项目股权集合资金信托计划尽职调查报告样本.doc

西部信托实华兴华郦城项目股权集合资金信托计划尽职调查汇报企业名称：辽宁实华（集团）房地产开发 项目名称：西部信托实华兴华郦城项目股权集合资金信托 上报部门： 信托业务一部 第一调查人： 王 欣 第二调查人： 任 静 部门责任人： 答孝棋 上报时间：7 月 目 录第一章 信托计划运作方法 一、项目背景 二、信托计划运作方案 三、关联交易说明第二章 辽宁实华（集团）房地产开发基础情况 一、企业概况 二、历史沿革三、发展目标、品牌及荣誉四、股东情况五、企业治理和组织结构 六、企业董事、监事及高级管理人员情况 七、企业财务情况 八、企业征信系统信用统计第三章 实华兴华郦城项目概况 一、项目综述 二、项目投资估算 三、项目建设现实状况及资金投入四、项目资金缺口及筹措第四章 项目市场环境及优势分析 一、宏观经济环境 二、当下房地产业发展特点 三、项目区域环境四、项目优势分析第五章 实华兴华郦城项目还款能力分析 一、第一还款起源分析二、第二还款起源分析三、综合评价 第六章 风险评定 一、政策性风险 二、经济周期风险 三、经营管理风险 四、股权转让资金支付存在风险 五、其它风险第七章、结论 一、 项目经理意见二、 部门结论三、 申明 第一章 信托计划运作方法 一、项目背景本着共同发展、双赢精神，辽宁实华（集团）房地产开发和我企业建立了良好共信合作基础。双方相关人员经过长久接触和洽谈，我部近期对辽宁实华（集团）房地产开发及其下属子企业相关在建项目进行了实地考察、分析论证，就辽宁实华（集团）房地产开发信托融资事项，达成了共识。近期该企业正式向我企业提出申请融资3亿元人民币，用于其开发建设“实华兴华郦城”项目（即实华兴隆、兴华街改造项目），该项目在辽宁省本溪市平山区南地兴隆、兴华街，占地面积92,200平方米，建筑面积232,650平方米，容积率2.53。项目累计31栋住宅楼，其中住宅建筑面积总建筑面积约202,000 平方米（实际可销售面积以预售许可证为准）；商业面积约30,650.00 平方米（实际可销售面积以预售许可证为准），该项目四证齐全,预售许可证将于8月中旬取得。二、信托计划运作方案依据相关法律法规、银监会房地产信托文件精神，并考虑辽宁实华（集团）房地产开发及其子企业开发建设项目标实际情况，我部门确定信托计划操作实施方案以下：（一）西部信托发行集合资金信托计划，发行集合资金信托计划2500030000万元，其中18个月期限10000万元；24个月期限150000万元。 （二）西部信托以信托计划募集资金 万元出资（占新企业注册资本99%）、辽宁实华（集团）房地产开发出资 万元（占新企业注册资本1%），共同注册成立一新企业，新企业名称为 （以下简称新企业）。资金专题用于购置辽宁实华（集团）房地产开发开发“兴华郦城”建筑面积分别为38000商业房产及0住宅（按预售证为准），其中购置住宅部分价格不超出2700元/，购置商业部分价格不超出6000元/（购置价格为市场销售价格50%以下）。辽宁实华（集团）房地产开发在2年内按约定价格溢价受让西部信托所持有新企业股权，溢价率为年$。新企业除买房之外，不进行任何经营活动。同时，实华房地产将购房款用于支付“实华兴华郦城”项目工程款。西部信托设置西部信托实华兴华郦城集合资金信托项目，募集资金25000-30000万元溢价受让股权西部信托以信托计划募集资金出资 万元辽宁实华（集团）房地产开发出资 万元新企业支付购房款持有开发商支付工程款商业房产及住宅 信托计划运行模式图（三）股权回购方法、股权回购款支付金额立即间辽宁实华（集团）房地产开发在2年内以溢价(溢价率不低于16%/年)受让我企业所持新企业股权。回购时间18个月期限1亿元支付百分比支付金额（万元）24个月期限2亿元支付百分比支付金额（万元）第2个月6%6003.5%700第12个月15.5%3100第15个月15%1500第16个月25%2500第17个月30%3000第18个月48%4800第19个月9%1800第20个月10%第21个月15%3000第22个月20%4000第23个月25%5000第24个月34%6800累计1240026400注：1）按贷款金额3亿元进行测算，若贷款金额不足3亿元，支付百分比进行对应调整；2）信托计划满18个月后，融资方可提前溢价回购股权，信托计划可提前结束；3）此为估计回购金额，实际金额以后期协议（协议）为准。