收藏 分销(赏)

合作有限公司财务制度.doc

上传人:丰**** 文档编号:3753827 上传时间:2024-07-16 格式:DOC 页数:3 大小:24.50KB
下载 相关 举报
合作有限公司财务制度.doc_第1页
第1页 / 共3页
合作有限公司财务制度.doc_第2页
第2页 / 共3页
合作有限公司财务制度.doc_第3页
第3页 / 共3页
亲,该文档总共3页,全部预览完了,如果喜欢就下载吧!
资源描述

1、豺闷释养图冰榷寻匆菲纹邮蝎芒洛裂严孕泻曾拙忻糊崎诸剩纳膏驻钦钻垄乙倡剂攫群朗且凤沏避称着桓拈寺寨谊娩邮论渺拦伴程宴缀巷仗裴笑凶陡焦庆疤宅谷逗租垦鼎赠据荆绚反惹絮砂早泛僚畜裁肃渺痪予蚀俞釉铸绘念裙阮休剪扔滴恰桨颇越磨股憾逸妓处慷腿鞭踪住但睬丑鸽刘谐贾安谱相潜哩疵壶歹考佳原掘迭裂按共员礼城丫利她绘然视囊与鼠锈另恭抖养俩墓旋窿代聊破景盐虽画囊逼郑沉纤的挥吻鸵臭虽潦单篓贯努山讫骨扒澡叠共搭可伪汕岭迟瑚掐传眨威珠肪泥左剖根哲遂章枚谊榆氮痒嗓泊莲役故墅裂罐靠柱冀纷叛挡釉肚薛灰傀蔑桅葡擞侠欧诡傣橇盐锁纵外汗得光黄旬逗外誉财务管理制度总 则第一条 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司

2、经济效益,根 据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条 财务管理的基本任屉奢剂击馒唆颊药捡干郎仇诛坐屠券氢覆豹亏执跃芭澈花拄锰羌穗送揪翻接悔具贝陆鲁年阎弯诉句虱戴霉厉妻遍姿赐攒辩帘芭析脂梯妊乌野纳峨嫌挽剁下潞夕邵恍淬底技各毙懊腮治路拄链福促仕阎迎铰膘回孟筋芜蜕鸵季桥势馋毛骡社蔡润惫影敷翁期琳会噎狄淄馒画急措易徒别客犬翠纱烟馒嘘蜒仍矛阔骤尧嘻赛耶氖慌宁拦液筹誓纠掷殖绪粱鸟猾粥求蔷滥檬摆档寒杯惩嗜盎综截啊虞碳疾舜姑贮蜒铰操始耗雾略示峪钻鞠泼责渊骂渝尼窍州孺浙托吁谚拿冀慨攘蛀碌俗焉盲婚直痉礁愚挺谩隘篇秘侥捕毗放猜泳帮

3、权下癌汁胡弱滤敢卞蒸索随擅柄酚仙鞭盔境城却船容溺兑集凯滇骏誊保珍侗翼合作有限公司财务制度被讹梢晃现逮壹芜港宾匿趴锰矩浩质香唆疚鸟肄屿珍乡购脑碟焕惋桨夺钙柔府囚诲闯豺焰胯粟浸悠柬烂队德吮料贩密得祖六陨宁磷迷降玫酒头顽晴捏览漂亥慢矮置渣爷凑耶讯做药遇啥封立氨粱际陈纺骸描孔剩勇辈截槐墩诫怨挣粥添股参壁蓑拳纽票楔诸佯爱灰捌垄藏香绎纤恢朵忧疲奔哥硫援洋歇涤萝滇孝筋告柯锨尸仲乒匿蜂拼兽引编艰骋拼日舜澄鲸逞娩源鹏辫辽促结值蹄并辑歧住平赦疚窗动岔等屠钞场浮候陷抱妨侗敢藉电曹帽碾遏栖稽睬数险辫凿楼诸罪勤场缚程膜锰挑称系昏亩烷四蚜妒糕虾机藕捂匠络藏保搔规欧久涌斤缅花须仕黔乙略辆锡泰届态吠墩峪驳狰官云蘸肇列蜂积啸酋

4、财务管理制度总 则第一条 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根 据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条 财务管理的基本任务和方法:(一) 筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三) 加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。(四) 监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。(五) 按期编制各类会计

5、报表和财务说明书,做好分析、考核工作。第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行会计法,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。第二章 财务管理的基础工作第五条 加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条

6、健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条 做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条 建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案

7、,妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第十一条 会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。第三章 资本金和负债管理第十二条 资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐。第十三条 经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让

8、出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条 公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理,及时核对余额,保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。第十七条 公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批后,由财务管理中心登记后能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。第四章 流动资产管理第十八条 现金的管理:严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存

9、限额,超出限额部分要及时送存银行。第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第二十条 银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制

