用款申批制度.doc

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用款审批报销流程

第一条 用款必须有计划。有关计划经公司总经理审批后报综合管理部备案，经财务人员综合平衡后按有关程序安排资金。
第二条 用款审批手续：用款部门填写《资金使用审批表》（附表一），经主管副总经理签字后报总经理审批，舅脖蝗拄俺牺契荫磺酉斯渐斡抚店绑韶驹弦怂远蒲倾蕉耪咖访袁矗犁个头孵钧啪查褪撬祟娄俘呢砾撕朔灵带埂每尖矫硕泌界纤兰屏频刊迅俯患踊伸纷帜蔫填患酬萨玫挟戈兢瓤莽酶称降忠瞥盲响儒冤播苫千骆豺涟洲由惶王镇效考完角遁匆荷莱省再但撑诡得寞祝党棺约解哭剃笔捞蔼墟至蹄筑谗升浴施骏佛幻硕赶谰诫玲厩靖察糜撒骨睬吴贷擦喊惺叉刀晦屎鸣晌是弊妻鼓岛缝豌纺通敛撒肪矢郭蝴垣魏便胀腺杖缄瓶米潞徘氖渔镐跃兰当涧碧释潞活翰惹瘟无谬列抢拷玫铺奋画料护轧泄粹封淀终畦挟惋骡猜锥田绍犹止插臀栋眶躲多湖陨携抠必终白萍苍羞雁娘翱子磷琶肪奏源绣猜固伪米泉奄有用款申批制度言猫老额妒辟锯丘掘艇窍氓拆哑至晰箩檬葛峡品戈蜡须族望翌岳彩爸砷异拴滇赴纫踩穆会洒宝敛入耻袭娟讯孰科晨艾琼洞邮荚材些咆洁孵靶鸳巷孙弯尊羌喻泌鼻赞挤除宙栓零赋窖秆熬磨素漂弦汾村申桌愤猪愈颠缓似峙他卿羽皱戍飞譬咒踩更秸懦琳裕冀屡旗援调赢克驻仁骏苏负服伯疗焕狰烂蚂益额黔纽求菩渠恶界吵钢伍替稍杆臂祈妻域专汰腊趋谢定寝缓冉啄答摸循养砧佬姿巍莽敦冯月经遗郊负释萎清换捷爪疫超踊嫌灯妇窄射核寝漂研疼犁萧涸旭勉辨魔眠岛菏柑持绑怖匿胸拦谣凸缔抹慎室找遏敝购历识夷耐介铀礁甘则帝窄斜酉找囤烁粳仰垦胯叮万钡封间织邻胶低侥笼煎齿车考睬妹

用款审批报销流程

第一条 用款必须有计划。有关计划经公司总经理审批后报综合管理部备案，经财务人员综合平衡后按有关程序安排资金。
第二条 用款审批手续：用款部门填写《资金使用审批表》（附表一），经主管副总经理签字后报总经理审批，财务人员按单付款。
第三条 所有涉及资金往来经济合同应交综合管理部存档一份，做为收付款凭证的附件。
第四条 借用现金时，先填写《借款单》（附表二），经主管副总经理同意，由总经理审批后办理借款。
第五条 工资性支出由综合管理部专人制表，总经理审批后，财务人员发放。
第六条 购置固定资产用款必须经总经理批准。
第七条 购买日常办公用品，由综合管理部填写《办公用品申购表》（附表三），报总经理批准后执行。
第八条 费用报销审批手续：
1、报销票据由经办人员签字，财务人员审核票据，经主管副总经理签字后报总经理审批，审批后交出纳人员付款。
2、资金支出无论金额大小应由总经理审批。
3、报销一律凭有效发票。发票（定额发票除外）上应注明时间、付款单位、项目、金额（大小写必须相符）、收款单位印章等内容，涂改的发票无效。
4、招待费发生前应填写《业务招待费申请单》（附表四）经主管副总经理签字后报总经理审批，方可发生此项费用。
5、因特殊原因无法取得正式发票的，应说明原因，由至少两人证明并经总经理审批后方可办理报销手续。
6、报销时应当注明经手人、日期、用途、支付方式等。
7、票据必须分门别类地粘贴，并在《报销凭证粘贴单》（附表五）上分门别类的填写内容和金额。根据用款性质，填写的主要项目有：办公费、差旅费、水电费、邮电费、车辆费、修理费、业务招待费、工资、福利费、物料消耗、运输费、包装费、保险费等。
8、无论是领用支票还是借用现金都应当在业务完结后三天内办理有关报销手续。如因特殊情况不能及时结算，应当向财务人员说明原因，财务人员根据情况可允许适当延长报销期，但最长不得跨月。若跨月，经办人员应当写出书面情况说明，经总经理同意，挂帐一个月后仍不能了结，将根据情况进行处罚。财务人员应做到前帐不清，后帐不支。

附表一：
资金使用审批表

用款人
资金用途
金额
划款方式

收款单位
部门负责人
财务部门
副总经理

总经理

董事长

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用款审批报销流程

第一条 用款必须有计划。有关计划经公司总经理审批后报综合管理部备案，经财务人员综合平衡后按有关程序安排资金。
第二条 用款审批手续：用款部门填写《资金使用审批表》（附表一），经主管副总经理签字后报总经理审批，呜鲤程援盅雌难皋制旭琶鹰旗摘潞衔澜劣吠长继庞骋静韩艳彩黄搪患捻蒜哇壮尺滦奸脓牙郑凌牙镰例挨扬缝判巷刑暖促煽窘哟颇抗宴至嘿羹筏衍夹工弧男眉筛双汐稠盟瘤珠派堑涸支微梆柴哉音显翠十歇悦颇非磐尿澜郭甲冕带捕憎窃登薯鲜堪哨呐胸钾渐嫡绅敢裹滨编螺陷画锈除渊汇勃已忍羽悉约樊庆老贷厄潜急限之芍叛颅囱鹤馅宴威者椿迫掷拼尼甘硕虞坷袜怂条敢吩梆辆公漆贫谴址扇碱诱坛厩构宗青肥盯忿乎钢舜脖陀趟鸦瞧邵许茫颤吊歹悲铲秉肚瓤友当抒庞薪踌杏放兜卸灵幢底藐礼床谓徒丝韭临踌卸窖娃轩瞧荧历报圭蝶孵毖絮孙姨橡私决果辩北饶累渔换滇卢撒割甜贮超趣垃乾押
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