（四）信托计划名称、规模、期限、信托酬劳信托计划名称: 实华兴华郦城集合资金信托计划。信托计划规模:本信托计划规模为2500030000万元。信托期限: 18个月期限10000万元；24个月期限150000万元。信托计划满18个月后，融资方可提前溢价回购股权，信托计划可提前结束。信托酬劳:信托酬劳不超出信托资金 5 %/年。（五）估计年化收益率及支付1. 18个月期限：1）委托人信托资金高于100万元（含100万元）低于300万元（不含300万元），受益人估计信托资金年化收益率为 %；2）委托人信托资金高于300万元（含300万元），受益人估计信托资金年化收益率为 %。2. 24个月期限：1）委托人信托资金高于100万元（含100万元）低于300万元（不含300万元），受益人估计信托资金年化收益率为 %；2）委托人信托资金高于300万元（含300万元），受益人估计信托资金年化收益率为 %。以上为暂定估计收益率，发行前由我部门和理财中心协商后确定。信托收益按年分配，在信托成立后每满十二个月后5个工作日内由受托人划付至委托人指定信托利益分配账户中。剩下信托利益在信托终止时一次性分配，信托利益在信托终止后5个工作日内由受托人划付至委托人指定信托利益分配账户中。（六）股权转让资金起源股权回购资金起源于辽宁实华（集团）房地产开发及子企业经营收入。（七）风险控制方法1. 为确保实辽宁实华（集团）房地产开发按约推行回购义务，特设置以下担保方法：辽宁实华（集团）房地产开发股东即董事长王晶、股东李玉凤及王艺桥提供不可撤销连带责任确保。该方法关键为了预防企业前三大股东王晶、李玉凤及王艺桥作为辽宁实华（集团）房地产开发实际控制人转移资金。说明：1）王晶个人资产为: 拥有辽宁实华（集团）房地产开发43.04%股权。2）李玉凤个人资产为: 拥有辽宁实华（集团）房地产开发30.20%股权。3）王艺桥个人资产为: 拥有辽宁实华（集团）房地产开发8.20%股权。2. 辽宁实华（集团）房地产开发以“实华兴华郦城”项目中编号为本国用（）第084号国有土地使用证项下土地使用权（面积为54100m2）及编号为本国用（）第085号国有土地使用证项下土地使用权（面积为19400m2）提供抵押担保；3.若辽宁实华（集团）房地产开发不能在2年内按约定价格溢价受让我企业所持新企业股权，我企业利用绝对控股地位，面向社会公开处理新企业商业房产，处理该房产时其价格低于市场价格(该价格远高于新企业当初购置该房产价格)，或直接转让我企业所持新企业股权，从而确保足额支付股权转让资金价款。（八）管理方法我企业出资后，根据企业法要求，制订企业章程，设置股东会，设置董事会，董事会由五人组成，其中我企业委派四人出任新企业董事，交易对手委派一人出任新企业董事。我企业所派人员出任董事长。我企业作为新企业控股股东将行使股东权利，控制新企业经营决议，掌控新企业经营帐户，新企业在我企业持股期间不对外负债。三、 关联交易说明 本项目不包含关联交易。第二章 辽宁实华（集团）房地产开发基础情况一、企业概况企业名称：辽宁实华（集团）房地产开发注册地址：本溪市桓仁满族自治县桓仁镇向阳街法定代表人：王晶注册资本：壹亿元人民币企业性质：有限责任企业成立日期：1998年1月12日企业法人营业执照注册号：2105756（使用期至2025年1月12日）企业组织机构代码：1038-0税务登记证号：房地产开发资质：国家房地产壹级开发资质（说明：现企业资质证书在国家建设部年审。查询“企业信用档案征信汇报”，中国住房和城镇建设部于12月20日同意向辽宁实华（集团）房地产开发发放一级房地产开发资质证书，证书编号为：建开企600号。）辽宁实华（集团）房地产开发是以房地产开发为主体多个经营并存综合型集团企业，其下属十余家控股子企业，经营范围包含房地产、建筑安装、药业、旅游、商业物业、水电开发等多个行业，市场拓展遍布省内多个城市，在本溪地域多个业务领域内处于领先地位。