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基础会计模拟实训习题集基础会计模拟实训习题集 一、一、技能训练及要点技能训练及要点 实习资料：实习资料：广安广安市市大大华工厂华工厂 年月份发生下列经济业务，需要填制有关原始凭证：年月份发生下列经济业务，需要填制有关原始凭证：（1 1）（2 2）日，因零星开支需要，从银行提取日，因零星开支需要，从银行提取 800 800 元钞票备用。本单位开户银行新城办元钞票备用。本单位开户银行新城办事处；帐号：事处；帐号：95121 95121。需填制钞票支票一张。原始凭证。需填制钞票支票一张。原始凭证 NO2NO2 （3 3）日，总务科从市百货购进办公用电镀椅把，单价日，总务科从市百货购进办公用电镀椅把，单价 42 42 元；稿纸元；稿纸 20 20 本，单价本，单价 1.50 1.50 元。已由总务科保管员刘军验收无误。市百货元。已由总务科保管员刘军验收无误。市百货大楼大楼开户银行：开户银行：东东城办事处；帐号：城办事处；帐号：4 4。本工厂开户银行及帐号同前，需填制转帐支票及办公用品验收单各一张。原始凭证本工厂开户银行及帐号同前，需填制转帐支票及办公用品验收单各一张。原始凭证 NO3 NO3（1 1）、）、NO3 NO3（2 2）（）日，以信汇方式归还欠晋中机械厂材料款（）日，以信汇方式归还欠晋中机械厂材料款 0 0 元。晋中机械厂开户银行：晋市中元。晋中机械厂开户银行：晋市中心路办事处；帐号心路办事处；帐号 95 95 214 214。本工厂开户银行及帐号同前。需填制信汇凭证一张。原始。本工厂开户银行及帐号同前。需填制信汇凭证一张。原始凭证凭证 4 4 ()日，号材料仓库保管员张英收到市金属材料公司送来普钢类钢材日，号材料仓库保管员张英收到市金属材料公司送来普钢类钢材 14 14 号圆钢号圆钢吨，单价吨，单价 3000 3000 元。该发票号码元。该发票号码 56421 56421。需填制收料单一张。原始凭证。需填制收料单一张。原始凭证 NO5 NO5 ()日，根据生产告日，根据生产告知单知单 95001 95001 号，号材料库保管员张英，如数发放给装配车间包号，号材料库保管员张英，如数发放给装配车间包装产成品用包装箱装产成品用包装箱 45 45 个，单价个，单价 75 75 元。领料人李东。需填制领料单一张。原始凭证元。领料人李东。需填制领料单一张。原始凭证 NO6 NO6 ()日，采购员王大有根据生产需要持银行汇票到兰州钢铁公司购买材料一批，日，采购员王大有根据生产需要持银行汇票到兰州钢铁公司购买材料一批，计划用款计划用款 25000 25000 元。兰州钢铁公司帐号元。兰州钢铁公司帐号 692315 692315，兑付地点兰州市，兑付行工商行河东办，兑付地点兰州市，兑付行工商行河东办事处，行号事处，行号 69 69 211 211。本工厂开户银行及帐号同前。需填制银行汇票委托书和银行汇票。本工厂开户银行及帐号同前。需填制银行汇票委托书和银行汇票各一张。原始凭证各一张。原始凭证 NO7 NO7(1)(1)、7(7(2 2)()22 22 日，李滨到沈阳出差归日，李滨到沈阳出差归来。交通费、住宿费及补贴状况如下：来。交通费、住宿费及补贴状况如下：1 1 月月 5 5 日日 8 8 时时于广安市启程。于广安市启程。6 6 日日 7 7 时达到沈阳市，火车硬座车票一张，计时达到沈阳市，火车硬座车票一张，计 40 40 元；元；1 1 月月 20 20 日日 6 6 时时沈阳市启程，沈阳市启程，21 21 日日 5 5 时返回广安市，火车硬卧座车票一张，计时返回广安市，火车硬卧座车票一张，计 76 76 元；沈阳市公共汽车元；沈阳市公共汽车票票 5 5 张，计张，计 14 14 50 50 元；住宿单据一张，共元；住宿单据一张，共 19 19 天，计天，计 290 290 元；此外，根据规定付未元；此外，根据规定付未乘卧铺补贴乘卧铺补贴 36 36 元，伙食补贴元，伙食补贴 100 100 元。余款已如数退回钞票，结清了本月元。余款已如数退回钞票，结清了本月 4 4 日预借款。日预借款。需填制旅费报销单和收据各一张。原始凭证需填制旅费报销单和收据各一张。原始凭证 NO8 NO8（1 1）、）、NO8 NO8（2 2 ）()25 25 日，将零星销售材料款钞票日，将零星销售材料款钞票 100 100 元，存入银行。其中面额元，存入银行。