资金管理平台网银报销业务简要说明.doc

资金管理平台网银报销业务操作说明资金管理平台正式上线后，从即日起网银报销打卡业务启用资金结算菜单中的网上报销模块,具体操作步骤如下：1、FMIS7.0(会计一级核算系统)里的操作跟资金平台未上线前保持一致，负责报销业务的会计人员制作挂账凭证，出纳员打包数据包：借：xxx科目 贷：内部存款-网银报销2、出纳员点击“手工制单”，选择“业务日期、资金单位”，点击“确定”，“增加”一条网上报销付款单（需选择计划），举例如下：点击界面下面的“增加”，选择网银打卡的人员单位，核对职工姓名、账号等信息，“确认”后“保存”；3、会计人员依据填制的“网上报销付款申请单”进行委托方凭证制作：借：内部存款-网银报销贷：内部存款-结算中心存款4、凭证制作完成后，审核岗进行凭证审核；5、出纳员打印委托付款单，签字盖章后，存入结算中心分理处；6、结算中心各分理处依据各单位提供的“委托付款单”编制付款凭证。7、结算中心各分理处审核岗审核凭证后在FMIS7.0中上传网银数据包。8、未定义委托付款凭证模板的单位在处理业务前需由会计人员定义委托付款凭证模板，操作步骤如下：(1)、(2)、借：内部存款-网银报销贷：内部存款-结算中心存款 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)