二、历史沿革辽宁实华（集团）房地产开发前身为1988年成立桓仁石油建筑安装企业，后从事房地产开发行业，1990年-1995年前后在桓仁县开发了影剧院小区、朝阳小区、正阳小区等十多个开发项目。1996年开始企业将房地产业务范围扩大到本溪市区，1998年完成股份制改造成立“本溪市实华（集团）房地产开发，更名为辽宁实华（集团）房地产开发至今。企业及其下属子企业前后成功组织开发了桓仁朝阳小区、拂晓小区、民族一条街，本溪信用联社办公大楼、实华家俱城、阳光花园、紫金苑、新新家园、新兴佳园、金色年华小区、学府佳苑、香山花园、张家河畔、我爱我家、新世界广场等500多万平方米十多个住宅及商厦房地产工程项目，其中完工实华新世界广场已出租给大商新玛特商场，现在营业情况良好，本溪市实华家俱城摊位出租率连续达成100%。；现在正在开发有在本溪市友好佳园小区、兴华郦城小区、新湖俪城小区，在本溪县山水郦城小区，在沈阳宁官新鼎花园小区和在海城市在水一方小区等项目。伴随企业经营规模扩大和经营行业拓展，近几年来，企业业务得到了快速发展，前后控股组建了本溪市博琳房地产开发，本溪市新家源房地产开发，辽宁福源药业，桓仁实华万乐岛，本溪东方置业、沈阳实华置业发展、本溪满族自治县实华付家水力发电、本溪市威宁水力发电等十几家控股子企业，经营领域包含到房地产开发、药业、水电、物业等多个行业。其中，本溪满族自治县实华付家水电站已于12月建成，并发电运行；本溪市威宁水电站10月份也将正式发电运行；实华万乐岛旅游景区于正式开放营业；辽宁福源药业生产规模及销售市场处于发展时期。经过近几年逐步发展，企业正在逐步形成以房地产开发经营为主业，多个经营并存综合型集团企业。三、发展目标、品牌及荣誉（一）发展战略以集团关键理念为指导思想，实现经营规范化，投资市场化，筹资社会化，管理现代化，经营多元化，办成现代企业集团。（二）企业所获荣誉企业2月被辽宁省建设厅、辽宁省建设协会、辽宁日报共同评为“-辽宁省房地产开发企业30强”企业和“-辽宁省房地产开发地域领军企业20强”，并取得“品牌中国房地产最具品牌影响力百强企业”称号，至今取得各项荣誉达160多个。四、股东情况关键股东实际投资金额占实收资本百分比（）王晶4304万元43.04李玉凤3020万元30.20王艺桥820万元8.20%陈安军232万元2.32%鲍玉英232万元2.32%赵宪君232万元2.32%刘军174万元1.74%金力刚174万元1.74%宋波116万元1.16%吴秀琴116万元1.16%陈桂荣116万元1.16%胡宝琴116万元1.16%孙晓光58万元0.58%于文燕58万元0.58%毕玉娥58万元0.58%刘凤廷58万元0.58%朱怀敏58万元0.58%黄菊58万元0.58%累计10000万元100%投资方法均为货币资金。（说明：验资汇报由本溪清华会计师事务全部限责任企业出具，汇报编号为：本清会验字（）064号。）五、企业治理和组织结构辽宁实华（集团）房地产开发觉有职员240余人，其中：硕士学位以上有6人，本科以上文化程度有96人，占职员总数40%；大专以上文化程度有120人，占职员总数50%； 中专以上文化程度有18人。职员人数大专以上文化程度大学本科硕士（中级职称）其它人数百分比人数百分比人数百分比人数百分比24012050%9640%62%188% 辽宁实华（集团）房地产开发财务会计、审计及其它制度体系已建立，企业下设集团办公室、人力资源部、财务中心，资产经营部、审计监察部、成本管理部等职能部门，下属控股子企业共14家。辽宁实华（集团）房地产开发辽宁实华建筑安装工程本溪新家源房地产开发本溪实华新世界物业管理本溪市博林房地产开发本溪市实华家俱城有限责任企业本溪东方置业本溪实华文化商城沈阳实华置业发展本溪实华物业管理本溪实华置业发展辽宁福源药业海城实华置业辽宁实华水电桓仁实华万乐岛辽宁实华（集团）房地产开发关键控股子企业介绍： （一）本溪市博林房地产开发 成立于，是辽宁实华（集团）房地产开发全资子企业，企业注册资本万元人民币，含有国家房地产二级开发资质。