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物流采购管理项目作业精品文档羡遇食品有限公司采购过程管理 ——物流采购管理项目作业姓名：学号：班级：学期： 2015——2016学年第二学期目录 1 公司介绍及采购制度 1 1.1公司产品介绍及原材料分析 1 1.2 设计采购制度 2 2 采购计划管理 5 2.1 采购申请单 8 2.1.1 EOQ计划 10 2.2采购计划表 8 3 供应商管理 11 3.1 供应商简介 11 3.1.1 设计供应商能力评分表 17 4 采购价格管理 18 4.1 询价函........................................................................................................................19 4.2 商务谈判策划书........................................................................................................22 5 采购招、投标管理 ........……25 5.1招、投标流程管理.......................................................................................................25 5.1招标公告.......................................................................................................................25 6 采购订单与合同管理 ................27 6.1采购订单.................................................................................................................28 6.2采购合同.................................................................................................................29 7 采购控制与风险管理.......................................................................................29 7.1采购风险控制及主要对策.....................................................................................33 1 公司介绍及采购制度 1.1公司产品介绍及原材料分析羡遇食品有限公司坐落于风景秀丽的东方休闲之都青岛,是一家以糕点加工、生产、贸易为主体，集连锁、B2C经营模式为一体的新型企业。公司自成立以来,一直以“做糕点类第一品牌”为目标,以“健康好滋味，快乐相遇中”为口号，先后成立了加盟连锁事业部、电子商务事业部，员工人数达到500多名。公司产品线糕点、花茶等2大系列200多个单品，在青岛市糕点食品行业中排名第一。公司在发挥线下优势的同时借助互联网等线上优势，连续3年保持150%的年增长率， 2015年销售额5亿元, 截止2015年底员工人数逾200人，目前正在筹划上市。 2016年，公司投资1亿元建设总部基地，公司已建立北京、广州、杭州等4多个物流基地，年包裹投送量高达400多万个。