖金 奖金测算根据公司业绩完毕情况、历史奖金分派额度结合 2023 度的预计情况来预测分析 2023 度的奖金总额；1 1、年终奖：年终奖：1 1.1 1 （营销）年终奖：（营销）年终奖：计算方法：计算方法：营销部门（含国际业务部一、二、三部、进出口公司、内贸公司、业务管理部、关务部、市场部、市场拓展部）根据营销政策来提成奖金；1 1.2 2（研发）年终奖：（研发）年终奖：计算方法：计算方法：按单月工资计发但须不超过研发部门根据政策研发部门同集团公司签订的目的责任状及激励政策拟定奖金总额，由研发部门内部拟定内部分派机制；1 1.3 3（工人）年终奖：（工人）年终奖：计算方法：计算方法：按每位工人 500 元/月额度发放；1 1.4 4（职能后勤管理）年终奖：（职能后勤管理）年终奖：计算方法：计算方法：按每位员工的年度内单月工资为基准发放；（但须在：奖金总额-营销部门奖金-研发奖金-计件工人奖金后的额度内）1 1.5 5 中高层：计算在总裁奖励基金内。中高层：计算在总裁奖励基金内。1）总裁基金：为中高层管理者及有特殊奉献人员提供的奖项；计算方法：不定（年测算方法以计算方法：不定（年测算方法以 年为基础）年为基础）记录范围：集团公司中高层管理者及特记录范围：集团公司中高层管理者及特殊奉献人员；殊奉献人员；2）其它：（管理进步奖杰出奉献奖）公司特别制定政策给为公司在管理上有特殊表现及为公司作为杰出奉献的人员专设的奖项；计算方法：公司管理部根据政策测算；计算方法：公司管理部根据政策测算；第五部分 预算编制基础及方法说明 人力资源预算编制的基础人力资源预算编制的基础 一一、年预算单位年预算单位 说明：年预算单位，对新增单位作了时间界定，对新增单位的每月人员也作出了预测，并以此为基础，作出年的人工成本预算；附件：年预算最终/年预算单位 二二、年定岗定编：年定岗定编：说明：定岗定编是人力资源预算编制的基础，A 集团的岗位与编制的管理一直没有明确的规范与规定，本次预算编制过程中的定岗定编是在 年 9 月份拟定各部门定岗定编方案的基础上再与各位分管领导确认后所定下的方案；附件：年预算最终/年定岗定编 三三、年薪资政策：年薪资政策：说明：1）因 年无新的薪资管理办法，所以在 年的基础上作出年的岗位薪资预测，基本上以 年 月份岗位薪资标准为依据；2）年新增岗位的薪资以现有集团公司的同性岗位为基准；3）薪资结构：见图（1）三三、年激励政策：年激励政策：说明：1）具体须等 年激励政策；四、福利政策：四、福利政策：说明：1）公司目前条件尚不能完全按照国家法律法规的规定进行，制定预算时总体的福利政策不变；人力资源预算编制的方法人力资源预算编制的方法 具体分项人工成本项目图：（图表一）人工成本人工成本 项项目目 应发工资应发工资 奖金奖金 工资工资 补贴补贴 福利福利 年年终奖终奖 总总裁基裁基金金 其它其它 计计时时工工资资 计计件件工工资资 加加班班费费 工工龄龄 全全勤勤 夜夜餐餐费费 午午餐餐贴贴 高高温温贴贴 养养老老金金 医医疗疗金金 失失业业金金 工工伤伤保保险险 特特殊奉殊奉献奖献奖 管管理进理进步奖步奖 非非工工人人 工工人人 一、工资：一、工资：计时工资预算制定方法：预算单位拟定岗位拟定编制核定岗位工资预测加班费、工龄工资计算该岗位年度工资预算记录本预算单位的年度工资预算总额 计件工资：根据定额产量来测算计件工资（生产部门提供）本次预算提交的工资预算总额为 年 1-5 月份实际工资加上 月份预算工资。二、补贴二、补贴：午餐费：每月每人 50 元，销售公司上海办公人员每月每人 100 元；高温费：补贴四个月(6-9 月)，每月有空调单位 60 元/人，没有空调单位 80 元/人；本次提交预算数据：三、福利：三、福利：养老保险按社保基数 20缴纳；失业保险按社保基数 2缴纳；医疗保险按社保基数 11缴纳5 元大病保险 工伤保险按社平工资 1767 元 0.4 社保：年 1-10 月份社保按实际发生额来记录并在此基础上记录出 年 11-12 月份社保缴纳数据，以此测算出年的社保数据；（具体请参见表：）；四、奖金：四、奖金：奖金测算根据公司业绩完毕情况、历史奖金分派额度结合 