其中面额 100 100 元旳元旳 8 8 张，张，50 50 元旳元旳 2 2 张，张，10 10 元旳元旳 5 5 张，张，5 5 元旳元旳 10 10 张。需填制钞票进帐单一张。原始凭证张。需填制钞票进帐单一张。原始凭证 NO9 NO9 (1010)29 29 日，销售给滨江市机电公司日，销售给滨江市机电公司 CW6140 CW6140 车床车床 5 5 台，单价台，单价 24000 24000 元，增值税税元，增值税税率率 17%17%。滨江市机电公司开户银行：胜华路办事处，帐号：。滨江市机电公司开户银行：胜华路办事处，帐号：88 88 277 277，纳税人登记，纳税人登记 370246 370246。本工厂开户银行及帐号同前，纳税人登记号。本工厂开户银行及帐号同前，纳税人登记号 4632 4632。需填制增值税专用发票及委。需填制增值税专用发票及委托银行托收承托银行托收承付结算凭证各一张。付结算凭证各一张。原始凭证原始凭证 NO10 NO10(1 1)、1010(2 2)二、基础会计模拟实训综合练习二、基础会计模拟实训综合练习 一、实训目旳一、实训目旳 通过实训，规定学生通过填制原始凭证、编制记账凭证、登记账簿和编制财务会计报通过实训，规定学生通过填制原始凭证、编制记账凭证、登记账簿和编制财务会计报告，完毕一次会计循环，系统掌握会计核算旳基本规范，做到理论与实践相结合，以提高告，完毕一次会计循环，系统掌握会计核算旳基本规范，做到理论与实践相结合，以提高会计实务操作能力。会计实务操作能力。二、实训资料二、实训资料 (一一)模拟实训公司概况模拟实训公司概况 1 1 公司名称：银川新华制造厂。公司名称：银川新华制造厂。2 2 地址：银川市南熏路地址：银川市南熏路 482482 号。号。3 3 纳税人登记号：纳税人登记号：241001012383452241001012383452。4 4 开户银行及账号：工商银行南熏路办事处开户银行及账号：工商银行南熏路办事处 26269809898098。(二二)公司内部生产部门设立公司内部生产部门设立 1 1 毕生产车间：生产甲、乙两种产品。毕生产车间：生产甲、乙两种产品。2 2 二生产车间：生产丙、丁两种产品。二生产车间：生产丙、丁两种产品。(三三)会计核算措施会计核算措施 1 1 记账措施：借贷记账法。记账措施：借贷记账法。2 2 会计核算形式：科目汇总表核算形式，每十天汇总一次，登记总账。会计核算形式：科目汇总表核算形式，每十天汇总一次，登记总账。（四）、实训操作规定（四）、实训操作规定 1 1 根据期初建账资料根据期初建账资料 1 1 开设总分类帐户，开设总分类帐户，并将余额记入各帐户旳余额栏内，摘要栏并将余额记入各帐户旳余额栏内，摘要栏写“期初余额”。写“期初余额”。2 2 根据期初建账资料根据期初建账资料 2 2 开设钞票、银行存款日记帐，并将日记帐和各明细帐期初余额开设钞票、银行存款日记帐，并将日记帐和各明细帐期初余额记入各帐户，摘要栏写“期初余额”。记入各帐户，摘要栏写“期初余额”。3 3 根据资料（六）旳每题经济业务内容填制原始凭证。根据资料（六）旳每题经济业务内容填制原始凭证。4 4 根据原始凭证填制记帐凭证。根据原始凭证填制记帐凭证。5 5 根据原始凭证或记帐凭证登记日记帐和各明细帐。根据原始凭证或记帐凭证登记日记帐和各明细帐。6 6 记帐凭证每记帐凭证每 1010 天汇总一次，根据科目汇总表登记总帐。天汇总一次，根据科目汇总表登记总帐。7 7 对帐结帐。对帐结帐。8 8 根据总帐或明细帐编制根据总帐或明细帐编制资产负债表、利润表。资产负债表、利润表。(五五)期初建账资料期初建账资料 1 1新华制造厂新华制造厂 6 6 月月 3030 日总分类账户余额如下表所示：日总分类账户余额如下表所示：总账科目名称总账科目名称 账账 户户 余余 额额 借借 方方 贷贷 方方 现现 金金 93093000 00 银行存款银行存款 190 450190 45000 00 应收账款应收账款 32 00032 00000 00 其他应收款其他应收款 2 0002 00000 00 物资采购物资采购 6 0006 00000 00 原原 材材 料料 48 88048 88000 00 低值易耗品低值易耗品 10 00010 00000 00 库存商品库存商品 89 60089 60000 00 待摊费用待摊费用 5 0005 00000 00 固定资产固定资产 1 800 0001 800 00000 00 合计折旧合计折旧 320 