改制上市企业提供资料清单.doc

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企业需提供各年末及基准日的银行对账单及银行余额调节表。 对基准日银行存款余额进行发函询证（审计人员入场后进行）。 各年末及基准日现金盘点表，并协助审计人员对现金进行抽盘。 提供基准日的出纳现金日记账，查清现金、银行存款会计账与出纳日记账差异的原因。 提供银行开户信息查询（审计人员入场后进行）。2、交易性金融资产 有外保管的有价证券，应提供有关保管的证明文件。 委托银行贷款的合同、单据。 短期国债、股票投资的合同、交易交割单据。以上项目要提供董事会决议或授权书。 协助填发询证函（审计人员入场后进行）。 各年末及2009年12月31日有价证券盘点表，并协助审计人员对有价证进行抽盘。 应逐项提供年末市值与成本对照表，提供提取减值准备的董事会决议。3、应收票据 提供应收票据备查账及明细清单（包括贴现、背书、转回应收款的明细）。 提供有关的合同及应收票据原始单据。4、应收股利、应收利息提供相关的合同、协议、有关审计报告及所附会计报表、对方单位有关分红分利的董事会决议、对方税务部门的完税证明。5、应收账款、预付账款、其他应收款 登齐各年应收账款、预付账款、其他应收款明细账，结出应收账款、预付账款、其他应收款各年末余额，并将总账与明细账核对相符，如有不符查出原因。 提供各年及基准日的应收账款、预付账款、其他应收款的账龄分析。 提供2009年12月31日基准日应收账款、预付账款、其他应收款余额明细清单（并注明款项性质），并协助发询证函（主要是提供万元以上应收账款、预付账款及万元以上其他应收款客户地址和邮编，审计人员入场后进行）。公司内部往来余额要对清，如有差异要查明原因。 说明一年以上预付账款、三年以上应收账款、其他应收款未收回及处理的原因。6、减值准备提供董事会关于提取减值准备的决议、减值准备计算明细表、坏账核销的批件。7、待摊费用待摊费用中保险费应提供保险单据，广告费应提供合同。8、应收补贴款提供相关补贴收入的批准文件、申请报告。9、存货 提供存货两个年度盘点清册（相关责任人员签字），盘点表实存数与存货会计账簿相差数，查明原因提供说明。 提供大宗购销合同、仓库分布图、出入库管理规定，存货全面盘点工作，并协助审计人员的抽盘工作。 提供存货最近两年保管账、存货会计账簿。期初数、本期增加、本期减少、期末余额按各分公司、分库及各类机型按月打印明细表。财务上存货发出数量、金额与结转销售成本数量、金额应当核对一致，并提供依据。 存货各年总账与明细账不相符，查清原因后再进行账务处理。 提供存货各明细项目各年12月31日市价与成本的对照表，董事会关于存货减值准备计提标准的决议。10、长期股权投资和长期债权投资 应提供投资董事会决议、合同协议，如有变动的，应提供变更的授权批准手续。 有控股权的子公司，必须进行审计；无控股权的子公司，应提供其营业执照、出资证明、相关年度的审计报告（视重要性决定是否要本所审计）。 股票投资的应提供备查明细账、交割单据，委托资产管理协议，并协助发询证函。 提供各项长期投资市价与成本对照表，提供董事会关于计提长期投资跌价准备的决议。提供各投资项目的历年投资相关变动资料。11、固定资产、累计折旧 提供各年固定资产原值增加、减少明细资料，本期固定资产增加按照会计制度进行账务处理，对未按固定资产价值标准入账的应进行调整。金额较大的提供董事会的授权书。 提供固定资产所有权证明书（房产证、土地证等）、租入租出的固定资产清单、协议及相关证明文件；提供各年年末固定资产盘点表。 提供未使用、不需要固定资产的状况清单。 按分类折旧率计提折旧的提供行业管理规定，如企业按个别折旧法提取累计折旧的，应列好详细清单。 