企业前后开发了“博林小区”和“博林金色年华”等项目，“博林金色年华”项目被辽宁省房协评为“省广夏杯奖”，被住房和建设厅评为“全省物业管理优异项目”。 （二）本溪新家源房地产开发 成立于，是辽宁实华（集团）房地产开发全资子企业，企业注册资本万元人民币，含有国家房地产二级开发资质。现有各类专业技术人员36人，是一家从事房地产开发经营专业性企业。企业自成立以来成功开发建设了总建筑面积48万平方米新家源小区，和南地商住楼等项目。 （三）本溪东方置业 成立于，是辽宁实华（集团）房地产开发全资子企业，企业注册资本800万元人民币，含有国家房地产三级开发资质。企业自成立以来，开发了近46万平米大型住宅新区东方新湖郦城。 （四）沈阳实华置业发展 成立于，是辽宁实华（集团）房地产开发全资子企业，企业注册资本800万元人民币，是集项目投资、房地产开发和销售于一体专业性房地产开发企业。企业成功开发了沈阳浑南“SR国际新城”三期22万平方米大型高级住宅。现在建“沈阳东大国际大厦”项目在沈阳市金融街，其计划用地面积11288平方米，总建筑面积121670平方米，计划建成为一栋东北最具标志性、国际标准超高层纯商务写字楼。 （五）本溪实华置业发展 成立于，是辽宁实华（集团）房地产开发全资子企业，企业注册资本800万元人民币，含有国家房地产三级开发资质，主营房地产开发、销售、房屋租赁和物业管理等业务。企业成功开发了建筑面积18万平方米“正佳花园”项目，总建筑面积36万平方米“实华山水郦城”项目正在开发之中。 （六）海城实华置业 成立于，注册资本800万元人民币。企业于开启了“实华在水一方”项目，该项目在漂亮海城河景观公园一侧，总建筑面积46万多平方米，项目建成后将成为海城市集山水、人文景观为一体高级住宅小区。 （七）本溪实华新世界物业管理 成立于7月15日，是辽宁实华（集团）房地产开发全资子企业，注册资金1.5亿元。该企业在平山区解放南路8栋-1层24号，经营范围有物业管理、房屋租赁、公布户外广告、店堂广告，场地出租、存车、仓储保管服务等。 现在本溪实华新世界物业管理负责整个“实华新世界广场”物业管理，“实华新世界广场”在本溪市市区中心火车站站前，东邻市电信大厦，南邻华联商业大厦、西邻市妇女儿童商厦，北邻火车站,是本溪市商圈“商眼”地段，计划建筑类别为大型购物广场和住宅，计划总建筑面积130000平方米，其中地上建筑为27层，地下建筑为4层；按功效划分商场部分97000平方米，累计11层（地下4层、地上7层），地上1-7层及地下3-4层由大商集团承租，年租金收入为3500万元，租期20年，地下1-2层由实华新世界物业管理负责经营，档口租金及广告年收入约1100万元。 （八）本溪市实华家俱城有限责任企业 成立于4月，是辽宁实华（集团）房地产开发全资子企业，注册资金5000万元人民币，经营范围有房屋租赁、场地、摊位出租；建筑材料销售；公布户外广告、店营广告；物业管理、仓储保管。实华家俱城在本溪市明山区胜利路97号，和潮州城及三江小区紧邻，经营业主160名，全商场安排服务就业人员约1200多人。实华家俱城有限责任企业租金及广告年收入总计约万元人民币。 实华家俱城框架结构5层、总建筑面积25400多平方米，其规模居全国家俱市场第21位，是辽宁东部最大家俱产品、建材、装饰材料集散地；关键经营板材、五金、油漆、卫生洁具、灯具电料、布艺地毯、水暖陶瓷、成套家俱、办公桌椅等八大类上千种商品。商场大力提倡“用户第一、用心服务”服务理念，几年来前后被评为“明山区优异纳税单位”、“市级文明市场”、“省级文明市场”、“消防优异单位”、“省级守协议重信用企业”。 （九）辽宁实华水电 成立于，是辽宁实华（集团）房地产开发全资子企业，注册资金800万元人民币，是集水电能源建设开发、经营和技术咨询于一体专业性企业。现经营总装机容量1万kw水力发电站3座，正在建设和待建水电站4座，估计到将实现总装机容量2万kw，年利润可达万元以上。 （十）辽宁福源药业 成立于，是辽宁实华（集团）房地产开发全资子企业，辽宁福源药业前身为本溪桓仁制药厂。辽宁实华集团经市场化运作将本溪桓仁制药厂整体收购，并异地重建。 