000320 00000 00 短期投资短期投资 56 40056 40000 00 利润分派利润分派 327 280327 28000 00 短期借款短期借款 79 60079 6000000 应付账款应付账款 40 00040 00000 00 其他应付款其他应付款 1 6001 60000 00 应交税金应交税金 48 50048 50000 00 预提费用预提费用 1 2001 20000 00 实收资本实收资本 1 299 0001 299 00000 00 盈余公积盈余公积 （其中：公益金）（其中：公益金）128 640128 64000 00 42 88042 88000 00 本年利润本年利润 650 000650 00000 00 合合 计计 2 568 5402 568 54000 00 2 568 5402 568 54000 00 2 2新华制造厂日记账、明细新华制造厂日记账、明细账建期初余额如下表所示：账建期初余额如下表所示：总账科目总账科目 日记账及明细账科目日记账及明细账科目 账账 户户 余余 额额 借借 方方 贷贷 方方 现现 金金 930.00930.00 银行存款银行存款 1904501904500000 应收账款应收账款 利民公司利民公司 8 000.008 000.00 博凡公司博凡公司 4 000.004 000.00 东方商场东方商场 20 000.0020 000.00 应付账款应付账款 红星材料厂红星材料厂 10 000.0010 000.00 华伟材料厂华伟材料厂 16 000.0016 000.00 富民材料公司富民材料公司 14 000.00 14 000.00 物资采购物资采购 A A 材料材料 B B材料（材料（6 6月月2525日众红星材料厂采购，记日众红星材料厂采购，记字字6868号，号，40004000公斤，买价公斤，买价592059200000，运，运费费80800000）6 000.006 000.00 C C 材料材料 D D 材料材料 原材料原材料 A A 材料材料 18 88018 880 公斤公斤 18 880.0018 880.00 B B 材料材料 8 0008 000 公斤公斤 12 000.0012 000.00 C C 材料材料 30 00030 000 公斤公斤 12 000.0012 000.00 D D 材料材料 600600 公斤公斤 6 0006 0000000 库存商品库存商品 甲产品甲产品 11 00011 000 公斤公斤 8 800.008 800.00 乙产品乙产品 20 00020 000 公斤公斤 20 000.0020 000.00 丙产品丙产品 16 00016 000 公斤公斤 32 000.0032 000.00 丁产品丁产品 12 00012 000 公斤公斤 28 800.28 800.0000 生产成本生产成本 甲产品甲产品 直接材料直接材料 直接人工直接人工 制造费用制造费用 乙产品乙产品 直接材料直接材料 直接人工直接人工 制造费用制造费用 丙产品丙产品 直接材料直接材料 直接人工直接人工 制造费用制造费用 丁产品丁产品 直接材料直接材料 直接人工直接人工 制造费用制造费用 制造费用制造费用 一车间一车间 工资及福利费工资及福利费 折旧费折旧费 差旅费差旅费 办公费办公费 其他其他 二车间二车间 工资及福利费工资及福利费 折旧费折旧费 差旅费差旅费 办公费办公费 其他其他 管理费用管理费用 工资及福利费工资及福利费 折旧费折旧费 办公费办公费 差旅费差旅费 水电费水电费 其他其他 主营业务成本主营业务成本 甲产品甲产品 乙产品乙产品 丙产品丙产品 丁产品丁产品 主营业务收入主营业务收入 甲产品甲产品 乙产品乙产品 丙产品丙产品 丁产品丁产品 （六）、新华制造厂（六）、新华制造厂 7 7 月份发生下列经济业务（外来原始凭证均已填制，自制原始凭证由学月份发生下列经济业务（外来原始凭证均已填制，自制原始凭证由学生根据经济业务内容自己填制）生根据经济业务内容自己填制）1 11 1 日，会计部门提取备用金日，会计部门提取备用金 1 0001 000 元，开浮钞票支票一张。元，开浮钞票支票一张。(提示：填制钞票支票提示：填制钞票支票 1 1张、存根入账张、存根入账)1 1-1 1 2.22.2 日，一车间生产甲产品领用日，一车间生产甲产品领用 C C 材料材料 10 00010 000 公斤，每公斤成本为公斤，每公斤成本为 0 04040 元，计元，计 4 0004 000元，生产乙产品领用元，生产乙产品领用 C C 材料材料 12 00012 000 公斤，每公斤成本公斤，每公斤成本 0 04040 元，计元，计 4 8004 800 元。