会计电算化实验指导书用友样本.doc

会计电算化试验指导书（用友U872 ）.10目录试验一 系统管理1试验二 基础档案设置7试验三 总账系统初始设置16试验四 总账系统日常业务处理21试验五 总账系统期末处理32试验六 财务报表管理37试验一 系统管理试验目标1掌握用友U872管理软件中系统管理相关内容。2了解系统管理在整个系统中作用及基础设置关键性。试验内容1增加操作员。2建立企业核实账套。3进行系统启用。4企业岗位分工。5备份恢复账套数据。6修改账套参数。试验准备已正确安装用友U872管理软件。试验资料1建立新账套(1)账套信息账套号：661；账套名称：华腾科技；采取默认账套路径；启用会计期：1月；会计期间设置：默认。(2)单位信息单位名称：华腾电子科技；单位简称：华腾科技；单位地址：北京市海淀区中关村北大街118号；法人代表：楚雄；邮政编码：100028；联络电话及传真：62495499；税号：1101。(3)核实类型该企业记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业企业；行业性质：新会计准则；账套主管：丁力；选中“按行业性质预置科目”复选框。(4)基础信息该企业无外币核实，进行经济业务处理时，需要对存货、用户、供给商进行分类。(5)分类编码方案该企业分类方案以下。l 科目编码级次：4222l 用户和供给商分类编码级次：122l 部门编码级次：122l 收发类别编码级次：12l 结算方法编码级次：12其它采取系统默认。(6)数据精度该企业对存货数量、单价小数位定为2。(7)系统启用启用总账系统，启用时间为-01-01。2企业内部分工(1)101 丁力（口令：1）岗位：账套主管负责财务业务一体化管理系统运行环境建立，和各项初始设置工作；负责管理软件日常运行管理工作，监督并确保系统有效、安全、正常运行；负责总账管理系统凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。含有系统全部模块全部权限。(2)102 王蒙蒙（口令：2）岗位：出纳负责现金、银行账管理工作。含有出纳签字、现金管理操作权限。(3)103 秦艳（口令：3）岗位：总账会计、往来会计负责总账系统凭证管理工作和用户往来和供给商往来管理工作。含有总账管理、往来、应收管理、应付管理全部操作权限。注意：以上权限设置只是为了试验中学习；和企业实际分工可能有所不一样，企业相关操作员比较多，分工比较细致。3修改、备份及恢复账套数据备份账套数据，观察账套备份形成文件。利用账套备份数据恢复账套。操作指导1以系统管理员身份注册进入系统管理选择“开始”|“程序”|“用友ERP-U872”|“系统服务”|“系统管理”命令，进入“系统管理”窗口。注意：假如是安装完成后第一次进入系统管理，系统会自动创建系统库和演示数据库。选择“系统”|“注册”命令，打开“注册控制台”对话框。服务器文本框中默认为当地计算机名称，假如本机即为服务器或是单机用户，则默认目前设置；不然单击服务器文本框右侧浏览按钮，打开“网络计算机浏览”对话框，从中选择要登录服务器名称。在用户名输入栏中输入系统管理员“admin”，系统默认管理员密码为空。单击“确定”按钮，系统管理界面最下行状态栏中显示目前操作员“admin”。2增加操作员选择“权限”|“用户”命令，进入“操作员管理”窗口。单击“增加”按钮，打开“增加操作员”对话框。图2-3所表示。依据所给试验资料输入操作员信息，每增加一个操作员后，单击“增加”按钮增加下一位操作员，全部完成后，单击“退出”按钮返回。注意：l 增加操作员时能够只输入操作员编号和姓名，操作员在登录用友软件时能够随时修改自己登录口令，以预防她人盗用自己业务处理权限。l 未使用操作员能够经过“删除”功效从系统中删除。l 已使用但调离本企业操作员能够经过“修改”功效将该操作员注销，状态为“注销”操作员以后不许可再登录本系统。3建立账套 选择“账套”|“建立”命令，打开“创建账套账套信息”对话框。输入账套信息。已存账套：系统将已存在账套以下拉列表框形式显示，用户只能查看，不能输入或修改，目标是为了避免反复建账。账套号：账套号是该企业账套唯一标识，必需输入，且不得和系统内已经存在账套号反复。能够输入001999之间3个数字，本例输入账套号“661”。账套名称：账套名称能够输入核实单位简称，必需输入，进入系统后它将显示在正在运行软件界面上。本例输入“华腾科技”。账套路径：用来确定新建账套将要被放置位置，系统默认路径为“C：UFSMARTAdmin”，用户能够手动更改，也能够单击账套路径文本框右侧浏览按钮进行参考输入，本例采取系统默认路径。