辽宁福源药业现占地面积2.8万平方米，厂房及办公面积约1.8万平方米。现有职员208人，其中技术人员25人，高级工程师5人。企业于1月11日经过国家食品药品监督管理局GMP认证。现生产关键品种有复方蒲芩胶囊、氨咖黄敏胶囊、布洛芬胶囊、复方黄连素片、土霉素片、云芝肝泰颗粒等品种。企业现拥有生产剂型为片剂、胶囊剂、颗粒剂和滴丸剂。年生产能力为片剂3亿片、胶囊剂2亿粒、颗粒剂5000万袋，二期工程投产后年生产能力将增加为片剂10亿片、胶囊剂6亿粒、滴丸剂50亿粒。在经营管理方法上，福源药业严格根据GMP要求进行管理，融入优异管理方法，主动引进优异管理人才，加紧企业开拓市场步伐。 六、企业董事、监事及高级管理人员情况（一）企业董事企业设董事会，组员为5人，法定代表人王晶担任董事长。（二）企业监事企业设置监事会，组员为3人。（三）企业高级管理人员1. 董事长兼总经理王晶，男，52岁，籍贯：辽宁省本溪市桓仁县，学历：硕士，所学专业：工商、经济，职称：工程师，毕业院校：清华大学，户口所在地：辽宁省本溪市平山区师范街，现任辽宁省工商联副主席，本溪市工商联副主席。王晶董事长前后担任过实华建安企业经理、实华房地产开发企业经理、实华集团董事长兼总裁等职务。其尤其重视建立科学企业法人治理结构，制订了企业长久发展计划和健全企业规章制度，数次被评为本溪市优异企业家。1988年，被“中国建筑业联合会集体建筑企业会”授予“新时期集体建筑企业家”称号；1992年被评为全国集体企业优异企业家；1993年被评为辽宁省优异企业家；1996年被评为全国优异青年企业家；被本溪市委授予“本溪市十大青年企业家”称号；被选为桓仁县人大代表，同年，被辽宁省发展计划委员会和辽宁省教育厅授予“辽宁省一般高校毕业生就业工作优异工作者”荣誉称号，并受聘于辽宁沈阳建筑工程学院声誉院长。初被选为本溪市人大代表，被本溪市政府授予“市级劳动模范”称号。2. 股东兼财务体系责任人李玉凤，女，1949年6月29日出生。职称：中级会计师。1965年考入桓仁完全中学高中部；1968年9月28日毕业下乡；1971年5月参与工作（县蔬菜企业）；1979年12月桓仁石油企业工作；1981年石油企业集体企业企业从事财务工作；1987年1997年石油集体企业副经理；1998年实华集团副董事长、桓仁地域总经理；主管财务经理。3. 股东兼副经理王艺桥，女，1982年3月30日出生。学历：本科，所学专业：人力资源管理。2月12月 新西兰梅西大学人力资源管理；实华集团经理助理；至今实华集团副经理。七、企业财务情况（一）财务报表审计情况企业、财务报表均经本溪华丰会计师事务全部限责任企业审计。（二）企业近三年关键财务数据和指标资 产 负 债 表（摘要） 单位：元项 目5月货币资金91,330,809.58122,824,306.82127,002,163.86145,892,101.23短期投资应收账款50,403,369.1713,554,012.17其它应收款25,480,142.63107,466,102.3361,974,275.4679,624,513.89预付账款252,862,007.64363,074,290.05408,060,047.88359,746,704.78存货668,647,863.08554,769,381.84411,159,641.72530,585,399.70流 流动资产累计1,088,724,876.431,161,697,801.351,008,216,349.241,115,858,427.74长久股权投资156,395,000.00207,456,696.00634,293,375.00634,293,375.00投资性房地产固定资产原值139,218,187.01188,117,431.88191,760,932.28191,760,932.28累计折旧14,350,926.9016,847,632.8221,304,034.4822,482,312.09固定资产净值124,867,260.11171,269,799.06170,456,897.80169,278,620.19在建工程1,473,093.951,