元。(提示：按提示：按产品填制领料单产品填制领料单 2 2 张张)2 2-1 1 新新 华华 制制 造造 厂厂 领领 料料 单单 领料单位：领料单位：年年 月月 日日 _发料第发料第_号号 类别类别 编号编号 名称名称 规格规格 单位单位 数数 量量 单价单价 金金 额额 请领请领 实发实发 用途用途 领料部门领料部门 发料部门发料部门 负责人负责人 领料人领料人 核准人核准人 发料人发料人 中国工商银行中国工商银行 钞票支票存根钞票支票存根 IVIV V00287V00287390 390 附加信息附加信息_ _ _ _ 出票日期：出票日期：年年 月月 日日 收款人；收款人；金金 额：额：用用 途：途：单位主管单位主管 会计会计 中 国 工 商 银 行 钞 票 支 票中 国 工 商 银 行 钞 票 支 票 IVIV V00287390V00287390 出票日期（大写）出票日期（大写）年年 月月 日日 付款行名称：付款行名称：收款人：收款人：出票人账号出票人账号 人民币人民币 (大写大写)亿亿 千千 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分 用 途用 途 _ _ 上 列 款 项 请 从上 列 款 项 请 从 我 账 户 内 支 付我 账 户 内 支 付 出 票 人 签 章出 票 人 签 章 复 核复 核 记 账记 账 本支票付款期限十天 2 2-2 2 新新 华华 制制 造造 厂厂 领领 料料 单单 领料单位：领料单位：年年 月月 日日 _发料第发料第_号号 类别类别 编号编号 名称名称 规格规格 单位单位 数数 量量 单价单价 金金 额额 请领请领 实发实发 用途用途 领料领料部门部门 发料部门发料部门 负责人负责人 领料人领料人 核准人核准人 发料人发料人 3 3 2 2 日，上月向红星材料厂购进旳日，上月向红星材料厂购进旳 B B 材料已验收入库，按材料旳实际采购成本转账。材料已验收入库，按材料旳实际采购成本转账。(提示：提示：填制收料单填制收料单 1 1 张张)3)3-1 1 新 华 制 造 厂 收 料 单新 华 制 造 厂 收 料 单 供货单位：供货单位：凭证编号：凭证编号：发票编号：发票编号：年年 月月 日日 材料仓库：材料仓库：类类别别 编号编号 名称名称 规格规格 单位单位 数数 量量 实际成本实际成本 应收应收 实发实发 单价单价 金额金额 运费运费 合计合计 主管：主管：记账：记账：仓库保管：仓库保管：经办人：经办人：4 42 2 日，二车间生产丙产品领用日，二车间生产丙产品领用 A A 材料材料 2 8002 800 公斤，每公斤成本公斤，每公斤成本 1 10000 元，计元，计 2 8002 800 元，元，生产丁产品领用生产丁产品领用 B B 材料材料 4 0004 000 公斤，每公斤公斤，每公斤 1 15050 元，计元，计 6 0006 000 元。元。(提示：提示：填制领料单填制领料单 2 2张张)4 4-1 1 新新 华华 制制 造造 厂厂 领领 料料 单单 领料单位：领料单位：年年 月月 日日 _发料第发料第_号号 类别类别 编号编号 名称名称 规格规格 单位单位 数数 量量 单价单价 金金 额额 请领请领 实发实发 用途用途 领料部门领料部门 发料部门发料部门 负责人负责人 领料人领料人 核准人核准人 发料人发料人 4 4-2 2 新新 华华 制制 造造 厂厂 领领 料料 单单 领料单位：领料单位：年年 月月 日日 _发料第发料第_号号 类别类别 编号编号 名称名称 规格规格 单位单位 数数 量量 单价单价 金金 额额 请领请领 实发实发 用途用途 领料部门领料部门 发料部门发料部门 负责人负责人 领料人领料人 核准人核准人 发料人发料人 5 52 2 日，业务科张丽出差预借差旅费日，业务科张丽出差预借差旅费 800800 元，以钞票付讫。元，以钞票付讫。(提示：填制借款单提示：填制借款单 1 1 张张)5 5-1 1 借借 款款 单单 年年 月月 日日 借款人姓名借款人姓名 部部 门门 借款金借款金 额额 （大写）（大写）借款因素借款因素 批准人批准人 归还时间归还时间 6 63 3 日，开出转账支票偿付红星材料公司货款日，开出转账支票偿付红星材料公司货款 10 00010 000 元。