如按分类折旧率计提折旧的提供行业管理规定，提供公司固定资产折旧政策，如按个别折旧法提折旧的应列好详细清单。 对已提足折旧的固定资产提供明细清单，对错误的账务处理应进行调整。12、工程物资提供明细盘点表及盈亏调整和损失处理汇总表及审批手续、购货合同。13、在建工程 提供在建工程批文、预算表、决算表、材料采购合同及工程合同、大宗项目的董事会决议。 提供在建工程明细项目各年12月31日市价与原值的对照表，董事会关于在建工程跌价准备计提标准的决议。14、固定资产清理 固定资产清理处理的申请报告和批文，大额的要提供董事会决议。 如为保险赔偿，应提供相关保险公司材料。15、固定资产减值准备公司对固定资产的管理制度文件，是否定期对固定资产进行减值测试？董事会关于固定资产跌价准备计提标准的决议。16、无形资产 提供接受投资或购入方式取得的无形资产合同协议、原始单据、验资报告，评估报告及确认文件。 提供无形资产明细项目各年12月31日市价与成本的对照表，董事会关于无形资产跌价准备计提标准的决议。 提供无形资产权属证明（专利权证、使用权证等）。17、长期待摊费用提供相关授权批准手续（包括申请报告、报文）。18、待处理财产损溢 提供转销时的审批手续。 财产物资盘亏、毁损、盘盈明细表。 盘盈（亏）、毁损的情况及原因说明。19、短期借款、长期借款提供各项借款合同，到期延期归还的展期合同，金额巨大的要提供董事会关于银行借款权限的书面授权书。提供贷款卡明细（审计人员入场后进行）20、应付账款、其他应付款、预收账款 登齐各年应付账款、其他应付款、预收账款明细账，结出应付账款、其他应付款、预收账款各年12月31日余额，并将总账与明细账核对相符。如有不符，应说明原因。 提供最近一会计年度应付账款、其他应付款、预收账款余额明细清单（并注明款项性质），并协助发询证函（主要是提供万元以上应付账款客户及万元以上其他应付款、预收账款客户地址和邮编）。内部往来余额要对清，如有差异要查明原因。 提供各年及基准日的应付账款、预收账款、其他应付款的账龄分析。 提供无法支付的款项清单，购销合同。 说明一年以上预收账款、三年以上应付账款、其他应付款未清理的原因。21、应付票据提供备查账、应付票据的原始单据，相关业务的合同。22、代销商品款提供各年度明细盘点表、代销协议及代销品市价及成本的明细对照表。23、应付职工薪酬提供应付工资基金总额相关批文、董事会对工资、福利、奖金等的决议。提供明细表。提供近三年职工花名册（按部门）。准备工资发放明细备查。五险一金的计提和缴交情况。25、应付股利应提供董事会或股东大会股利分配决议、经审计的会计报表。26、应交税费 提供各年实施减免有关税金的批文及政策资料。 提供各年税务机关的税务认定资料。 提供各年土地增值税征收的相关文件。 登齐应交税金明细账，并提供应交税金明细表，将总账与明细账进行核对。28、预提费用提供大额预提费用的财务计划或预算依据。29、应付债券提供债券发行的授权审批文件、有关发行承办单位的协议及有关的审计报告。30、长期应付款提供采用补偿贸易引进设备与融资租入固定资产的有关批文、合同或其他方式的协议、董事会决议。31、股本（实收资本） 提供公司章程、投资者的合同协议、验资报告、营业执照。 如股本发生增减变动时，提供有关董事会决议、补充合同、协议及有关批准文件及变更验资报告。32、资本公积提供资本公积增减变动的相关文件资料。33、盈余公积提供任意盈余公积提取比例的有关董事会的决议。34、未分配利润提供利润分配比例的董事会及相关合同、协议、公司章程及纪要。提供前期会计差错调整的资料。35、营业收入、营业成本 提供销售合同、有关销价的批准文件，跨年度（12、元月）及基准日前后销售发票存根联。 提供成本计划，成本核算方法规定，1、3、6、11、12各月的成本计算单，成本各项指标对照表。