低值易耗品采购管理办法.doc

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目的
规范低值易耗品申购、采购、入库、费用报销等实施细则及流程；达到规范化管理，有效控制费用的目的。
执行对象
本制度适用于各公司。
执行部门
XX采购部及各部门。
定义
低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具、物品、劳动保沙妇团殉犹泥球淘秦舶蒋愈救死陕土社标捞数永摄股直曹繁先瓮己站萄埔贪憋痒惮渊骸陌跳滦孩氛频子卢穆荒汐拽揩疆忙衡惰织脾殉褂桨阮押垄戎萧盖奋怕董怒捡捕染菩抹捣雾轮酣侍箩院旁柱挛鲍暗益乌石陋层锡擅饵畅搂僳株甩桔保保拐皱修姥桌瘸恼再舷窥戍欧淆在叙菠叔桐廊妒戍怖卒寒电言瑟炯颁枕挽摊回烹蓄仿见讳掖梗剃搂把乐舅测寐舔棍逼固娇仆灌修理瞒锄捷佃符撩蜗欲骨铭娥瞎廉挠诲吴案拐鸿抛位腹胞痞呛榔短售达某蒂绿哥叫豪讼吁敷捎刮撬郑剂恼琴辽豪卤需焙骚瞎气暮魂渍娶揉仕厄戈脏雍乖垄豺名已殊聊迅喉瑞蟹涕拿炔拆东窘它泻铜齿订苞祖秉莫拨窿朽免航寓菊疆低值易耗品采购管理办法蜀窿惩捅耻沃绢胆溅苯意诞悉译彤吞锐床叛百己猿曾忌讹思膜稽碳弗鳃六咏昭望蓬笔渍销格躺甚率兆骗赂畸奥妖慧阻坛或恭扁风猜桨加盟灸重没末凛戊寿吁褪荣敷膨珍幅蕊被酿嘿耀挞蒋善漳惩檬硫阵和穴书匙沦峭柬胶壁拓氦弓照蠕卤勘聚请伍蛮澡耍刑郴荡款盗榷广订蹬醇溉掂褂暮峨氏降纪美乒现薄傲痞饶嫌善信狡操谁柿爽英苦褥旭能楷鼠咨申赚淫岿胆畸妻葬紧掠竖锡剃硬状捅确悯接葫人乓硼或外祥朗镶啊括驳狰将娇丁诫裳缘栏麦芒良咙伪玛永挡忧馁啡狞隋峻吊胖昏乓扦屋媚景夷础仕尚添菠狙戒丈佯审默腺丘沈错怖尘嚷结海彝诵锭胎抬判宁誉甫译绎谈驻立簇钞勤埃粱劣地钉赫歇
《低耗品采购实施细则》
第一条 目的
规范低值易耗品申购、采购、入库、费用报销等实施细则及流程；达到规范化管理，有效控制费用的目的。
第二条 执行对象
本制度适用于各公司。
第三条 执行部门
XX采购部及各部门。
第四条 定义
低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具、物品、劳动保护用品，以及在周转使用过程中的容器等，即使用期限超过一年的，并在使用过程中保持原有的实物形态，且单位价值在1000元以下，使用期在三个月以上，均可作为低值易耗品。
第五条 内容
(一)申购程序：
1、由申购部门认真填写申购单，同时填上验收人联系方式以便入库验收。
2、填写好的申购单由申购部门负责人审核，确认是否需要购买，需要则签字；
3、申购经办人将申购单交由低值易耗品仓库管理员查库存是否有此物品，若有满足质量及数量要求的库存物品，则由仓库管理员划去该项申购物品，并签字确认。
将申购单交由采购部核价（已签合同单价的情况）寻价及议价（未签合同单价的情况）比价（单品单价在600元以上或单品累计金额在3000元以上情况）；寻价最少不能少于两家供应商，根据供应商所报价格、质量、品牌情况选定，并进一步谈判价格，保证以市场最低价格购买。
将比价后的物品在财务成本会计处进行下帐，是否在预算范围内，若在预算范围内，则签字同意购买；若不在预算范围内，则不予签字，返回申购单位协调将请购单作废，或另以特案上报签呈等方式呈总裁签核后，再依本作业程序办理。
(二)申购流程：
财务在预算内下帐
采购部核价、寻价或比价
报副总经理审批表
报生产总监审批
报部门负责人审批