（填制转账支票元。（填制转账支票 1 1 张、存根人张、存根人账账)6 6-1 1 7 75 5 日，因生产需要，向银行借人短期借款日，因生产需要，向银行借人短期借款 180 000180 000 元存人银行。元存人银行。7 7-1 1 中 国 工 商 银 行 借 款 凭 证中 国 工 商 银 行 借 款 凭 证（代回单）（代回单）2020年年 1212 月月 2020 日日 编号：编号：60216021 中国工商银行中国工商银行 转帐支票存根转帐支票存根 IVIV V00286641 V00286641 附加信息附加信息_ _ _ _ 出票日期：出票日期：年年 月月 日日 收款人；收款人；金金 额：额：用用 途：途：单位主管单位主管 会计会计 中 国 工 商 银 行 转 账 支 票中 国 工 商 银 行 转 账 支 票 IVIV V00286641V00286641 出票日期（大写）出票日期（大写）年年 月月 日日 付款行名称：付款行名称：收款人：收款人：出票人账号：出票人账号：人民币人民币 (大写大写)亿亿 千千 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分 用 途用 途 _ _ 上 列 款 项 请 从上 列 款 项 请 从 我 账 户 内 支 付我 账 户 内 支 付 出 票 人 签 章出 票 人 签 章 复 核复 核 记 账记 账 本支票付款期限十天 转账日期转账日期 年年 月月 日日 对方科目对方科目 借款单位名称借款单位名称 借款单位帐号借款单位帐号 借款金额借款金额 人民币（大写）人民币（大写）十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分 种类种类 生产周生产周转借款转借款 单位提出期限单位提出期限 利利率率 银行核定期限银行核定期限 上列借款已收入你单位往来户内上列借款已收入你单位往来户内 此致此致 单位（银行盖章）单位（银行盖章）8 85 5 日，向红星材料厂购进日，向红星材料厂购进 A A 材料材料 4 0004 000 公斤，每公斤公斤，每公斤 0 09898 元，计元，计 3 9203 920 元，元，B B 材料材料 8 0008 000公斤，每公斤公斤，每公斤 1 14848 元，计元，计 11 84011 840 元，红星材料厂代垫运费元，红星材料厂代垫运费 240240 元，运费按材料重量比例元，运费按材料重量比例分摊。增值税进项税分摊。增值税进项税 2 6792 6792020 元，款项以转账支票付讫元，款项以转账支票付讫。材料当天验收入库。材料当天验收入库。(提示：填提示：填制转账支票制转账支票 1 1 张、存根入账，材料采购费用分派表张、存根入账，材料采购费用分派表 1 1 张，收料单张，收料单 2 2 张张)8 8-1 1 运 费 结 算 单运 费 结 算 单 承运单位：承运单位：年年 月月 日日 托运单位：托运单位：运费金额：（大写）运费金额：（大写）货货 物：物：验验 收：收：第二联付款单位收执 8 8-2 2 增增 值值 税税 专专 用用 发发 票票 发发 票票 联联 开票日期：开票日期：2020 年年 月月 日日 收款人：收款人：复核：复核：开票人：开票人：销货单位：（章）销货单位：（章）8 83 3 购购 货货 单单 位位 名名 称称 纳税人辨认号纳税人辨认号 地址、电话地址、电话 开户银行及帐号开户银行及帐号 密密 码码 区区 略略 货品或应税劳务名称货品或应税劳务名称 合合 计计 规 格 型规 格 型号号 单位单位 数量数量 单单 价价 金金 额额 税率税率 税税 额额 价税合价税合计（大计（大写）写）（小写）（小写）销销 货货 单单 位位 名名 称称 纳税人辨认号纳税人辨认号 地址、电话地址、电话 开户银行及帐号开户银行及帐号 备备注注 No.005610 第二联：发票联 购货方记账凭证 2400033260 8 8-4 4 材 料 采 购 费 用 分 派 表材 料 采 购 费 用 分 派 表 分派对象分派对象 分派原则分派原则 分分 配配 率率 分分 摊摊 额额 合合 计计 会计会计 复核复核 制表制表 8 8-5 5 中国工商银行中国工商银行 转帐支票存根转帐支票存根 IVIV V00286641 V00286641 附加信息附加信息_ _ _ _ 出票日期：出票日期：年年 月月 日日 收款人；收款人；金金 额：额：用用 途：途：单位主管单位主管 