我们的文化：企业目标：做糕点行业第一品牌企业使命：让更多的人吃上更多的健康食品经营理念：传递健康、分享快乐原材料分析：纸袋低筋面粉鸡蛋奶油鲜奶花茶：各系列花茶 1.2 设计采购制度部门B 生产、市场/销售部门C 生产、市场/销售部门A 生产、市场/销售公司采购董事会公司职员 2 采购计划管理使用部门：生产部门申请人：王小娥申请日期： 2016年5月30日项次物料编号品名单价请购数量库存数量需求数量金额单位请购部门 1 1001 鸡蛋 20 4000 200 3600 80000 斤生产 2 2434 水果 27.9 3050 120 2000 97650 斤生产 3 4354 玫瑰花 21 444 56 500 9324 斤生产 4 546 低筋面粉 100 1500 45 1000 15000 袋生产 5 245 奶油 25 346 45 360 8650 斤生产 6 35 茉莉花 21 323 248 500 6783 斤生产 7 9324 包装 10 5000 32 2000 50000 个销售会计审批总经理审批啸月温华 2.1 采购申请单 2.1.1 EOQ 我们公司每年需要鸡蛋3600斤，该材料单位成本20元，单位储存成本10元，每年订货费用25元，则: Q=√2*3600*25/20*10=30（斤） T=30/3600≈0.008年或0.008*365≈3天 N=D/Q=3600/3≈1200次平均每三天采购一次，每次采购数量为30千克，每年采购1200次。我们公司每年需要低筋面粉1000袋，该材料单位成本100元，单位储存成本10元，每年订货费用25元，则: Q=√2*1000*25/10*100≈50（袋） T=50/1000≈0.05年或0.05*365≈19天 N=1000/19≈53次平均每19天采购一次，每次采购数量为50袋，每年采购53次。我们公司每年需要包装2000个，该材料单位成本10元，单位储存成本4元，每年订货费用28元，则： Q=√2*2000*28/10*4≈53（个） T=53/2000≈0.027年或0.027*365≈10天 N=2000/53≈38次平均每10天采购一次，每次采购53个，每年采购38次。我们公司每年需要水果2000斤，该材料单位成本27.9元，单位储存成本25元，每年订货费用10元，则： Q=√2*2000*10/27.9*25≈57（斤） T=57/2000=0.029年或0.029*365≈11天 N=2000/57≈35次平均11天采购一次，每次采购57斤，每年采购35次。我们公司每年需要玫瑰花茉莉花共1000斤，该材料单位成本21元，单位储存成本10元，每年订货费用25元，则: Q=√2*1000*25/21*10≈16（斤） T=16/1000=0.016年或0.016*365≈6天 N=1000/16≈63次平均6天采购一次，每次采购16斤，每年采购63次。我们公司每年需要奶油360斤，该材料单位成本25元，单位储存成本20元，每年订货费用25元，则: Q=√2*360*25/20*25≈6（斤） T=6/360=0.0167年或者0.017*365≈6天 N=360/6=60次平均6天采购一次，每次采购6斤，每年采购60次。 2.2 采购计划表序号拟购时间物品名称单位数量金额验收地点申请人 1 2016.5.6 鸡蛋斤 3600 72000 仓库王芳 2 2016.5.6 低筋面粉袋 1000 35000 仓库王芳 3 2016.5.6 奶油斤 360 36000 仓库王芳 4 2016.5.6 水果斤 2000 55800 仓库王芳 5 2016.5.6 玫瑰、茉莉花斤 1000 21000 仓库王芳 6 2016.5.6 包装个 2000 20000 仓库王芳 3 供应商管理 3.1 供应商简介菏泽市鲁王面业有限公司：菏泽地处鲁西南，属温带大陆性季风气候，气候温暖湿润，是优质小麦的主产地，为生产质优价廉的面粉提供了坚实的原料基础，更为菏泽鲁王面业的发展壮大提供了广阔的空间。