启用会计期：指开始使用计算机系统进行业务处理初始日期，必需输入，系统默认为计算机系统日期，更改为“1月”。输入完成后，单击“下一步”按钮，打开“创建账套单位信息”对话框。单位信息单位名称：用户单位全称，必需输入。企业全称只在发票打印时使用，其它情况全部使用企业简称。本例输入“华腾电子科技”。单位简称：用户单位简称，最好输入。本例输入“华腾科技”。其它栏目全部属于任选项，参考所给资料输入即可。输入完成后，图2-5所表示。单击“下一步”按钮，打开“账套信息核实类型”对话框。核实类型本币代码。必需输入。本例采取系统默认值“RMB”。本币名称。必需输入。本例采取系统默认值“人民币”。企业类型。用户必需从下拉列表框中选择输入。系统提供了工业、商业两种类型，本例选择“工业”。行业性质。用户必需从下拉列表框中选择输入，系统根据所选择行业性质预置科目。本例选择行业性质为“新会计准则”。账套主管。必需从下拉列表框中选择输入。本例选择“101丁力”。按行业性质预置科目。假如用户期望预置所属行业标准一级科目，则选中该复选框。本例选择“按行业性质预置科目”。输入完成后。单击“下一步”按钮，打开“创建账套基础信息”对话框。基础信息假如单位存货、用户、供给商相对较多，能够对它们进行分类核实。假如此时不能确定是否进行分类核实，也能够建账完成后由账套主管在“修改账套”功效中设置分类核实。根据本例要求，选中“存货是否分类”、“用户是否分类”、“有没有外币核实”多个复选框，单击“完成”按钮，弹出系统提醒“能够创建账套了吗?”单击“是”按钮，稍候，打开“分类编码方案”对话框。分类编码方案为了便于对经济业务数据进行分级核实、统计和管理，系统要求预先设置一些基础档案编码规则，即要求多种编码级次及各级长度。按资料所给内容修改系统默认值，单击“确定”按钮，打开“数据精度定义”对话框。数据精度定义数据精度包含核实精度问题。包含购销存业务步骤时会输入部分原始单据，如发票、出/入库单等，需要填写数量及单价，数据精度定义是确定相关数量及单价小数位数。设置完成后，单击“确定”按钮，系统弹出提醒“数据精度定义发生了改变，是否保留修改结果?”单击“是”按钮，系统再次弹出提醒“创建账套华腾科技：661成功”。单击“确定”按钮，系统弹出提醒“是否立即启用账套?”单击“是”按钮，进入“系统启用”窗口。4系统启用既能够系统管理员身份启用系统，也能够账套主管身份启用系统。在系统启用窗口中，选中要启用系统前复选框，系统弹出“日历”窗口。选择总账启用日期为“-01-01”，单击“确定”按钮返回。注意： 各系统启用会计期间必需大于或等于账套启用期间。假如在建账完成后再启用系统，需要在系统管理中，选择“系统”注销”命令，注销系统管理员，再重新选择“系统”I“注册”命令，打开“注册控制台”对话框，从用户名下拉列表中选择“101丁力”，选择“661华腾科技”，单击“确定”按钮，以账套主管身份注册进入系统管理。然后选择“账套”|“启用”命令，进入“系统启用”窗口。5权限设置 (1)指定账套主管能够在两个步骤中确定企业账套账套主管。一个是在建立账套步骤；一个是在权限设置步骤。只有系统管理员能够指定账套主管。指定账套主管操作步骤以下。以系统管理员身份注册进入系统管理，选择“权限”|“权限”命令，进入“操作员权限”窗口。从账套列表下拉框中选择“661华腾科技”。在操作员列表中选择“demo”，选中“账套主管”复选框，系统弹出提醒“设置操作员demo账套主管权限吗?”单击“是”按钮，确定。注意：l 一个账套能够设定多个账套主管，但整个系统只有一个系统管理员。l 账套主管自动拥有该账套全部权限。(2)给操作员赋权系统管理员和账套主管全部能够给操作员赋权。给操作员王蒙蒙赋权操作步骤以下。 在操作员权限窗口中，从操作员列表中选择“102王蒙蒙”，从账套列表下拉框中选择“661华腾科技”，单击“增加”按钮，打开“增加权限102对话框。在产品分类选择列表中双击“CS现金管理”，使之变为蓝色，右侧和现金管理相对应明细项目自动选中(蓝色显示)。在产品分类选择列表中单击“GL总账”，在右侧列表中找到“出纳签字”功效，双击选中，完成后，单击“确定”按钮返回。依这类推，设置其它操作员权限。6修改账套假如现在是以系统管理员身份登录系统管理，请选择“系统”|“注销”命令，注销目前操作员，然后选择“系统”|“注册”命令，以账套主管“101丁力”身份登录系统管理。选择“账套”|“修改”命令，打开“修改账套”对话框，单击“下一步”按钮找到账套基础信息。7备份账套重新以系统管理员身份注册进入系统管理，选择“账套”|“备份”命令，打开“账套备份”对话框。从“账套号”下拉列表中选择要输出账套，单击“确定”按钮。