资产管理与设备维护管理理论.doc

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资产管理与设备维护管理理论- -
Tag： 可靠性RCM    预防性维护PM    点检    EAM    企业资产                                          
信息化可以大致分为技术层面的自动化和管理层面的信息化。技术层面的自动化是人们在电子技术诞生之日起就在致力追求和实践的，目前仍在不断地发展、扩展和完善之中。而近十多年来汹涌而来的管理信息化浪潮则是由于经济全球化以及市场竞争日益剧烈所引发的直接结果。管理和决策者对于市场信息、生产信息、成本信息和销售信息的获取要求愈来愈快速、愈来愈完整、愈来愈精确，而这种要求已经远远超过了手工作业所能达到的极限，因此依靠信息技术实现管理的信息化就成为不可避免的趋势和要求。
对于信息化的技术模式，由于企业或机构性质不同，特点各异，因此从不同的角度出发有不同的说法。但是随着信息化理论发展的日趋成熟，目前比较公认的说法是广义ERP理论。广义ERP的定义包括以下几个方面的含义：
l        信息共享–让企业或机构雇员能够获得和生产经营有关的企业内部和外部各部门的相关信息；
l        系统集成–它集成了人力资源、财务、销售、任务分派和供应链等的各项管理任务。
l        从学术上定义，它是“一种将业务规则作为网络应用设计的一部分的业务重塑（BPR）方案”。
针对不同类型的机构或企业，信息化解决方案又分为以下四类：
ü        狭义ERP(Enterprise Resource Planning)
–以制造企业产成品流程计划为核心
ü        EAM (Enterprise Asset management)
–以资产密集型企业或机构的资产管理和维护为核心
ü        SCM (Supply Chain Management)
–以从上游供应商采购（需求市场）和下游分销配送（供应市场）管理为核心
ü        CRM (Customer Relationship Management)
–以为提高客户服务质量、提高服务响应效率管理为核心

在每一类信息化解决方案中，市场上都有若干商品化的应用产品。如在狭义ERP领域，有SAP、JDE等；在EAM领域，由MRO Software等；在SCM领域，有i2等；在CRM领域，有Siebel等。
EAM和ERP的关系可以这样描述：在一个企业中，ERP给出了要在某一时间开动某一设备从事某项生产加工活动，并且适时调遣来了相应的操作人员、必要的原材料和半成品、必要的辅助工具，但是到了规定的时刻，这台设备能否如期正常启动、投入工作呢？这就是EAM的事情了。EAM就是利用信息技术手段，通过积极主动的预防性维护和预测性维护，保证设备资产处于高可用性状态。
EAM的前身是CMMS(计算机化的设备维护管理系统)，但是比CMMS涵盖了更多的业务范围。简言之，EAM就是用计算机系统辅助企业管理好企业有形资产（如：生产设备、厂房设施、交通工具、仪器仪表等），是指物尽其用，能安全运转，并保证生态环境不受侵害，同时最大限度地提高维护效率，降低维修成本。
与ERP系统相比，EAM涉及部门较少（设备部门为主）、牵涉流程简单（设备的维护、备品备件的采购与库存等）、投资规模要小（一般为ERP的1/5到1/10）、实施周期要短（为ERP的1/3到1/10）、投资回报要快（一般在一年左右）。
EAM的应用范围很广，特别适合与那些设备品种多、价值高、对设备完好率及连续运转可利用率要求较高的企业，如发电厂、输配电及供电企业、机场、航空公司、交通运输企业、化工厂、制药厂、酒店、写字楼等等。
EAM是与设备管理现代化同步发展起来的，在设备工程学中对设备管理现代化具有里程碑意义的管理理论也逐步融合到EAM应用系统中，主要有：前苏联的计划预防修理、流行欧美的RCM（以可靠性为中心的维修）、起源于日本的TPM（全员生产维修）。
计划预防修理
计划预防修理是前苏联在50年代形成的一种设备维修理论和制度，在中国各企业中应用最广，现在还是许多企业采用的基本方法。
计划预防修理制度的理论依据是设备组成单元的磨损规律。该理论认为：在规定的工作范围和环境条件下，设备的磨损是与其使用时间成比例的，磨损量是使用时间的函数。通过计算磨损周期，对设备中某些零部件做出预防性的维修计划，使得在零部件达到允许磨损极限之前，就通过有计划的修理和维护以避免急剧磨损而造成的事故性故障。
80年代以来，计划预防修理制度发生了很大的改变，如修理过程中考虑了操作工人的重要性，强调了修理工作的规程化和专业化。但其两个理论支柱—修理周期结构和修理复杂系数没有变化。
修理周期结构是指在一个大修周期内，按照设备的修理类型确定的中修、小修、预防性检查的次数及次序。修理周期与设备磨损周期是密切相关的。通过对设备磨损曲线的研究，得出设备的MTBF（平均故障间隔时间：Mean Time Between Failure），用来指导设备维护。
修理复杂系数是设备修理难易程度的一个假定单位，该系数主要用于制定各种修理定额，如人工定额、修理时间定额、备件等材料消耗定额。
RCM（以可靠性为中心的维修）