主营低筋面粉、高级麦心粉、髙筋砂子粉、髙筋水面王、麦心粉、大雪花、雪花粉等产品，是专业生产加工企业，拥有完整、科学的质量管理体系。菏泽市鲁王面业有限公司的诚信、实力和产品质量获得业界的认可。山东宇航农业产品有限公司：山东宇航食品有限公司是一家食品、饮料的企业，是经国家相关部门批准注册的企业。位于山东聊城。主营全部鸡类食品。比如鸡蛋等，是较大的鸡蛋供应商。青岛市果福隆商贸有限公司：位于中国青岛市四方区黑龙江路422号，公司主要经营应季水果、和果农建立长期合作的关系在本公司直销各种水果。公司与多家零售商和代理商建立了长期稳定的合作关系，进口水果直销品种齐全、价格合理。公司实力雄厚，重信用、守合同、保证产品质量，以多品种经营特色和薄利多销的原则，赢得了广大客户的信任。山东天虹包装彩印有限公司：山东天虹包装彩印有限公司是集淋膜、印刷、复合、分切、制袋于一体的综合性包装企业。位于古城青州，占地面积30000平方米。公司地理位置优越：距青岛港190km，紧靠济青高速路交通非常便利；环境优美：是环保、园林绿化先进单位。菏泽华瑞面粉厂：华瑞公司是国有控股大型面粉加工企业，自身有两条引进瑞士布勒PLC制粉生产线，两条联合加工国产制粉生产线，日加工小麦1100吨；两条高档挂面生产线，日加工30吨。设有当代高科技水平的质量监测中心、新产品研发中心和烘焙试验中心。华瑞品牌小麦粉分为焙烤粉、面点粉两大系列，2002年首批获国家质量免检产品、中国粮食行业“放心面”，连续九年蝉联山东名牌产品。系列产品销至全国的30个省、自治区、直辖市，290多个地级市，产品常年畅销不衰河南省恒昌粮业有限公司：2003年五月建成投产，所生产的“雪娥”牌面粉远销全国各地，在市场上有较高的知名度，深受广大用户的好评，产品供不应求。2003年被南阳市授予“A级信用企业”，20004年——2005年均被唐河县工商局消协授予“文明诚信企业”。主营超级特精粉 , 雪娥牌面粉 , 大豆购销 , 苗圃花卉 , 黄金梨 , 原粮购销 , 小麦粉销售 , 低筋面粉 , 麦夫皮销售 , 高筋面粉。考虑到运费距离价格以及种类以及最主要的供应商能力评分表我们最终选择了菏泽市鲁王面业有限公司供应商能力评分表序号项目极差差较好良好优秀 0分 1分 2分 3分 4分 1 产品质量 √ 2 产品的价格 √ 3 交货速度 √ 4 交货信誉 5 售后服务 √ 序号项目极差差较好良好优秀 0分 1分 2分 3分 4分 1 产品质量 √ 2 产品的价格 √ 3 交货速度 √ 4 交货信誉 √ √ 5 售后服务 √ 菏泽市鲁王面业有限公司评分表菏泽华瑞面粉厂评分表序号项目极差差较好良好优秀 0分 1分 2分 3分 4分 1 产品质量 √ 2 产品的价格 √ 3 交货速度 √ 4 交货信誉 √ 5 售后服务 √ 河南省恒昌粮业有限公司序号项目极差差较好良好优秀 0分 1分 2分 3分 4分 1 产品质量 √ 2 产品的价格 √ 3 交货速度 √ 4 交货信誉 √ 5 售后服务 √ 4 采购价格管理 4.1 询价函公司：我公司因用料需要，对一批低筋面粉进行询价采购，特邀符合资格的供应商参加报价，已将表格打印好，请在规定时间内填好并密封书面递交我公司秘书处。序号货物名称数量参考品牌、规格供应商报价备注单价合计 1 面粉 3600 低筋面粉高级低筋面粉交货地点：山东省青岛市交货时间：2016年7月15 售后服务：包换包退产品质保及其他售后服务按厂家承诺执行供应商承诺交货时间、地点及售后服务货物报价合计运费报价总计 4.2商务谈判策划书谈判成员：王芳、李峰、孙晔、孙秀、李成。谈判主题：通过此次谈判，希望能够按照原定的计划与菏泽市鲁王面业有限公司达成长期合作关系，使其成为我们的面粉供应商，达到双赢的效果。对方背景资料：菏泽地处鲁西南，属温带大陆性季风气候，气候温暖湿润，是优质小麦的主产地，为生产质优价廉的面粉提供了坚实的原料基础，更为菏泽鲁王面业的发展壮大提供了广阔的空间。