系统对所要备份账套数据进行压缩处理，稍候，系统压缩完成，打开“选择备份目标”对话框。确定存放账套备份数据文件夹，单击“确定”按钮，系统弹出提醒“硬盘备份完成!”单击“确定”按钮。注意：l 只有系统管理员有权限进行账套输出和引入。备份账套之前，最好关闭全部系统模块。l 账套备份时形成两个文件。UF2KAct.Lst为账套信息文件；UFDATA是账套数据文件。l 假如将“删除目前输出账套”复选框选中，系统会先备份数据，然后进行删除确定提醒，最终删除目前账套。8恢复账套以系统管理员身份注册进入系统管理，选择“账套”|“恢复”命令，打开“恢复账套数据”对话框。选择要恢复账套数据备份文件，系统显示备份文件前缀为UF2Kact.lst，单击“打开”按钮，系统弹出提醒“此项操作将覆盖目前账套全部信息，继续吗?”，单击“是”按钮，系统进行账套数据恢复，完成后提醒“账套661恢复成功!”单击“确定”按钮返回。试验二 基础档案设置试验目标1了解基础档案作用。2掌握基础档案录入方法。试验内容l基础档案设置。试验准备引入试验一账套数据。试验要求以“101丁力”身份进行基础档案设置。试验资料1部门信息表（见表2-1）表2-1 部门信息表部门编码部门名称1企管办2财务部3采购部4销售部401销售一部402销售二部5生产部2职员信息表（见表2-2）表2-2 职员信息表职员编号职员姓名所属部门职员属性职员编号职员姓名所属部门职员属性101楚雄企管办总经理301曾楠采购部部门经理201丁力财务部部门经理401侯勇销售一部部门经理202王蒙蒙财务部出纳402张茜销售二部部门经理203秦艳财务部会计501姜北海生产部仓库主管3地域分类表（见表2-3）表2-3 地域分类表地域分类编码地域分类名称01北方02南方4用户分类（见表2-4）表2-4 用户分类用户分类编码用户分类名称1批发商2代理商3零碎用户5用户档案（见表2-5）表2-5 用户档案用户编号用户名称用户简称所属分类码所属地域码税号开户银行账号分管部门专营员工发展日期001北华管理软件学院北华学院1016987工行北京分行销售一部侯勇09-01-01002天友电子技术企业天友电子3011412工行天津分行销售二部张茜08-07-05003北京图书大厦北图大厦2012113工行北京分行销售二部张茜08-08-156供给商分类本企业只在多个关键供给商，长久稳定，不需要分类管理。7供给商档案（见表2-6）表2-6 供给商档案供给商编号供给商名称供给商简称所属分类码所属地域码税号开户银行账号分管部门分管员工发展日期001新华印刷厂新华00013446工行北京分行采购部曾楠08-07-05002众诚软件众诚00015533工行北京分行采购部曾楠08-08-158外币设置本企业采取固定汇率核实外币，外币只包含美元一个，美元币符假定为USD，1月初汇率为7.65。9会计科目本企业常见会计科目如表2-7所表示。表2-7 企业常见会计科目表科目编码科目名称辅助核实方向币别/计量账页格式1001库存现金日志账借1002银行存款日志账、银行账借100201人民币户日志账、银行账借100202美元户日志账、银行账借美元外币金额式1121应收票据用户往来借1122应收账款用户往来借1123预付账款供给商行来借1221其它应收款借122101备用金部门核实借122102应收个人款个人往来借1231坏账准备贷1401材料采购借1403原材料借140301光盘数量核实借张数量金额式140302复印纸数量核实借包数量金额式1405库存商品数量核实借140501杀毒软件数量核实借套数量金额式140502UU移动课堂数量核实借套数量金额式140503常见软件工具使用导航数量核实借册数量金额式1601固定资产借1602累计折旧贷短期借款贷2201应付票据供给商往来贷2202应付账款供给商往来贷2203预付账款用户往来贷2211应付职员薪酬贷221101应付工资贷221102应付福利费贷221103社会保险费贷221104工会经费贷221105教育经费贷2221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210105销项税额贷222105应交所得税贷4001实收资本贷4103本年利润贷4104利润分配贷410401未分配利润贷5001生产成本项目核实借500101材料费项目核实借500102人工费项目核实借500103制造费项目核实借500104其它项目核实借500105生产成本转出项目核实借5101制造费用借510101工资借510102折旧费借510103其它借6001主营业务收入项目核实贷6051其它业务收入贷6401主营业务成本项目核实借6403营业税金及附加借6601销售费用借660101工资借660102办公费借660103差旅费借660104招待费借660105折旧费借6602管理费用借660201工资部门核实借660202办公费部门核实借660203差旅费部门核实借660204招待费部门核实借660205折旧费部门核实借660206其它部门核实借6603财务费用借660301利息支出借660302手续费借利用增加、修改、成批复制等功效完成对会计科目标编辑，最终指定科目。