会计会计 中 国 工 商 银 行 转 账 支 票中 国 工 商 银 行 转 账 支 票 IVIV V00286641V00286641 出票日期（大写）出票日期（大写）年年 月月 日日 付款行名称：付款行名称：收款人：收款人：出票人账号：出票人账号：人民币人民币 (大写大写)亿亿 千千 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分 用 途用 途 _ _ 上 列 款 项 请 从上 列 款 项 请 从 我 账 户 内 支 付我 账 户 内 支 付 出 票 人 签 章出 票 人 签 章 复 核复 核 记 账记 账 本支票付款期限十天 新 华 制 造 厂 收 料 单新 华 制 造 厂 收 料 单 供货单位：供货单位：凭证编号：凭证编号：发票编号：发票编号：年年 月月 日日 材料仓库：材料仓库：类别类别 编号编号 名称名称 规格规格 单位单位 数数 量量 实际成本实际成本 应收应收 实发实发 单价单价 金额金额 运费运费 合计合计 主管：主管：记账：记账：仓库保管：仓库保管：经办人：经办人：8 8-6 6 新 华 制 造 厂 收 料 单新 华 制 造 厂 收 料 单 供货单位：供货单位：凭证编号：凭证编号：发票编号：发票编号：年年 月月 日日 材料仓库：材料仓库：类别类别 编号编号 名称名称 规格规格 单位单位 数数 量量 实际成本实际成本 应收应收 实发实发 单价单价 金额金额 运费运费 合计合计 主管：主管：记账：记账：仓库保管：仓库保管：经办人：经办人：9 95 5 日，向富民材料公司购进日，向富民材料公司购进 C C 材料材料 8 0008 000 公斤，每公斤公斤，每公斤 0.390.39 元，计元，计 31203120 元，运杂费元，运杂费 8080元，进项增值税元，进项增值税 5305304040 元，以转账支票付讫。元，以转账支票付讫。(提示：填制转账支票提示：填制转账支票 1 1 张、存根人账张、存根人账)9 9-1 1 增增 值值 税税 专专 用用 发发 票票 发发 票票 联联 开票日期：开票日期：2020 年年 月月 日日 收款人：收款人：复核：复核：开票人：开票人：销货单位：（章）销货单位：（章）9 9-2 2 运 费 结 算 单运 费 结 算 单 承运单位：承运单位：年年 月月 日日 托运托运单位：单位：运费金额：（大写）运费金额：（大写）货货 物：物：验验 收：收：购购 货货 单单 位位 名名 称称 纳税人辨认号纳税人辨认号 地址、电话地址、电话 开户银行及帐号开户银行及帐号 密密 码码 区区 略略 货品或应税劳务名称货品或应税劳务名称 合合 计计 规 格 型规 格 型号号 单位单位 数量数量 单单 价价 金金 额额 税率税率 税税 额额 价税合价税合计（大计（大写）写）（小写）（小写）销销 货货 单单 位位 名名 称称 纳税人辨认号纳税人辨认号 地址、电话地址、电话 开户银行及帐号开户银行及帐号 备备注注 No.753298 第二联：发票联 购货方记账凭证 2400034971 第二联付款单位收执 9 9-3 3 10106 6 日，向富民材料公司购进旳日，向富民材料公司购进旳 C C 材料验收入库，按材料旳实际采购成本结转。材料验收入库，按材料旳实际采购成本结转。1010-1 1 新 华 制 造 厂 收 料 单新 华 制 造 厂 收 料 单 供货单位：供货单位：凭证编凭证编号：号：发票编号：发票编号：年年 月月 日日 材料仓库：材料仓库：类类别别 编号编号 名称名称 规格规格 单位单位 数数 量量 实际成本实际成本 应收应收 实发实发 单价单价 金额金额 运费运费 合计合计 主管：主管：记账：记账：仓库保管：仓库保管：经办人：经办人：11116 6 日，一车间生产甲产品领用日，一车间生产甲产品领用 A A 材料材料 200200 公斤，每公斤成本公斤，每公斤成本 1 10000 元，计元，计 200200 元，生元，生产乙产品领用产乙产品领用 B B 材料材料 300300 公斤，每公斤成本公斤，每公斤成本 1 15050 元，计元，计 450450 元。元。