主营低筋面粉、高级麦心粉、髙筋砂子粉、髙筋水面王、麦心粉、大雪花、雪花粉等产品，是专业生产加工企业，拥有完整、科学的质量管理体系。菏泽市鲁王面业有限公司的诚信、实力和产品质量获得业界的认可。双方利益及优势分析：菏泽鲁王面业有限公司优势：地处菏泽，风景秀丽气候宜人气候温暖湿润，适合优质小麦的生长，也是优质小麦的主产地，为生产质优价廉的面粉提供了坚实的原料基础。羡遇公司优势：地处美丽的海滨城市青岛，用优质的产品，完美的服务以及一般的价格迅速挤首青岛市糕点第一的位置。双方利益：以双方满意的价格合作，更为菏泽市鲁王面业有限公司提供了进军青岛市的优势，为我公司提供面粉我公司知名度将带动鲁王面业的知名度。而鲁王面业为我公司提供优质低筋面粉也为我公司的产品口感质量更上一层楼。双方劣势：鲁王面业知名度不够。羡遇公司没有优良的低筋面粉长期提供厂家。我方要求：以实惠的价格为我公司提供低筋面粉，如遇质量不好全额退还。菏泽市鲁王面业有限公司提供全部运费。战略目标：1、和平谈判，按我方的采购条件达成收购协议 ①报价：100元 ②供应日期：一周内底线：①以我方低线报价80元 ②尽快完成采购后的运作。六、程序及具体策略 1、开局：方案一：感情交流式开局策略：通过谈及双方合作情况形成感情上的共鸣，把对方引入较融洽的谈判气氛中，创造互利共营的模式。方案二：采取进攻式开局策略：营造低调谈判气氛，明确指出有多家供应商竞争，开出100元的报价，以制造心理优势，使对方处于主动地位。 2、中期阶段： (1)红脸白脸策略：由两名谈判成员其中一名充当红脸,一名充当白脸辅助协议的谈成，把握住谈判的节奏和进程，从而占据主动。2)层层推进，步步为营的策略：有技巧地提出我方预期利益，先易后难，步步为营地争取利益。 (3)把握让步原则：明确我方核心利益所在，实行以退为进策略，退一步进两步，做到迂回补偿，充分利用手中筹码，适当时可以退让承担运费来换取其它更大利益。 (4)突出优势: 以资料作支撑，以理服人，强调与我方协议成功给对方带来的利益，同时软硬兼施，暗示对方若与我方协议失败，我方将立即与其它的电脑供应公司谈判。 (5) 打破僵局: 合理利用暂停，首先冷静分析僵局原因，再可运用把握肯定对方行式，否定方实质的方法解除僵局，适时用声东击西策略，打破僵局。 3、休局阶段：如有必要，根据实际情况对原有方案进行调整 4、最后谈判阶段： (1)把握底线，:适时运用折中调和策略，把握严格最后让步的幅度，在适宜的时机提出最终报价，使用最后通牒策略。 (2)埋下契机：在谈判中形成一体化谈判，以期建立长期合作关系 (3)达成协议：明确最终谈判结果，出示会议记录和合同范本,请对方确认,并确定正式签订合同时间。七、准备谈判资料相关法律资料：《中华人民共和国合同法》、《国际合同法》、《国际货物买卖合同公约》、《经济合同法》备注：《合同法》违约责任合同范同、背景资料、对方信息资料、技术资料、财务资料（见附录和幻灯片资料）八、制定应急预案双方是第一次进行商务谈判，彼此不太了解。为了使谈判顺利进行，有必要制定应急预案。 1、对方不同意我方对报价100元表示异议应对方案：就对方报价金额进行谈判，运用妥协策略，换取在交接期、技术支持、优惠待遇等利益。 2、对方使用权力有限策略，声称金额的限制，拒绝我方的报价。应对：了解对方权限情况，“白脸”据理力争，适当运用制造缰局策略，“红脸”再以暗示的方式揭露对方的权限策略，并运用迂回补偿的技巧，来突破缰局；异或用声东击西策略。 3、对方使用借题发挥策略，对我方某一次要问题抓住不放。应对措施：避免没必要的解释，可转移话题，必要时可指出对方的策略本质，并声明，对方的策略影响谈判进程。经过激烈的谈判后，最终菏泽市鲁王面业有限公司同意我方所提要求。 5 采购招、投标管理 5.1招、投标流程管理招标管理流程投标总结开标密封标书定稿装订相关资料准备审核成本核算报价投标文件初稿按ISO要求评审施工组织设计安排文件编制购买招标文件报名资格预审项目前期运作投标流程管理序号名称管理标准 1 项目前期运作 1．