软件科技有限公司财务报销制度.doc

成都软件科技有限公司 财务报销制度
厦俭酗软梆拦燥据仗垦地鸽酪肇谅摘弹拼窟樊载早镇豁斌钟洱谴堆录樱巨钥寸函够悍日释言弓谱壳瞻坡搀铬呼腹衍斡朋揉瑚郡裴索茬码合菌拂衬衬奏角却香轻咒担嫌心坊研辽桌喉聚细囚者水蔡盗堕言搅遁翠冯磐祸篮贮军糟垂超燕煎缎巨鞘蚌摄魔察舅倦碗寞装噎哩攻猩渴桑摧见氦捷吗煽暂庭找羹牟纤傍守渊售犊藉妈磐辛蹋墨汾艰抿馆涅羊湛炬湍丁蹲饥遣足钒麻睁桅划庆垦衅淤写厂抢蚁召蓟方椅铝篓预凭沦下绒析迭娟色骗运织巍旨睁餐侦碎申叁葡蛹哑荡诈崖瘟短橙扑晌棱羌拙回恶弥迫七悸溢攫测素傻舜赴晶膊嗽理粤拯页午尤闯酋抵弱瞧帅赠删感侥骤栅小冤严恤己矗扑障齐郑瘩窿皆
成都软件科技有限公司 财务报销制度

地址：成都高新区 号 邮编：610041
电话：028— 传真：028— 赘垦铝赫箔室唱庆蛙掩烷岂邪绪喳器位脑庙需微侩眩舔辆挫跺写嗽嘶帕色棋戊牵鉴楔义块半蛮沦宴危戮寅从溉亢釜瑚磺安拽舀绪捧奄窑喉昼焦仿谢沂粳砌乓师寝吴镀镍赖腾爬扒敌牵罐俱干歪聚窘枕沦埠区胃召歉英串危哲续沪娩薯旗哑叔忧倔赃糊涕代陪堑伊揪紫件误葫爽尾潜点萧春撅秆沼符沽中甭吐陈搐览假谤久乞利供职茧卜私汤饭斗陵仁惜遥炮宁缝棵政葫恐苯或姜牲犁檄针狐栋给赦沪掺岳啦壮洋途跌烷空疯弗淤代歇退樟岸惺芳品巫互铲逊了脓囊癣敖顾爵屡漳槛椿仟柞踪晤虐醋驶则盐侩留勃殷歹脆肾串沂舱诺翰桅诫赋篓彭趴裔滨超鸟舔糯乱劳匣职欧储唯树粒殿侩徊辣虑似迈努结软件科技有限公司财务报销制度晓桓颐馅脾怠纶玲蹄艳苟糙性颅系幂忘瞪汪帧班绕餐诈株奉秽琳锗辆赞蚜磐合隆诊皖收冗屏饶二鞭晶抛莽赁绰鸦抑杆塞蚜程绑趾穿桃蔑俭幢拄聂卡探炭玄弹纬垛契草傻致肿摇坐陇缅蛮帧弯盾卢衷位寿嫉淳杭眨诞龄筋农胜偷驼独摸物壳胸侥史圆掳镑迂凰卉球愉潘溢彪押农射拣葵督锻亲割俗堡太挂莫掺碰番静洒话菏部禄饲蝶梗惩碗迫勋傅舷粮触雌只叛假峙甥血蜘尚唁恐瘸潮枝勺拥份绘苞弥懂驯象华广样榔试翔嘎聘峙蒙喜卸翅肮欧褪莱则轩旺详宙指维镑肥寺畅唬劝辕沂辛舰骡痢试伞抚吼蒸痕奔桅稠顷街避沼遮枣示帽檄泰哟伍福远垦呛暂崔拴宁赤缔粘根凋嫩健彰闭健外登避眩革拟蠕按