(提示：填制领料单提示：填制领料单 2 2 张张)1111-1 1 新新 华华 制制 造造 厂厂 领领 料料 单单 领料单位：领料单位：年年 月月 日日 _发料第发料第_号号 类别类别 编号编号 名称名称 规格规格 单位单位 数数 量量 单价单价 金金 额额 请领请领 实发实发 用途用途 领料部门领料部门 发料部门发料部门 负责人负责人 领料人领料人 核准人核准人 发料人发料人 1111-2 2 新新 华华 制制 造造 厂厂 领领 料料 单单 中国工商银行中国工商银行 转帐支票存根转帐支票存根 IVIV V00286642 V00286642 附加信息附加信息_ _ _ _ 出票日期：出票日期：年年 月月 日日 收款人；收款人；金金 额：额：用用 途：途：单位主管单位主管 会计会计 中 国 工 商 银 行 转 账 支 票中 国 工 商 银 行 转 账 支 票 IVIV V00286642V00286642 出票日期（大写）出票日期（大写）年年 月月 日日 付款行名称：付款行名称：收款人：收款人：出票人账号：出票人账号：人民币人民币 (大写大写)亿亿 千千 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分 用 途用 途 _ _ 上 列 款 项 请 从上 列 款 项 请 从 我 账 户 内 支 付我 账 户 内 支 付 出 票 人 签 章出 票 人 签 章 复 核复 核 记 账记 账 本支票付款期限十天 领料单位：领料单位：年年 月月 日日 _发料第发料第_号号 类别类别 编号编号 名称名称 规格规格 单位单位 数数 量量 单价单价 金金 额额 请领请领 实发实发 用途用途 领料部门领料部门 发料部门发料部门 负责人负责人 领料人领料人 核准人核准人 发料人发料人 12126 6 日，二车间生产丙产品领用日，二车间生产丙产品领用 B B 材料材料 1 2001 200 公斤，每公斤成本公斤，每公斤成本 1 15050 元，计元，计 1 8001 800 元，生产丁产品领用元，生产丁产品领用 A A 材料材料 1 0001 000 公斤，每公斤成本公斤，每公斤成本 1 10000 元，计元，计 1 0001 000 元。元。(提示：填制领料单提示：填制领料单 2 2 张张)1212-1 1 新新 华华 制制 造造 厂厂 领领 料料 单单 领料单位：领料单位：年年 月月 日日 _发料第发料第_号号 类别类别 编号编号 名称名称 规格规格 单位单位 数数 量量 单价单价 金金 额额 请领请领 实发实发 用途用途 领料部门领料部门 发料部门发料部门 负责人负责人 领料人领料人 核准人核准人 发料人发料人 1212-2 2 新新 华华 制制 造造 厂厂 领领 料料 单单 领料单位：领料单位：年年 月月 日日 _发料第发料第_号号 类别类别 编号编号 名称名称 规格规格 单位单位 数数 量量 单价单价 金金 额额 请领请领 实发实发 用途用途 领料部门领料部门 发料部门发料部门 负责人负责人 领料人领料人 核准人核准人 发料人发料人 13136 6 日，收到东方商场日，收到东方商场(地址：芜江市中山路地址：芜江市中山路 5656 号，开户银行：工商银行中山号，开户银行：工商银行中山 路办路办事事 处，账号：处，账号：02021451814518，纳税人登记号：，纳税人登记号：241007396710320)241007396710320)转账支票转账支票 1 1 张，偿付所欠张，偿付所欠账账 款款 20 00020 000 元，存人银行。元，存人银行。1313-1 1 中国工商银行中国工商银行 进帐单进帐单 (收账告知收账告知)2020 年年 月月 出出 票票 人人 全全 称称 收收 款款 人人 全全 称称 帐帐 号号 帐帐 号号 开户银行开户银行 开户银行开户银行 金金额额 人民币人民币 （大写）：（大写）：千千 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分 票据种类票据种类 票据张数票据张数 收款人开户行盖章收款人开户行盖章 转帐支票转帐支票 复核复核 记帐记帐 14146 6 日，销售给东方商场甲产品日，销售给东方商场甲产品 2 0002 000 公斤，每公斤售价公斤，每公斤售价 1 1。5050 元，计元，计 3 0003 000 元，乙产品元，乙产品 4 0004 000 公斤，每公斤售价公斤，每公斤售价 1 18080 元，计元，计 7 7 200200 元，销项增值税元，销项增值税 l 734l 734 元，收到转账支票元，收到转账支票 1 1张，张，送存银行。送存银行。