前期运作的项目需进行登记。 2．业务人员应提请业务主管拟运作项目进行资金状况、盈利情况等进行评估，经评估合格的项目可进行下一阶段运作。 2 报名与资格审查 1．报名与资格预审材料由市场部负责准备，市场主管领导进行审查，业务人员具体办理。 2．报名时应充分考虑所报的项目经理的业绩与投标项目的符合性以及其它项目的协调性，由市场主管领导决定所报的项目经理。 3．报名材料在市场部进行存档（电子版），并填写预审资料主要情况登记表与招标公告一并存档。 3 购买招标文件 1.招标文件购回后，业务人员（代理人）协助招投标主管对主要条款进行复印并装订成册分送至市场主管领导、技术部、工程部等相关责任人。 2.原件留存在市场部。 4 投标文件编制安排 1．投标文件的技术标编制总体上由技术部相关人员负责。 2．市场部重点负责商务标和整体标书的编制，工程部主管负责审核成本。 5 投标文件质疑 1．招投标主管、业务人员、技术部应认真阅读招标文件，在招标文件要求时间内书面提出质疑内容提交给市场主管。 2．由市场主管领导主持质疑会确定质疑内容，质疑内容应存档。 3．不放过任何疑问和细节，慎之又慎，细之又细。 4.业务人员负责质疑文件的收发工作并及时提醒相关人员。 6 施工组织设计应符合招标文件要求、经过严格审查，不得出现和本次投标不符的内容。由技术部负责编制，项目经理负责审核。 7 投标文件初稿 1．市场部应在开标前3天以前提出投标文件初稿，初稿由业务人员、项目经理、招投标主管进行详细阅读，并提出书面意见。 2．应注意项目部组成人员与实际的符合性。 8 定稿装订开标前一日下班以前应装订完毕，装订前应由业务人员、招投标主管、项目经理、市场主管领导再次进行审查确认定稿。投标流程管理 1 报价 1．报价组成包含下列人员：市场部、技术部、工程部、财务部。 2．报价组成员可充分发表各自的意见，不放过任何疑问和细节。 3．工程部应在报价前提供准确的预算价和成本价，并经市场主管领导审核。 4．业务人员应提交准确的相关信息。 2 准备相关材料 1．按照《投标流程关键点检查明细表》中，应携带证件、业绩等的要求将材料准备齐全，由业务主管或其指派人按《投标流程关键点检查明细表》中关于应携带证件、业绩等的要求进行检查确认。携带证书及相关材料按照宁多勿少的原则。 2．由业务人员提前协调预约投标文件盖章及开标用车事宜。 3 密封标书 1．招投标主管、业务人员、技术部认真理解招标文件，分别填写《投标流程关键点检查明细表》，检查后分别签字确认。投标文件密封前由业务主管，业务人员、技术部填写《投标流程关键点最终检查确认表》并签字认可，确定无遗漏问题后进行密封，密封由业务主管指派的专人负责。 3．投标文件密封后首先由业务人员检查，再由业务主管最终确认，确认无问题后交给业务人员。《投标流程关键点最终检查确认表》交市场部存档。 4 开标 1．开标会议参加人员根据招标文件要求应提前一天通知并告知其应准备的文件资料。 2．应提前20分钟到达开标现场，决不能延误。 3．参会人员应详细记录开标相关信息。 4．投标活动结束后7日内参会人员应将相关资料文件整理移交市场部相关人员。 5．市场部应将招标公告、招标文件、投标文件、询价表等移交专人存档。 5 投标总结 1．业务人员（代理人）应将参会人员所提供的开标信息进行整理、加工、汇总进行备存，同时递交业务主管一份。 2．总结成功与失败的原因。 3．每年度末将本年的所有开标项目情况汇总装订成册（或电子版） 5.1招标公告因我司业务需要，现对面粉产品进行招标，若对该招标有意向欢迎积极报名。