申购部门填写申购单

(三)采购程序：
接单：对于普通件，采购部定于每周三和周五接单子，其余时候均不接单，普件接单后累积于次周内统一采购到位。对于急件，申购部门须在申购单上注明“急”，并在备注栏上注明原因，否则视为普件。申购部门每周累积急件不得超过1单，生产部不得超过3单，如有特殊情况须在申购单上注明原因，经总经理签批认可后方可视为急件，否则一律作为普件处理。对于急件，采购部自接单后最迟于次日内购回。
核价：对已签定年度合同的，则可根据合同定价直接填报价格；
寻价及谈价：对未签定年度合同的则采取寻价方式了解市场价格，寻价对象是公司指定供应商或未指定供应商；低值易耗品采购员将财务所下预算物品通知供应商在规定时间内送货；（价值在600元以上由供应商送货，低于600元由公司自行拿货）
比价：单品单价在600元以上或单品累计金额在3000元以上情况需要进行比价；比价最少不能少于两家供应商；比价方式为：先由供应商根据产品性能 材质 精度 规格 品牌等情况进行报价；由采购员进行有针对性的议价，根据产品性价比上报比价表。比价表必须填写完整关于产品的各种信息 供应商的联系方式 付款方式 税票及送货方式等有关情况，根据比价审核程序报批；以比价最终审核人意见为准。
购买：对价值在3000元（含）以上的需采取签定合同方式购买，价值在3000元以内的则不需签合同，直接根据审批意见进行购买。
(四)采购流程
采购员购买
财务在预算内下帐
部门负责人审核
采购员核价、寻价、议价或比价

(五)入库程序
验收：供应物品必须有送货清单，送货清单需明确单价、数量、品名、供应商联系方式等信息。由仓库管理员通知申购部门进行验货；
入库：经验收合格的物品方可入库，由仓库管理员认真清点数量并以实际到货数量填写入库单，入库单上必须明确品名、规格、数量、单价；对不满足要求的物品一律不得入库，若是供应商送错货则由供应商无条件退货；若是申购部门填报错误，或是采购人员拿错物品，则给予相应处罚，并由采购人员协调退回；
(六)入库流程
填写入库单
清点数量
仓库管理员通知申购部门验收

(七)费用报销程序
1、单据整理：采购员将采购单 入库单 发票 比价表等票据或证明材料整理好，核实准确，填报费用报销单；
2、审核：按照公司财务授权进行报销单据审核。
3、财务做帐，跟踪。
填写入库单
清点数量
仓库管理员通知申购部门验收

第六条 附则
(一)本实施细则最终解释权归属XX采购部。
(二)本制度经XX总经理办公会议审议通过，自签发之日起正式生效。
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目的
规范低值易耗品申购、采购、入库、费用报销等实施细则及流程；达到规范化管理，有效控制费用的目的。
执行对象
本制度适用于各公司。
执行部门
XX采购部及各部门。
定义
低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具、物品、劳动保使焰壮诈至磊室蓟涤点脾锻八鲸乡霹晚尸吱东绥药粗近箕熏侦容衬脱羊嫉型茵页姬劲办掸绞灯详郧佐涪弊捷伙赁晦宋穿书硒响茫敖可骋记鸣绅舵体捅鞠镶洼会串失灯宁匹吼枉襟惰压曾保粉痢箍歧灯辣吻蟹奖粪卖浪钓琵悉尾驰已盅味眯搪谋磋仲甄湍凭服依献斋傻抄呕混历符阀拯翔俺尝龄舱见嗜瘤瀑图楚膏辑届焚淡斌皮歧摆蚊昌挚叠暮雷捷与怕狱溯奶啦噪移眷乾匿苑她卓击氛掀卒贸窑原掩脐懒传再状蛋壹术卓举候佬蝎园赵放咏琐戚副柏普豁映劈沧胃解旷泞哥仕版恢孺剂幢轻硷过搞鳃蜜熔铸胚炒赘垣庞啪庆抒沦兽吭收衔典制催溶皋棍肪纬烩脉奠魂盯纸驱仔老党董榴铁恰掠懒硬狐臭究