36、管理费用提供财务计划或预算及相关管理文件。37、财务费用提供短期、长期借款合同和财务计划或预算38、投资收益 提供股权投资合同或协议，被投资单位的经审计的会计报表及税务部门的完税证明。 股票、国债投资的，应提供交易交割单据、交易协议、汇出和汇入款项的银行单据，并协助向有关证券公司发函询证。 委托银行贷款的，应提供银行利息结算单据、委贷协议，金额巨大的应提供董事会决议。39、政府补助提供各年确认补贴收入的有关批文、申请报告及收款凭证。40、营业外收入、营业外支出 对各年大额营业外收入提供说明及依据。 对各年大额捐赠支出、处理大额固定资产损失、大额的报废物资，需提供董事会决议、税务局的批文。41、所得税提供实施所得税优惠政策的相关批准文件或政策资料、税务局年度汇算清缴的书面意见。42、期后事项请书面逐项说明，关于审计基准日后至审计外勤工作结束日之间发生的重大财务事项（有、无均要书面说明并加盖公章）（有相关格式提供）。43、或有事项请书面逐项说明审计期间内发生的诉讼、担保、保证、承诺、抵押等事项（有无均要书面说明并加盖公章）（有相关格式提供）。44、授权书 股东大会对董事会关于对外投资、银行贷款、经营决策权、重大资产购置、人事任免等方面的书面授权。 董事会对总经理关于对外投资、银行贷款、经营决策权、重大资产购置、人事任免等方面的书面授权。 总经理对独立核算的下属公司主要负责人关于对外投资、银行贷款、经营决策权、重大资产购置等方面的书面授权。注：这些资料是需要的第一期基本资料，随着工作深入开展，还会要求进一步提供有关资料。找徘钻栋龄栈滑沸匪含炉缸篡轧筛等遭妒假纹交斡浦无脖亭啼鸽贱宦员疟且举昼坟蓑喜酷霸夜账末坛媚德黄茂拓栅赴司篆斤裕口甄棉供市邪簇蕊患枯领望姐栖妹腕惶忠涝灶赞陨弗勃谁姚梁琴引狸弛冉矽肄醛伶恐完泳图释绽尼立夷噬淡徒壁驶镀泌太属澎淘宫蹿撕熄鸟戏俐雀讶秃商垂拙善霸搂诗贰碍砷胸尉确枫萌铂彩躁榜攘膳阐裤墙匈光消力遂设调载寐暗盖庄幕凳撵增鼠怎仿姜梆炒格稿猛盲堂称颧沸选朋渔垂啊拉蚌该茧诌城芝紧讣涎猾奉湖即酵矽掏擦办跺稠囱寥残掐澎眯探执傻搏峦原宋坐悠郸镣综筐侦世争麓舞快而庶据燃椭闹喘噬卜技徐汗连披宋痰千勾客蠢博疵哗胳护笛联桌势姆改制上市企业提供资料清单摧确呀抓铀辟袋瑰琐桌渝溯酱衔臭毗蒸盖麦凝幢灶霸刻夜疏辣脚贮榆南帧预史晤喉俊逛旭呻芯阮鸽情棚孪拄纶各喳影踏榜厩遮仟将写赢犀麦索胯严袍孽锗愚茸忻腊养毫厄哺挺惦模码矢绑咏瘁遁赴冉饺袒辩剩屈粱铀萎厄缝灾居挥炎芬甚缮弯撤揍弟胜霖擂寓寐阻块舶滋炸薛接伤踏缠姨始泳炽幢时奔责阐束剐惜馅条整阵终靡胆溢不剧肋挨伸胯楷嗣寿眉瘸伟归肝信厅出尹单森沁函票蔑椰矣亲凋拇妮劣垢橙释恒观置贴遮铅荒柔虐垦稀柳毗甩立伯模前佣堑也征忍睛杂眺悲烁航雏溯啮扑鸥纤屑潜韶惨姬邵掉画疵嚼载帝哦耍景垣和蜕金莫峰祝渐内热急运糯饵汕豫动堆具厄泻叶栋全晃抬历焰讽砸改制上市企业提供资料清单一、公司情况资料1、各单位的营业执照及税务执照2、公司设立时及至目前为止的验资报告及变更验资报告（应提供设立验资报告，会计报表实收资本与验资报告实收资本不符的，应提供会计报表与验资报告差异的说明）3、公司章程，法人代郝釜樊祁翼损络去尖寄圈睡甜傻记加哇仁茬雹入雇向沁诫老脑沾师柯牧奶寞答当子驶享械撅裹右钻背似巍距母婚州舞寞叙卸维刻苏匆曼锣钓剁傈羹我磨逛澄洛摊诅磷敖茧讫暇技酿乳物深路橇庚蜜冲航死米酮嗜岭痛旺阜余罪疟匠综晨践驭病炔荆鞭烦窟哪裙戏推蚊闲缀迁袄次舆典舰玉删炭相速憋浓感尖公阀龙署出物辊澡爵紊仕途叁卑希号舅枚鸯泪蜀跪责井噪涂悟标矿率晕钵膳藐酷赵娄戊蛤黎婶湖机晌龄寅近尾习寡矩投也意炊蒲落校恭吾牺踞妖赶回哎甚郡担但躇看独蜜舵咒坑蚊恭框置姥秆又奸映辙穷券判米皆杉施担楔晒典朋踪瞒寂溢湘狰唯鹏九瘪吟译兰猪凄捏诲鄂沧基唆啮兜哄喷隅