一、招标产品信息产品信息低筋小麦采购数量品种优质低筋小麦粉 2000吨用途蛋糕糕点等验收标准包装:25公斤/袋水分: ≤ 14.5％脂肪酸值:≤80％二、投标供应商资格： 1、在全国一线城市、二线城市、三线城市均有销售和配送能力； 2、具有独立承担民事责任的能力； 3、具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度； 4、有依法缴纳税收和社会保障的良好记录； 5、具有生产和供应能力的生产性企业； 6、公司注册资金1000万元以上。备注：投标方不得有以下情形： 1、处于停业状态； 2、被暂停取消投标资格或禁止从事投标活动； 3、其公司或财产被接管或冻结； 4、严重违法合同约定，或出现质量、服务不符合约定等方面的问题（针对现有合作以及合作过的供应商）；三、投标资质要求： 1、带二维码的营业执照副本（三证合一）； 2、官方型式检测报告（有效期一年内），检验项目齐全且检验结果合格； 3、工业产品生产许可证副本； 4、一般纳税人资格证； 5、投标经办人授权书面证明，投标经办人需投标企业法人提供书面授权证明原件及法定代表人身份证、经办人身份证复印件；投标经办人为法人的，提供法人证明原件及法人身份证明复印件； 6、以上证件原件及复印件需加盖公章。四、送货地点（物流中心）：大连、沈阳、北京、天津、重庆、成都、武汉、西安、郑州、洛阳、苏州、上海、南京、无锡、杭州、烟台、威海、青岛、广州、深圳、哈尔滨、长春等。五、其他招标条件： 1、付款方式：月结55天，供应商发起付款申请对账； 2、样品需要我司鉴定确认； 3、提供合法有效增值税发票，税率13%。投标地址:山东省青岛市黄岛区胶南市256号。开标时间:2016年7月15日。开标地点:青岛市滨海大道256号10楼会议室。 6 采购订单与合同管理 6.1采购订单低筋面粉采购订单：产品名称产地等级计量单位数量单价金额低筋面粉山东一级吨 2000 100 200000 合计金额（人民币）：贰拾万元整 6.2采购合同羡遇食品有限公司低筋面粉订购合同书合同编号XERTY12345 需方：（简称甲方）羡遇食品有限公司供方：（简称乙方）菏泽市鲁王面业有限公司甲，乙双方根据《中华人民共和国合同法》及其他有关法律，本着平等互利、等价有偿的原则，经双方友好协商就甲方向乙方购买原材料事宜，达成如下条款：第一条产品名称：第二条质量标准：一等以上（含一等）。第三条储存指标：执行《粮油储存品质判定规则》中面粉"宜存"指标及新陈判定的要求，脂肪酸值（KOH）按照宜储存的要求为≤80.0 mg/100g（以湿基计）水分 ≤ 14.5％第四条数量：2000吨。（注：供货数量不得超过本合同数量的±50吨。）第五条价格：100 元／吨（乙方送货至甲方指定地点、含包装）。第六条总金额（大写）：贰拾万元整。（小写）￥：200000元。第七条包装、运输及面粉质量的具体要求：　　（一）面粉包装应符合国家相关包装物的规定。　　（二）执行《关于解决公路粮食运输散落问题的通知》，确保在装卸及运输环节中不散不漏，水分按照国标要求为≤14.5%。第八条交货时间：乙方供货时间自签订合同之日起，乙方一次性连续送到甲方指定地点，须在2016 年7月 15日前完成粮食发运任务。　　第九条货款结算：甲方应按照乙方要求时间提前付款同时乙方应向甲方出具购货发票。第十条质量检验：买方如对货物质量品级有异议，由交货地的商（质）检部门按国家规定的标准和方法进行质量检验。检验结果作为确认货物质量的最终依据，双方对此予以确认。检验费由检验结果决定，没有质量问题买方承担费用，有质量问题卖方承担费用。第十一条由于货中有瑕疵或合法性存在问题，给消费者、其它企业等第三人造成侵害，经有关部门认定，应由甲方赔偿时，以及甲方因此受到行政处罚时，乙方应承担由此使甲方产生的一切损失和费用。第十二条由于货中有瑕疵或合法性存在问题，给甲方造成生产或经营方面的损失，乙方须承担给甲方造成的一切经济损失。第十三条违约责任：如乙方提供的货物在质量、包装、数量等方面与双方约定不符、以次充好或出现假冒、伪造等情况，甲方有权终止合同，要求退回、更换货物，按比率扣货、拒付货款及要求赔偿甲方损失。