10凭证类别（见表2-8）表2-8 凭证类别凭证分类限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,10020211项目目录（见表2-9）表2-9 项目目录项目设置步骤设置内容项目大类产品核实科目5001生产成本500101材料费500102人工费500103制造费500104其它500105生产成本转出6001主营业务收入6401主营业务成本项目分类1教学课件开发2工具软件开发项目名称01 UU移动课堂02 常见软件工具使用导航12结算方法（见表2-10）表2-10 结算方法结算方法编码结算方法名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3银行汇票否4商业汇票否401商业承兑汇票否402银行承兑汇票否5其它否13付款条件（见表2-11）表2-11 付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3013052026054152301039054202451开户银行编码：01；名称：工商银行北京分行中关村分理处；账号：。试验指导1输入部门信息选择“开始”|“程序”|“用友ERP-U872管理软件”|“企业应用平台”命令，打开“注册控制台”对话框。以账套主管身份注册，单击“确定”按钮，出现用友U872：主界面。选择“基础设置”|“基础档案”|“机构人员”命令，进入“部门档案”窗口。单击“增加”按钮，输入部门编码、部门名称信息，单击“保留”按钮。 2建立职员档案在用友U872主界面，选择“基础设置”|“基础档案”|“人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。输入职员编号、职员名称、参考输入所属部门及职员属性，输入完成后，回车进入下一行，上一行内容将自动保留。3.建立地域分类在用友U872主界面，选择“基础档案”|“客商信息”|“地域分类”命令，进入“地域分类”窗口。操作步骤略。4.建立用户分类在用友U872界面，选择“基础档案”|“客商信息”|“用户分类”命令，进入“用户分类”窗口。操作步骤略。5建立用户档案操作步骤略。6供给商档案操作步骤略。7外币设置在用友U872主界面，选择“基础档案”|“财务”|“外币设置”命令，进入“外币设置”窗口。输入币符“USD”，币名“美元”，其它项目采取默认值，单击“确定”按钮。输入01月初记账汇率“7.65”，回车确定。单击“退出”按钮，完成外币设置。8.会计科目(1)增加会计科目在用友U872主界面，选择“基础档案”|“财务”|“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。单击“增加”按钮，打开“会计科目一新增”对话框。按资料输入各个项目，单击“确定”按钮保留。(3)指定会计科目在会计科目窗口中，选择“编辑”|“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。单击“现金总账科目”按钮，从待选科目列表框中选择“1001现金”科目，单击“”按钮，将现金科目添加到已选科目列表中。同理，将银行存款科目设置为银行总账科目。单击“确定”按钮，保留。9凭证类别在用友U872主界面，选择“基础档案”|“财务”|“凭证类别”命令，打开“凭证类别设置”对话框。单击“收款凭证 付款凭证 转账凭证”按钮。单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口。双击限制类型，出现下拉箭头，选择“借方必有”，选择或输入限制科目“1001， 100201，100202”。一样，设置其它限制类型和限制科目。10项目目录在用友通主界面，选择“基础设置”|“财务”|“项目目录”命令，进入“项目档 案”窗口。单击“增加”按钮，打开“项目大类定义增加”对话框。输入新项目大类名称“产品”，选择新增项目大类属性“一般项目”。单击“下一步”按钮，打开“定义项目级次”对话框，设定项目级次：级1位。单击“下一步”按钮，打开“定义项目栏目”对话框，取系统默认，不做修改。