2023 度的实际情况来预测分析 2023 度的奖金总额；计件工人按编制人数以 500 元/人来预算；营销部门（含国际业务部一、二、三部、进出口公司、内贸公司、业务管理部、关务部、市场部、市场拓展部）根据营销政策来提成奖金；研发部门根据政策研发部门同集团公司签订的目的责任状及激励政策拟定奖金总额，由研发部门内部拟定内部分派机制；奖金总额扣减营销部门、研发部门、计件工人的奖金后剩下为管理部门奖金；第七部分 预算分析 一、分析原则：一、分析原则：1 1、数据记录口径数据记录口径 年总计应发工资 年 1-10 月份实际 年 11-12 月预算；年总计应发工资：员工单月工资以 年 11 月份单月工资为基准，原则上不作调动；（具体年薪资政策假如出台，再可依据总体增比来测算年工资总额）年及 年终奖皆以单月工资为基准；年的总裁奖励基金是在 年的基础上测算出，基本上无大浮动；年营销部门的奖金是在 年的基础上以增比 20计算出；2 2、分析方法、分析方法 从 年到年的数据对比来分析 年预算数据的可行性；从年的销售发展及部门发展和定岗定编来分析年预算数据的也许性；从人工成本的各组成结构间对比来分析年人工成本的必要性；分应发工资与奖金分析对比进行分析；第八部分 工奖总额及销售收入分析 一、人工成本结构一、人工成本结构 图表一：人工成本结构图 人工成本人工成本 项项目目 应发工资应发工资 奖金奖金 -1 1 工资工资 -2 2 补补贴贴 -3 3 福利福利 -1 1年终年终奖奖 -2 2总裁总裁基金基金 其它其它 计计时时工工资资 计计件件工工资资 加加班班费费 工工龄龄 全全勤勤 夜夜餐餐费费 午午餐餐贴贴 高高温温贴贴 养养老老金金 医医疗疗金金 失失业业金金 工工伤伤保保险险 -3 3特殊特殊奉献奉献奖奖 -4 4管理管理进步进步奖奖 非非工工人人 工工人人 二、工奖总额二、工奖总额 图表二：2023 年度工奖总额分析表 年度工资奖金预算分析对比表（单位：万元）年度工资奖金预算分析对比表（单位：万元）项目项目 20232023实际实际 20232023 实际实际 比比 20232023 增长增长 20232023 预算预算 20232023 预算比预算比 20232023 增长增长 销售总额 54418 80297 32 104890 23 利润总额 363 4800 92 7784 33 年度平均人数 3422 4678 27 5018 16 所有奖金总额 1419 1057 34 1279 17 所有工奖预算 6491 7947 18 9829 19 所有工奖总预算占销售额比例 12 9.90 1 7.60 1.13 所有奖金占利润总额比例 4 22.01 1 16.43 4.01 人均劳动生产率 15.90 18 3 20 2 人均工奖 1.90 1.70 0.004 1.96 0.345 注：工奖总额增长率低于销售额增长率，奖金总额增长率低于税后利润增长率；工奖总额占销售额比重及奖金占利润总额比重低于或略低于 年水平；三、销售与工资对比三、销售与工资对比 图表三：年度销售总额与工资总额曲线图 020000400006000080000100000120000销售总额54418 80297104890年度工资总额5072 6890 8592 03年实际04年实际05年预算 四、利润与奖金对比四、利润与奖金对比 图表四：年度利润总额与奖金总额曲线图 0200040006000800010000利润总额3517 51437784全部奖金总额1419 1057 127903年实际04年实际05年预算 五五、应发工资分析应发工资分析 图表五：年应发工资结构及对比表 应发工资应发工资（单位：万元单位：万元）合计合计 年度 人数人数 工资工资 补贴补贴 福利福利 非工人非工人 工人工人 非工人非工人 工人工人 午餐午餐 高温高温 社保社保 非工人非工人 工人工人 非工人非工人 工人工人 非工人非工人 工人工人 年 950 2472 2055 2380 211 79 347 5072 年 1199 3479 3247 