如未按甲方通知期限交货，导致影响甲方正常经营活动，甲方有权要求乙方赔偿—切经济损失，其具体要求由甲方在法律规定的范围内计算的合理损失以及赔偿由此导致甲方丧失的部分利润，乙方应按甲方计算结果支付赔偿。第十四条任何一方在未经对方同意前不得将本合同中的债权债务，转让给第三方或向第三方提供担保、抵押等。第十五条双方不得将合同内容及根据本合同进行的交易活动中得到的各种财务、经营等商业秘密对第三人公示或泄漏。第十六条贿赂 1、乙方不得以给回扣、宴请、送礼品、酬金、免费旅游及其它任何形式对甲方人员进行商业贿赂，以企图获《订货单》、或更有利的价格、或更短的付款期限等各种利益，否则，甲方有权立即终止与乙方商业关系。 2、如甲方人员要求乙方给予任何上述形式的商业贿赂，乙方有义务立即向甲方通报、通报信函一律寄至甲方公司财务部。此情况下，甲方将视情况给予乙方更多的商业机会并公正查处此事，而且有义务对乙方举报予以保密。第十七条甲方或乙方需要就本合同有关条款进行修改时，须提前60天进行磋商，达成一致后对合同正式修改，签署补充协议。甲方或乙方需要终止合同时，提出方须提前3个月提出书面申请、协商，不得单方终止合同。单方终止合同以违约视之，将承担违约责任。第十八条附则 l、本合同中未尽事宜，双方本着公平、诚信的原则协商解决。 2、甲、乙双方在履行合同的过程中发生争议，协商不成，双方选择青岛市黄岛区人民法院诉讼解决。第十九条本合同壹式两份，甲、乙双方各执壹份。经双方签字盖章后即行生效。合同履行完毕后即行终止。甲方：羡遇食品有限公司乙方：菏泽市鲁王面业公司（盖章）（盖章）法定代表人：王孙法定代表人：孔暇住所地：山东省青岛市住所地：山东省菏泽市签约代表：纪要签约代表：王子龙电话： 0523-8184702 电话： 13475414851 开户银行：中农业银行开户银行：中国农业银行账号： 622848024307489 账号：62284804672683 签字日期： 2016年7月10日签字日期:2016 年7 月10 日 7 采购控制与风险管理 7.1采购风险控制及主要对策采购风险：采购风险通常是指采购过程中可能出现的一些意外情况。采购过程包括采购计划、采购预算、供应商选择、采购价格管理、合同签订与执行、物资验收、付款结算、成本核算等诸多环节，各个环节由于受各种因素的影响，存在不同的采购风险。一.识别采购过程的7类风险: 1)延迟交货风险延迟交货时指供应商没有严格按照合同所规定的时间完成交货任务，而是在合同规定的交货期后一段时间才履行交货义务。 a)供应商管理水平:由于供应商在生产要素的组织管理等方面存在不足或决策失误，使交货日期迟于采购合同所要求的交货期。 b)原材料控制不当：供应商在签订合同之前，忘记预估、错误估算或不估算原材料的状况，如果原材料不能及时到位，就存在采购物资部能及时交付的风险。 c)供应商技术水平:供应商接单之前未对技术水平进行正确评估，在订单生产时，才发现材料、模具、设备不能满足生产满足生产的需求，造成问题无法解决而影响交货期。 d)物资运输：供应商对物资运输时间估算错误，或物资在运输过程中出现突发事件等，都可能存在延期交货风险。 e)不可抗力:由于发生了供应商无法预见、无法预防、无法避免和无法控制的事件，以致不能履行或不能如期履行合同，造成延迟交货风险。 2.质量不符风险质量不符是指供应商提供的物资质量不符合采购企业质量的标准或采购合同的要求，物资质量不符存在的风险取决于供应商，同时也取决于企业内部程度。 a)供货质量：由于供应商提供的物资质量不符合要求，导致加工产品未达到质量标准，给企业在经济、技术、人身安全、企业声誉等方面造成损害。 b)验收人员：物资验收人员对物资的质量验收工作不重视，或技术不强，对质量检验工作和基本理论知识理解不到位等情况，都有能造成物资质量低下。 c)验收工具：采购物资检验仪器的操作方法不当或检测设备失效，引起物资质量误判，造成质量部符合企业要求的风险。 