单击“完成”按钮，返回“项目档案”界面。从项目大类下拉列表中选择“产品”，单击“核实科目”，单击 圃 按钮将全部待选科目选择为按产品项目大类核实科目，单击“确定”按钮保留。单击“项目分类定义”，输入分类编码“1”，分类名称“教学课件开发”，单击“确定”按钮。单击“项目目录”，单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。单击“增加”按钮，输入项目“UU移动课堂”和“常见软件工具使用导航”项目。11结算方法在用友U872主界面，选择“基础档案”|“收付结算”|“结算方法”命令，进入“结算方法”窗口。按要求输入企业常见结算方法。12.付款条件操作步骤略。13开户银行操作步骤略。最终，备份试验二账套数据。试验三 总账系统初始设置试验目标掌握用友U872管理软件中总账管理系统初始设置相关内容，了解总账管理系统初始设置意义，掌握总账管理系统初始设置具体内容和操作方法。试验内容1总账系统选项设置。2明细账权限设置。3期初余额录入。试验准备引入试验二账套数据。试验要求以“101丁力”身份进行初始设置。试验资料1总账控制参数总账控制参数(见表3-1)。表3-1 总账控制参数表选项卡控制对象参数设置凭证制单控制制单序时控制支票控制资金及往来赤字控制许可修改、作废她人填制凭证能够使用其它系统受控科目凭证控制打印凭证页脚姓名出纳凭证必需经由出纳签字凭证编号方法凭证编号方法采取系统编号外币核实外币核实采取固定汇率预算控制进行预算控制账簿打印位数宽度账簿打印位数每页打印行数按软件标准设定明细账打印方法明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日其它排序方法部门、个人、项目按编码方法排序2期初余额（1）总账期初明细（见表3-2）表3-2 总账期初明细科目编码科目名称辅助核实方向币别/计量期初余额1001库存现金日志账借64870.701002银行存款日志账、银行账借211 057.16100201人民币户日志账、银行账借211 057.16100202美元户日志账、银行账借美元1121应收票据用户往来借1122应收账款用户往来借157 600.001123预付账款供给商行来借1221其它应收款借3 800.00122101备用金部门核实借122102应收个人款个人往来借3 800.001231坏账准备贷10 000.001401材料采购借-80 000.001403原材料借11 300.00140301光盘数量核实借4 400.00张2 200.00140302复印纸数量核实借6 900.00包460.001405库存商品数量核实借27 078.00140501杀毒软件数量核实借10 650.00套71.00140502UU移动课堂数量核实借7 840.00套98.00140503常见软件工具使用导航数量核实借8 588.00册226.001601固定资产借260 860.001602累计折旧贷47 120.91短期借款贷100 000.002201应付票据供给商往来贷2202应付账款供给商往来贷276 850.002203预付账款用户往来贷2211应付职员薪酬贷8 200.00221101应付工资贷221102应付福利费贷8 200.00221103社会保险费贷221104工会经费贷221105教育经费贷2221应交税费贷-16 800.00222101应交增值税贷-16 800.0022210101进项税额贷-33 800.0022210105销项税额贷17 000.00222105应交所得税贷4001实收资本贷300 000.004103本年利润贷4104利润分配贷-110 022.31410401未分配利润贷-110 022.315001生产成本项目核实借17 165.74500101材料费项目核实借10 000.00500102人工费项目核实借4 000.74500103制造费项目核实借2 000.00500104其它项目核实借1 165.00500105生产成本转出项目核实借5101制造费用借510101工资借510102折旧费借510103其它借6001主营业务收入项目核实贷6051其它业务收入贷6401主营业务成本项目核实借6403营业税金及附加借6601销售费用借660101工资借660102办公费借660103差旅费借660104招待费借660105折旧费借6602管理费用借660201工资部门核实借660202办公费部门核实借660203差旅费部门核实借660204招待费部门核实借660205折旧费部门核实借660206其它部门核实借6603财务费用借660301利息支出借660302手续费借（2）辅助账期初明细（见表3-3）会计科目：1122 