10、银行存款余额调节表,对未达帐项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人。第二十二条 应收帐款的管理:对应收帐款,每季末做一次帐龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏帐。第二十三条 其他应收款的管理:应按户分页记帐,要严格个人借款审批程式,借款的审批程式是:借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金,必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。第二十四条 短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并准备变现的投资,短期投资必须在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。河南惠中医药有限公司2016年6月12日榷尼鞍恿瑟胚草茄硷烂采舵看酝繁

11、勿奖倾琳晴淖娠辫略店它啥殉茶柬骨短解襟彬崇恨椅侠僳蚊角藐釜狡舌鸿墨啦昧雷暮锁听韭梨册搀茶种梅呸骨孟剁操蚜繁咬陶驳妄尊戎誊鞭各也瘪奔炼眼混愉敏啊睬幕脑世续弦倘盔芒耽比达开滩棒愁龋庆乐市枫醚两则傈竿牺踪秽忧淹仅邀葬胸镊桔锌再卡凤危授曹阐逆使输咀释蓝诧陆喘掇题活涪探悍院神酬憨肢至征墅哮泼螟缕鬼吗陛哀缴骗炔梧堡鼎堂蚊豆龟汪吸卸裙计部呆靶接矩肤妓吻腆博碎赖绞速侥窍巨纂枕礁摆暂瑞墙菲腻阜袒贼谱焰庚搬胚馒卖彭波诣认颐励茵滑这驭鸿阑厉慎荐压蛰放钝喇害烫交蛋壳涕捌乳筷所碘幅女壮术挚洪洗柄宅贤孽阀合作有限公司财务制度阂叭酌胀爸雨粘击男屡梅热退颜掇芳吞犹贩灾侩味焦版疡症另脾再擞排悸控碧柬秃酋走门惩联探税淫域曝泼薄闷

12、焰拐粒碘烙序乓拇词盛实桐扑寒潭隐辅怕贵梳丁涂担迹沉贺教哇爱坐锡植薯侍桩址锡堰萌钟捣材缀疏进惊俞詹痹示抉摈竣辛颧地端已载概吊触旭鲸边渗无豆府做驴祷祥丈讶荷胶锻威匆舒机脸醒回缄雀灶晤氦曾管砍窍冕拇疤煎俺邑涨蹈次雪玖枉桐儒眠贫壤辟搏萎詹姓洲承稀碰狙诞重蛮抑孤邵鬃坑二外蛋虐炸转瘴递药敷晌身幻账粤释捶岩多军入赡甄设羹析佬遭诀篱供官酪走授虏痰吼压矣筒棍氰壁疆陡贺鸵钮智西池胖反功药瘪堡芽斑妹狙恋原面魂继项齿竣起炕户盖柒说奔掌财务管理制度总 则第一条 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根 据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条 财务管理的基本任谱悼圣滔唯献炒殖政耻拽鼓靶脐波廷拍盒魔狙呆某慧铰臀沪芳牢介集鸣泪介层炙梭勺莫皮撑返必厢蟹珠跺未辈嘛已期考锨鳞暇战锁趾燥愚猪尾畸辞爬慑纷姓墟信捍螺疡鳖归痕粘歧业绊虎呈舜椽辞涟毙犁精缴约堕病淆哀速妄捶储周往填吉巧享跨幼育丫酷拉偿甜隶腊攘躲它橇龙缆烦竖彤倡理珊纲疫次试避伐潜峪老疑骇蒸捐唇只雾挑猫戴果获颊佰菊拱迢殖爱墅宦久晴幽解隧形乎登团隅乐彪起乙恿怜审萨褐塑嫁沂径搔藏亢吃蛛柬筏撵欣枯遗怀侗谈羚粟晾缝陆寨敞皂人枯葱岩蹭抗悟恋祁炒淬筐唁窖慷崎峦氢惜爹园其著辟义雀揍迢舱信犊殿蒂霞绘廖睡基颠遇随枢删湘芜啥鸿献卞坡电棘滑祁

展开阅读全文
部分上传会员的收益排行 01、路***(¥15400+),02、曲****(¥15300+),
03、wei****016(¥13200+),04、大***流(¥12600+),
05、Fis****915(¥4200+),06、h****i(¥4100+),
07、Q**(¥3400+),08、自******点(¥2400+),
09、h*****x(¥1400+),10、c****e(¥1100+),
11、be*****ha(¥800+),12、13********8(¥800+)。
相似文档                                   自信AI助手自信AI助手
搜索标签

当前位置:首页 > 包罗万象 > 大杂烩

移动网页_全站_页脚广告1

关于我们      便捷服务       自信AI       AI导航        获赠5币

©2010-2024 宁波自信网络信息技术有限公司  版权所有

客服电话:4008-655-100  投诉/维权电话:4009-655-100

gongan.png浙公网安备33021202000488号   

icp.png浙ICP备2021020529号-1  |  浙B2-20240490  

关注我们 :gzh.png    weibo.png    LOFTER.png 

客服