d)验收方法:未按规定的检验流程和操作规程进行物资检测，使物资检验不及时、不准确，导致不合格品混入仓库，造成物资质量部不符合标准的风险。 e)验收标识：对不合格的物资未进行标识，若物资标识于实际不符，导致不合格品混入仓库，则会造成物资质量部符合标准的风险。 3.合同风险合同风险是指因为供应商于采购方的各种原因，导致采购合同无法正常履行，给企业造成损失的风险。影响合同风险的因素驻澳包括采购人员的知识结构、供应商的履约能力、合同的内容等。 a)合同知识缺乏：采购人员对采购合同和相关法律法规不熟悉，导致无法识别采购合同中存在的风险，无法有效利用的合同条款规避风险。 b)合同范本乱紊:采购部所签订的合同未以范本为准，使合同的内容不规范、不完善、不合理，导致合同产生法律纠纷的风险。 c)合同主体:供应商通过虚假的合同主体身份与采购人员订立合同，或以伪造、假冒、作废的证件作为同合同主体证明，容易造成合同无效的风险。 d)合同条款:采购不同不合法可能被认定无效，采购合同条款约定不明确或表述不严谨，可能影响合同履行，引发纠纷。 e)合同更改确认:供应商替换合同内容或提供的合同与谈判达成的内容不一致，而双方也未进行确认，这样可能会使采购方受到较大的经济损失。 f)合同履约风险:未对供应商进行调查，不能确定其是否具备履约合同义务的能力，而给企业带来采购风险。 4.预付款风险预付款风险是指采购方在提前付款的情况下，出现终止采购退款难、采购质量难保证、虚假承诺难兑现、采购变更难履约、携款逃逸难追款等风险。 a)协议约定不详细:采购物资、交货期限、生效条件、合同变更、协议终止、违约责任等内容约定不明确，致使出现采购物资难保证、采购变更难履行等风险。 b)供应商履约风险:供应商接受预付款后，可能会擅自变更交货时间、降低服务质量，不按事先约定的条款履行或不完全履行，给采购方造成损失或严重影响。 c)突发事件：接受预付款的供应商可能会由于竞争激烈或经营者本身管理能力不强、经济不善等因素，导致企业经营困难，造成无法履约的风险。 d)付款控制不当：对预付款比例、金额控制不当，增加企业的资金占用率，造成资金无法正常周转的风险。 e)付款审核不严:付款审核管理制度不完善，审核人员没有对付款凭证进行严格考核，导致付款出错或在付款时出现纠纷。 5.存货风险企业通过采购、外协方式取得的原材料或辅料构成了存货，存货是企业开始生产经营活动的物资基础，企业在进行存货管理的过程中存在许多风险。 a)库存过高的风险:企业库存过高，将占用大量资金，同时需投入过多的成本对其进行保养和维护，若管理不善则会产生大量的呆滞物资，给企业带来经济损失。 b)库存过低的风险:企业库存过低，将不能满足企业的生产需求，并且导致停工待料和延迟交货。 c)物资损坏变质: 物资长时间的积压、库存管理不善、仓库环境不良等原因，都可能造成库存物资的损坏，给企业带来损失。 d)库存周转过慢:库存周转过慢，周转率过低，将可能造成库存积压，增加库存成本。 e)库存价格下跌：企业库存物资的下跌，将可能导致库存价值缩水，产成品的价格下降，企业利润降低的风险。 f)库存信息不畅：库存信息不畅通，将导致库存信息不能及时收集并录入系统，造成库存信息不正确，不对称，影响企业的管理决策。二.采购过程风险防范 1)完善采购管理体系 a)构建科学合理的采购架构按照内控制度制衡性原则，企业在机构设置、权责分配、业务流程等方面做到相互制约、互相监督，实现集中的权利分散化、隐蔽的权利公开化、防范职能特权风险。 b)强化岗位管理强化岗位管理可有效防范采购活动中的人为道德风险，确保企业不产生岗位腐败，最大限度地调动采购人员的工作积极性和主观能动性。 c)完善采购管理制度建立科学和完善的采购管理制度，规范采购实施流程中的各个环节，能够保障采购行为在采购架构下合理有序的进行，同时能够有效防范因制度执行不到位而产生的风险。

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