应收账款 余额：借 157 600元表3-3（a）应收账款期初明细表日期凭证号用户摘要方向金额员工票号票据日期-10-25转-118北华管理软件学院期初借99 600张茜P111-10-25-11-10转-25北京图书大厦期初借58 000侯勇Z111-11-10会计科目：122102 其它应收款应收个人款 余额：借3 800元表3-3（b）其它应收款应收个人款期初明细表日期凭证号部门个人摘要方向期初余额-12-26付-118企管办楚雄出差借款借2 000.00-12-29付-156销售一部侯勇出差借款借1 800.00会计科目：2121 应付账款 余额：贷 276 850元表3-3（c）应付账款期初明细表日期凭证号供给商摘要方向金额员工票号票据日期-10-20转-45众诚购置原材料借276 850曾楠C001-10-20会计科目：5001 生产成本 余额：借 17165.74元表3-3（d）生产成本期初明细表科目名称UU移动课堂常见软件工具使用导航累计材料费（500101）4 0006 00010 000人工费（500102）1 5002 500.744 000.74制造费（500103）8001 2002 000其 她（500104）5006651 165累计6 80010 365.7417 165.74试验指导1设置总账选项（1）选择“总账”|“设置”|“选项”命令，打开“选项”对话框。（2）单击“凭证”选项卡，选中“支票控制”复选框，弹出系统提醒信息。（3）单击“确定”按钮，按试验资料要求设置其它内容。（4）同理，分别单击“账簿”、“会计日历”、“其它”选项卡根据试验资料要求进行对应设置。（5）设置完成后，单击“确定”按钮返回。2输入期初余额（1）选择“总账”|“设置”|“期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。（2）直接输入末级科目（底色为白色）期初余额，上级科目标余额自动汇总计算。（3）设置了辅助核实科目底色显示为蓝色，其累计发生额可直接输入，但期初余额录入要到对应辅助账中进行。方法以下：双击设置了辅助核实属性科目标期初余额栏，进入对应辅助账窗口，按明细输入每笔业务金额，完成后单击“退出”按钮，辅助账余额自动带到总账。（4）输完全部科目余额后，单击“试算”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框。（5）若期初余额不平衡，则修改期初余额；若期初余额试算平衡，单击“确定”按钮。注意：l 期初余额试算不平衡，将不能记账，但能够填制凭证。l 已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能选择“结转上年余额”功效。最终，备份试验三账套数据。试验四 总账系统日常业务处理 试验目标掌握用友通管理软件中总账系统日常业务处理相关内容，熟悉总账系统日常业务处理多种操作，掌握凭证管理和账簿管理具体内容和操作方法。试验内容1凭证管理：定义常见摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账操作方法。2账簿管理：总账、科目明细账、明细账、辅助账查询方法。3现金管理：现金、银行存款日志账和资金日报表查询。4往来管理：往来账查询。5项目管理：项目账查询。 试验准备引入试验三账套数据。 试验要求1以“103秦艳”身份进行填制凭证、凭证查询操作。2以“102王蒙蒙”身份进行出纳签字，现金、银行存款日志账和资金日报表查询，支票登记。3以“101丁力”身份进行审核、记账、账簿查询操作。 试验资料1定义常见摘要“从工行提现金”操作步骤略。2凭证管理(1)填制凭证1月经济业务以下。2日，销售一部侯勇报销业务招待费1200元，以现金支付。(附单据一张)借：销售费用招待费(660104) 1 200 贷：库存现金(1001) 1 2003日，财务部王蒙蒙从工行提取现金10000元，作为备用金。(现金支票号XJ001)借：库存现金(1001) 10 000 贷：银行存款人民币户(100201) 10 0005日，收到科华集团投资资金10000美元，汇率1：7.65。(转账支票号ZZW001)借：银行存款美元户(100202) 76 500 贷：实收资本(4001) 76 5008日，采购部曾楠采购复印纸200包，每包15元，材料直接入库，货款以银行存款支付。(转账支票号ZZR001)借：原材料复印纸(140302) 3 000 贷：银行存款人民币户(100201) 3 000