2944 68 147 34 88 303 59 6890 年 1351 3783 3281 4245 78 220 42 133 618 75 8694 1 1、公司发展、部门及人员增多是影响应发工资成本增长的基本要素、公司发展、部门及人员增多是影响应发工资成本增长的基本要素 图表五：年人数与应发工资对比图 0200040006000800010000人数342246785134应发工资5072686886592003年2004年2005年 图表说明：从应发工资结构上来看，集团公司员工的增长，直接使应发工资成本增长；1 1.1 1 单位员工及应发工资对比分析单位员工及应发工资对比分析 图表六：年单位员工对比 部门部门 比比 年年 年比年比 年年 非工人非工人 工人工人 非工人非工人 工人工人 非工人非工人 工人工人 非工人非工人 工人工人 非工人非工人 工人工人 综合管理部门 89 157 177 49.7 11.3 后勤管理部门 107 121 110 2.7 -10.0 生产 部门 生产管理 126 239 154 18.2 -55.2 生产制造 424 2375 326 3464 441 3769 3.9 31.4 26.1 8.1 营销 部门 业务部门 84 114 201 58.2 43.3 业务管理 33 36 40 17.5 10.0 研发部门 87 97 202 15 228 14 61.8 11.4 合计 950 2472 1199 3479 1351 3783 29.7 28.9 11.3 8.0 图表说明：详见附表：年预算最终/人员编制 综合管理部门：投资发展部、公司管理部的新增及整合；生产管理部门：生产机制改变，品管部、采购部 120 人转至生产分厂；业务部门：进出口公司重新整合、内贸公司重新整合、特许营销部门及广告赠品项目、B2B 项目的新增；研发部门：二级单位的重新整合 图表七：年 年单位应发工资对比 部门部门 年年 年年 年年 比比 年年 年比年比 年年 非工人非工人 工人工人 非工人非工人 工人工人 非工人非工人 工人工人 非工人非工人 工人工人 非工人非工人 工人工人 综合管理部门 445 725 910 51.1 20.3 后勤管理部门 153 148 155 1.5 4.3 生产 部门 生产管理 313 477 357 12.3 -33.5 生产制造 704 2606 909 3488 1009 4673 30.2 25.3 9.9 25.4 营销 部门 业务部门 277 347 530 47.7 34.4 业务管理 100 102 119 15.6 14.7 研发部门 473 671 905 47.8 25.9 合计 2466 2606 3379 3488 3986 4673 38.1 25.3 15.2 25.4 图表八：年新增及重组部门应发工资对比 部门部门 年年 年年 年年 0505 比比 0404 投资发展部 0 0 42 公司管理部 0 6 27 品管部 69 214 120-95 采购部 52 88 66-21 生产分厂 3310 4398 5683 1285 进出口公司 137 139 171 32 内贸公司 43 100 165 65 特许产品 0 0 36 36 广告赠品 0 0 17 17 B2B 项目 0 0 20 20 研发部门 473 671 906 235 合计 4084 5615 7252 1636 图表九：年新增及重组部门应发工资占总工资成本的比例 图表说明：年新增部门及重组部门与 年的差额为 1636 万元，占总差额 1804 万元的 91，所以，年新增及重组部门的工资增长是影响工资总额增长的重要因素；1 1.2 2 应发工资总额中各结构要素的影响；应发工资总额中各结构要素的影响；图表十：年应发工资结构中各要素的对比 应发工资应发工资-单位：万元单位：万元 合计合计 年度年度 人数人数 工资工资 补贴补贴 福利福利 非工人非工人 工人工人 非工人非工人 工人工人 午餐午餐 高温高温 社保社保 非工人非工人 工人工人 非工非工人人 工人工人 非工人非工人 