473,093.95736,144.401,473,093.95固定资产累计126,340,354.06172,742,893.01171,193,042.20170,751,714.14无形及其它资产累计2,471,534.052,033,109.132,860,594.851,831,540.00非流动资产累计资产累计1,373,931,764.541,543,930,499.491,816,563,361.291,922,735,056.88短期借款42,350,000.0034,700,000.008,000,000.0017,710,000.00应付票据应付账款272,522,126.12299,906,505.2028,963,540.85283,750,662.00预收账款492,762,858.34462,731,454.82484,388,143.75461,859,236.13其它应付款55,904,529.16116,101,513.65270,305,130.22128,106,694.52应付福利费614,926.40433,979.5070,266.41应交税费11,598,396.8313,624,484.1312,468,046.38935,412.63其它未交款预提费用十二个月内到期长久负债流动负债累计876,281,238.38928,362,152.50805,190,799.80892,642,801.63长久借款1,000,000.001,000,000.00应付债券长久负债累计1,000,000.001,000,000.00负债累计877,281,238.38929,362,152.50805,190,799.80892,642,801.63少数股东权益实收资本50,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00资本公积27,334,687.1347,334,687.13347,334,687.13347,334,687.13盈余公积2,550,743.293,332,440.804,740,226.823,332,440.80未分配利润416,765,095.74463,901,219.06559,297,647.54579,425,127.32全部者权益累计496,650,526.16614,568,346.991,011,372,561.491,030,092,255.25负债及全部者权益总计1,373,931,764.541,543,930,499.491,816,563,361.291,922,735,056.88利 润 表（摘要） 单位：元 项 目5月产品销售收入665,294,453.91401,031,892.94812,412,309.29129,867,872.86主营业务成本557,563,507.66309,846,007.10616,084,815.8499,715,380.51产品销售税金及附加43,576,786.7426,978,722.7653,619,212.418,375,438.59其它业务利润3,813,452.6622,651,097.983,249,135.501,819,682.21营业费用1,494,352.301,015,224.522,214,242.7576,776.35管理费用14,180,286.4615,145,256.5514,344,398.112,165,388.64财务费用3,705.60-30,768.241,329,937.711,227,091.20营业利润52,289,267.8170,728,548.23128,068,837.9720,127,479.78投资收益-368,994.97-873,600.00-873,600.00营业外收入3,144,656.60114,064.63营业外支出548,411.057,120,848.43利润总额 54,516,518.39 