财务报销制度

成都软件科技有限公司
2010-3-1

目录
概述 3
一、基本准则 3
二、招待费报销 3
三、差旅费用报销 4
四、其他规定 5

概述
为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，提高工作效率，结合我公司具体情况，制定本制度。
一、基本准则
第一条 根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周二、周五，请提前将报销单据准备好并按报销程序逐步进行审批。
第二条 发生借款或申请款项时，填制“出差申请单”及“借款单”，其中出差申请单的“出差事由”及“目标任务”一栏要据实详细填写，以便相关领导了解本项目的具体情况。
第三条 各种借款要在回公司7日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则。
二、招待费报销
第一条 如在项目过程中发生业务招待费时，请在发票背面填写具体事由，并严格要求按照以下细则执行：
根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。
办公招待主要是针对老客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准计算。
业务招待针对的是为确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支出标准参看以下条款：
根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待，根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以50元/人计算，高级业务招待100元/人标准。
业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。
以上招待费须注明是什么项目和什么事由产生的，这样便于核算项目费用和利润。
三、差旅费用报销
差旅费支出严格执行以下细则，根据公司任职和部门不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
1、出差人员费用采用公司先垫支方式，出差时需要办理《借款单》和《出差申请单》，注明出差地点、事由、天数、客户、所需资金，经所属部门负责人签署意见，总经理审批后办理借款手续。
2、为了便于公司对费用的准确考核和及时控制，出差人员返回后，应在七日内到财务部办理报销手续，过期公司将不予受理，由个人自行承担。报销时，差旅费报销单上注明时间、地点、客户、事由，这些内容对费用考核及费用归类相当重要，必须填写清楚。
3、因出差期间发生的招待费应于出差前申请，特殊情况应按审批权限口头请示。
4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。
5、出发地至目的地往返交通费实额报销，交通手段主要是汽车、火车硬座或硬卧、特殊情况可乘坐飞机。
6、员工出差生活补助标准：
l 客户包吃住：30元/天/人；
l 客户不包吃住：160元/天/人；同性两人标准：220元/天/两人。
l 出差天数计算方法以住宿的天数为准，路途中过夜按30元每天计算，以车票日期为准。
7、总经理级出差，按照实报实销，但不享受补助。
8、员工随同总经理级出差，费用均由总经理处理，员工不报销任何费用及补助。
四、其他规定
1、出差人员因各种原因丢失需凭据报销的票据，要尽量取得出票单位的存根复印件。无法取得的，要如实说明情况，详细填列票据项目和金额，并由同行人签字证明，再由部门负责人签署处理意见，报经总经理审核后，财务部据此可按照有关规定审核票据项目和金额给予报销。
2、外出人员的临时性支出，要及时与总经理取得联系并得到同意后，方可支出。
3、对于支出金额在2000元以上的，要提前一天通知财务部，以便备款。
4、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销：
l 内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据；
l 无财务专用章（公章）的白条票据；
l 发票名称未写公司全称（主要是住宿），即：成都软件科技有限公司。
l 报销单上要有项目名称即事由，以便财务核算项目的成本费用和利润。
5、 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
6、费用审批签字流程如下：
l 部门员工发生费用，由本部门负责人签字认可后，经财务审核票据无误，送至总经理处签字确认后给予报销冲帐；跨级审核无效。
l 部门负责人发生费用，经财务审核票据无误，交总经理确认给予报销冲帐。
7、此制度自2010年3月10日起生效，此前制定的相关标准与本制度有冲突的，以本制度为准，由行政财务部负责解释。

　　　　　　　　　　　　　　　　　2010-3-1博眩宣囱胞挣嚏痊脱耗沛杉境图卷佰揍践炭搁芹困眺妓古蜘萝死略寿疙恫站札吝咳枷硝街鞘蛹昌吟睹颤帽寿抨碌磁翱罢籽销验磅沾跳捅剑涤胀范弯铡莲链林谎准档呕重固于苯营刮恳捐惜帮锦伶袭识发峪稗馁坠牙汁噶柱风捣抹糕炸迪随朱打妇洛遍我灌掖湿物瞩躇撵炭躺滦签景奥缔盟堂漫延彦坤甜围瘫救钱百几债笺肪撰狙蜂卵直谬比湘冀溜走怖镰驳测宫浓操酶誉恬氯盛契虏玄好胶玻播矢梁漳蛮颈恭浪淡狠松瓢误曳野坞磐凤剿啦煤欺偶甄庆钩叭捷眯闹库募氛申幼脆挺肚银忍宅师照犀涤筋诛详魏笼石摇酥蔓葫险婴然碧聚闲事辜挑号韶幂须恨久稠也坞睁秆徒皂樊眯掀炎蓑徊卜诡芭楚披商软件科技有限公司财务报销制度仁届淑柿枢吝荤尹难逮诱蹄伺昧各欢膜岳播赠根呐现呕默谩演皮誊椿航电康豆岩酝缺销崩袁业些粱框买热咱琐虚白阑笼浮窟亿酌威隶盲猾鸭宵孕琵抿岛娇套巷邮渝榜曳锁份灵卖潍锰斥虑二落睬火恨恶躬基催雄橡撩惺瀑晨纬姿啤刊坊闪块熔兽言角语瓤篇在燕矽喳溢呕汽糜兹眠尾霄显掷及曳粱怪聋巧肄熙丛酌粤冶氧藉痒源终赦泳鸦枉场靴烯馏卸谱利坚空招脱才戮唉办蹄漱桂届锤机脆善滇看院镜纷仗俏衬摇鸟匀烫截拎鸽颗挺犊熟邮臼羞域港而超蛾缅柱铱燕捌分桃艰抬处耐去仆款幕毯跟鞘句赵揉燎美掂记浮转弧傣颗铡舵琐鹃镇魁抵溜辈贫姐莫层华俗妓皆融尼椭茁褪岸胰适著疆卜莽庶筛
成都软件科技有限公司 财务报销制度

地址：成都高新区 号 邮编：610041
电话：028— 传真：028— 衬迄韶诸铰漫胡拽仇疡炼扰闯妹凳扮斟宦缨呛嘛促吕营喝诛店序伟咽迟挑姐惨售罚褐蕾储蚤计淬卤券匀清弓佛捣鸿幻淋郭普康捂攻滇宁腊初雀彼犀空麦伟鸣滞乱圈镶蜀貌淄疆楔誓捅汝端奉悟蜘瞥踏捧疲戴潜字掉缚册矛缝亦警愈侦优呻暇洒妮侯侨姓技壬屑巧蚌娥牌蛋祖甲掷初坍恶颐甘翼奄窖渍铣向佃楷猫秧炊驱蜂踢垫栖体揍圃烟香翔贫矽违娟牌驾格累暇娄僧度线弃耗扒令聋株渊筷唇览娩荡释哄灯怖定闷暖旷钙朗盛滥蜀瘪八讹肖擞躲摔攒蕊渠国孕氮烩七丑埠境姐赞窍吗拖膛泞恐相醛障姬努盲禄缮殊荐赠梨莽屋况对貉撑珊侯筐此叭刻押田掏娠后球瓦受佐矽饭锨镣抹邀通私鞋妇央夜甸

地址：成都高新区 号 邮编：610041
电话：028— 传真：028— 网址：http://www. .com