工人工人 年 950 2472 2055 2380 62 149 25 54 295 52 5072 年 1195 3479 3247 2944 68 147 34 88 303 59 6890 年 1351 3783 3281 4245 78 220 42 133 618 75 8694 04 比 2023 20.5 28.9 36.7 19.2 9.1-1.1 26.3 38.5 2.5 11.5 26.4 05 比 2023 11.5 8.0 1.0 30.6 12.6 33.1 20.0 34.1 51.1 22.1 20.8 图表十一：年应发工资结构比（工资补贴福利）7252,83%1442,17%新增部门其它部门 图表说明：结合图表十、图表十一可以看出，年工资、补贴、福利各项增比皆大于 年度；而工资及补贴为定向费用，是随员工增长而增长的，非工人及工人额度一致；标注部分为增长异常为年福利：A、是由于劳动法规的规范，公司员工的福利保险参保率必须维持在 60左左，所以在 年的基础上增长了近 300 多人，（年为 800 多人，年为 1250 人）；B、是由于增长了工人的工伤保险（2023 人的工伤保险，计 10 万元，年的工伤保险 1 为 800 多人参保的 6 万元的商业工伤保险）C、年保险基数的变化，由 年 380 元/人调至 年的 406 元/人；图表十二：年福利（社会保险）参保人员及金额对比表 050010001500参保人数7698201250参保费用347 367 576 2003年2004年2005年 图表说明：年参保人数的增长重要是非工人参保人员的增长，几乎所有要参保；奖金分析奖金分析 图表十三：年奖金对比图表 部门 年 年 年 比 年 年比 年 非工人 工人 非工人 工人 非工人 工人 非工人 工人 非工人 工人 综合管理部门 96 102 129 5.4 21.2 后勤管理部门 10 12 12 12.7 2.8 02000400060008000工资4435 6191 7526 补贴290 337 474 福利347 367 576 2003年2004年2005年生产部门 生产管理 47 35 27 -33.5 -29.5 生产制造 125 237 87 173 77 184-43.1-37.1-13.9 5.9 营销部门 业务部门 337 495 668 31.9 25.9 业务管理 62 102 122 39.2 16.7 研发部门 29 87 56 1 61 3 47.4 8.9 合计 629 324 888 174 1097 188 29.2-86.5 19.0 7.2 图表说明：因还不知明年新增的三个业务部门（特许营销、广告项目、B2B 项目）的销售额及奖金提比，故在此 668 万中对新增的三个新业务部门只作了 22.8 万的奖金预算；图表十四：年员工、奖金、利润对比图表 0500010000奖金821 1062 1284人数3422 46748541利润3517 514377842003年2004年2005年 第八部分 人力资源预算管理规定的修编 1、编制管理相关规定：A 集团人员配置程序 2、编制年薪酬管理规定须以此预算手册为基础 3、编制年福利管理制度须以此预算手册为依据 4、编制年奖金分派管理须以此预算手册为依据 第九部分 预算表格及相关说明 附表一：附表一：年 A 集团有限公司预算单位 内容概况：一级预算单位、二级预算单位（涉及 年二级预算单位、年 6-12 月二级预算单位、年预算单位）附表二：附表二：年各部门岗位编制明细表 内容概况：年现编，年 12 月现编 年每月编制明细情况及各部门编制人员增减说明 附表三附表三：年各级实际人工分解及汇总表（一级单位、二级单位）内容概况：年实际现编、工资、奖金和福利 附表四：附表四：年各级工人成本分解及汇总预算表（一级单位、二级单位、三级单位）内容概况：年各岗位、各部门、各一级单位的工资、福利、奖金预算 附表五附表五：年实际与年人工成本对比分解及汇总表（一级单位、二级单位）内容概况：年各部门现编、实际工资与年各部门定编、工资、奖金对比