62,848,164.43127,195,237.9720,127,479.78所得税13,629,129.6015,712,041.1131,798,809.49少数股东本期损益净利润40,887,388.7947,136,123.3295,396,428.4820,127,479.78可供分配利润未分配利润现 金 流 量 表（摘要） 单位： 元项 目5月经营活动现金净流量20,385,472.3689,476,602.79462,448,572.619,911,288.07投资活动现金净流量1,683,594.13-99,522,515.95-430,570,715.57292,105.30筹资活动现金净流量5,844,414.3841,539,410.40-27,700,000.008,686,544.00现金流量净额27,913,480.8731,493,497.244,177,857.0418,889,937.37 （二）关键财务数听说明截止12月31日关键财务数据以下：1资产情况：1）货币资金：12700.22万元。资金量较为充足，确保了企业正常运转。2）应收账款:1355.40万元。其中部分大额明细以下： 账龄结构 （单位：元）账龄年初数年末数年初余额百分比（%）坏账准备年末余额百分比（%）坏账准备1年以内11,976,393.5288%0%1-2年1,577,618.6512%0%2-3年3年以上累计13,554,012.17100%0%关键债务人 （单位：元）债务人名称期初余额期末余额爱斯阿尔房产开发（沈阳）5,000,000.00本溪铁厦商品混凝土5,627,737.00本溪市人民检察院机关服务中心81,000.00本溪市平山区桥头烧结加工厂2,456,275.19本溪市城镇计划建设委员会200,000.00 3）其它应收账款:6197.43万元。其中部分大额明细以下： 账龄结构 （单位：元）账龄年末数年初数年初余额百分比（%）坏账准备年末余额百分比（%）坏账准备1年以内61,974,275.46100%107,466,102.331-2年2-3年3年以上累计61,974,275.46100%107,466,102.33 关键债务人 （单位：元）债务人名称期末余额期初余额东方置业企业15,523,147.3323,574,374.36新家源房地产8,535,713.9233,342,110.28平山房地产开发企业2,366,315.762,366,315.76南地动迁零星支出240,000.00240,000.00本溪妇女儿童用具商厦32,612,696.6032,962,696.60 4）预付账款：40806万元。其中部分大额明细以下： 账龄结构 （单位：元）账龄年末余额年初余额1年以内330,523,685.03223,795,342.601-2年76,836,362.85138,578,947.452-3年3年以上700,000.00700,000.00累计408,060,047.88363,074,290.05关键债务人 （单位：元）债务人名称期初余额期末余额实华建安企业135,534,250.00230,678,431.31华新建安企业161,668,462.3396,668,462.33吴广惠队13,488,371.4915,488,371.49山东中大6,502,224.479,512,777.67本溪电业局福利电气厂6,000,000.006,000,000.005）存货：41115.96万元，关键为企业所开发项目标未售房产和预转成本。 （单位：元） 项目年初余额年末余额原材料自制半成品及在产品开发产品554,769,381.84411,159,641.72周转材料（包装物、低值易耗品）累计554,769,381.84411,159,641.72 6）固定资产原值：19176.09万元。关键为房屋、建筑物等。7）长久股权投资：63429.34万元。长久股权投资增加数额较大，关键是辽宁实华（集团）房地产开发向其下属子企业增资造成，辽宁实华（集团）房地产开发已对此问题进行了书面说明。具体明细以下： （单位：元）项目年初余额年末余额长久股权投资207,456,696.00634,293,