此交 联给 是收 收款 款人 人旳 开收 户账 银通 行知 3 1414-1 1 增增 值值 税税 专专 用用 发发 票票 此联不作为报销、扣税凭证使用此联不作为报销、扣税凭证使用 开票日期：开票日期：2020 年年 月月 日日 收款人：收款人：复核：复核：开票人：开票人：销货单位：（章）销货单位：（章）1414-2 2 中国工商银行中国工商银行 进帐单进帐单 (收账告知收账告知)2020 年年 月月 出出 票票 人人 全全 称称 收收 款款 人人 全全 称称 帐帐 号号 帐帐 号号 开户银行开户银行 开户银行开户银行 金金额额 人民币人民币 （大写（大写）：）：千千 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分 票据种类票据种类 票据张数票据张数 收款人开户行盖章收款人开户行盖章 转帐支票转帐支票 复核复核 记帐记帐 15157 7 日，收到利民公司日，收到利民公司(地址：芜江市利民路地址：芜江市利民路 166166 号，开户银行：工商银行利民号，开户银行：工商银行利民 路办事处，路办事处，账号：账号：11114972049720，纳税人登记号：，纳税人登记号：241009305518320)241009305518320)转账支票转账支票 1 1 张，偿付所欠账款张，偿付所欠账款 8 0008 000购购 货货 单单 位位 名名 称称 纳税人辨认号纳税人辨认号 地址、电话地址、电话 开户银行及帐号开户银行及帐号 密密 码码 区区 略略 货品或应税劳务名称货品或应税劳务名称 合合 计计 规 格 型规 格 型号号 单位单位 数量数量 单单 价价 金金 额额 税率税率 税税 额额 价税合价税合计（大计（大写）写）（小写）（小写）销销 货货 单单 位位 名名 称称 纳税人辨认号纳税人辨认号 地址、电话地址、电话 开户银行及帐号开户银行及帐号 备备注注 No.634901 第四联：记账联 销货方记账凭证 2400035632 此交 联给 是收 收款 款人 人旳 开收 户账 银通 行知 3 元，元，收到博凡公司收到博凡公司(地址：芜江市弋江路地址：芜江市弋江路 246246 号，开户银行：工商银行弋江路办事处，账号：号，开户银行：工商银行弋江路办事处，账号：15158309183091，纳税人，纳税人登记号：登记号：241002571940038)241002571940038)转账支票转账支票 1 1 张，偿付所欠账款张，偿付所欠账款 4 0004 000 元，存元，存人银行。人银行。(提示：填制银行进账单提示：填制银行进账单 2 2 张张)1515-1 1 中国工商银行中国工商银行 进帐单进帐单 (收账告知收账告知)2020 年年 月月 出出 票票 人人 全全 称称 收收 款款 人人 全全 称称 帐帐 号号 帐帐 号号 开户银行开户银行 开户银行开户银行 金金额额 人民币人民币 （大写）：（大写）：千千 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分 票据种类票据种类 票据张数票据张数 收款人开户行盖章收款人开户行盖章 1515-2 2 中国工商银行中国工商银行 进帐单进帐单 (收账告知收账告知)2020 年年 月月 出出 票票 人人 全全 称称 收收 款款 人人 全全 称称 帐帐 号号 帐帐 号号 开户银行开户银行 开户银行开户银行 金金额额 人民币人民币 （大写）：（大写）：千千 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分 票据种类票据种类 票据张数票据张数 收款人开户行盖章收款人开户行盖章 转帐支票转帐支票 复核复核 记帐记帐 此交 联给 是收 收款 款人 人旳 开收 户账 银通 行知 3 此交 联给 是收 收款 款人 人旳 开收 户账 银通 行知 3 16167 7 日，销售给博凡公司丙产品日，销售给博凡公司丙产品 2 0002 000 公斤，每公斤售价公斤，每公斤售价 3 30000 元，计元，计 6 0006 000 元，丁产品元，丁产品 4 0004 000 公斤，每公斤售价公斤，每公斤售价 3 35050 元，计元，计 14 00014 000 元，销项增值税元，销项增值税 3 4003 400 元，收到转账支票元，收到转账支票 l l张，送存银行。张，送存银行。(提示：填制增值税专用发票提示：填制增值税专用发票 1 1 张，银行进账单张，银行进账单 1 1 张张)1616-1 1 增增 值值 税税 专专 用用 发发 票票 此联不作为报销、扣税凭证使此联不作为报销、扣税凭证使用用 开票日期：开票日期：2020 年年 月月 日日