RCM(Reliability Centered Maintenance)是欧美通过对设备磨损曲线和设备故障诊断技术进行了进一步的研究后发展出来的一种维修体系。RCM强调对设备的异常工况进行早期诊断和早期治疗，以设备状态为基准安排各种方式的计划维修，以达到最高的设备可利用率和最低的维修费用。其维修体系的发展大约经历了事后维修、预防性维修和预测性维修。RCM在美国融合了更多的维修方式和诊断方法，正在发展成为RCM2，尤其是对设备可靠性要求极高的发电厂和化工行业。
RCM的目标是达到总体成本的平衡点，使得可靠性投资所得到的回报为最高，他通过一组系统工作过程来达到这个目标。RCM的指导原则为：
1、RCM是面向设备功能或性能的；
2、RCM是关注整个系统的；
3、RCM承认设计上的限制，追求不断改善设计；
4、RCM定义缺陷为任何不如意的条件，例如：未达到某些性能或为实现某些功能；
5、RCM任务必须是有效的；
6、RCM任务必须是可适用的；
7、RCM关注四种类型缺陷处理：事后缺陷处理、定期维修、状态监测、缺陷探测/事先维修；
8、RCM是一个闭环系统。
美国波音飞机制造公司对飞机和发动机等复杂设备进行了长期的抽样研究，发现设备磨损曲线有多种方式，且随着设备复杂程度的提高，设备故障发生的随机性愈来愈大，MTBF的准确度和对计划的指导意义发生了改变。以MTBF为基准的预防性维修方式在某些场合下被以P-F间隔为基准的预测性维修方式所替代。P-F间隔是指从我们能够预测发现设备故障的时刻到设备完全失效时刻之间的时间间隔。
下图是RCM建议的几种维修方式的比较，对我们制定维修策略有一定的参考意义。
维修策略
任务
基于RCM的应用
优点
缺点
用到失效
On-Failure
等到失效是修理或替换
不是关键部件，监测故障成本超过收益
无需事先计划及监测成本
风险高
定期检修
预防性维修
PM
周期性修理或更换
具备稳定的MTBF和极小的波动性
减少故障，控制成本，较好的物资及人力计划
过多或过少维护
状态监测
预测性维修
CBM
利用状态监测工具去探测早期故障，视情况更换或修理
随机性故障，可以使用早期探测技术
最大化设备可利用率，故障原因可分析，可计划维修任务
需要特殊的工具及培训
设计更改
CM
改进设备设计或操作过程
重复性故障
用来减少在给定期间内的故障概率
很困难
使用冗余设备
使用备用系统
重要设备，由没有其他方法能保证
可靠性高
费用昂贵
TPM（全员生产维修）
TPM（Total Productive Maintenance）是日本在引进预防性维修体制的基础上，吸取了英国设备综合工程学的理论，并结合本国国情而逐步发展起来的。
TPM的思想与同是发源于日本的TQC（全面质量控制）有相似之处，强调操作工人的作用，总结一下，TPM有以下一些含义：
TPM目标：以达到设备综合效益最高为目的；以设备整个生命周期为对象的全系统PM；涉及设备的计划部门、运行部门、维修部门等所有部门；全员参与，操作者的自我维修；班组活动来推动；它不是一个短期行为，需要长期坚持。
TPM中引入许多新概念，如5S（整理、整顿、清洁、清扫、素养）、零故障、零次品等，在日本发展迅速，使很多企业的设备维修费用降低了50%左右，设备开动率提高50%左右。中国的企业在TPM的基础上，融合RCM、PM等思想，根据中国的实际国情，也总结出一系列维修管理体制，由以“点检制”著名，在宝钢等企业中得到了成功实施，取得了极大的效益。
实际上，目前的这几种维修体系也在互相学习，互相借鉴，企业可以根据本身特点，各取所长。一个先进的EAM软件，也应吸收多种维修理论，方能适合各类企业的需要。
EAM的构成与特点
EAM以资产、设备台帐为基础，以工作单的提交、审批、执行为主线，按照缺陷处理、计划检修、预防性维修、预测性维修几种可能模式，以提高维修效率、降低总体维护成本为目标，将采购管理、库存管理、人力资源管理集成在一个数据充分共享的信息系统中。
EAM是一个集成的设备维护系统，许多商品化的EAM软件都采用模块化的设计手法，允许用户有选择的余地。每家EAM产品自有其特点，模块划分和数量也各不相同，但一般EAM系统包括以下一些功能模块：
1、设备资产台帐和技术状态管理：根据确立的设备编码体系，建立设备台帐信息库，记录设备的基本技术参数、原始采购信息，实现设备前期的选型、采购、安装测试、转固，设备转固后的移装、封存、启封、闲置、租赁、转让、报废，设备运行过程中的技术状态、维护、保养、润滑情况记录跟踪等等。
2、设备相关文档管理：设备相关文档的登录、整理、与设备信息的关联、挂接，方便查询。
3、设备缺陷和事故管理：设备缺陷报告、跟踪、统计、安排处理与设备紧急事故处理。
4、预防性维修管理：以可靠性技术为基础的定期维修、维护、维修计划分解、自动生成预防性维修工作单。
5、预测性维修管理：以设备状态监测为基础的预测性维修、维护、自动报警或生成预防性维修工作单，同时通过监测点的记录数据进行设备、备件劣化趋势分析。
6、维修计划和安排：根据日程表中设备运行记录和维修人员工作纪录，编制整体维修、维护任务进度的安排计划，依照计划，根据任务的优先级和维修人员工种情况来确定最终的维修工人。
7、工作单的生成和跟踪：对自动生成的预防性、预测性维修工单和手工录入的请求维修工单进行工作步骤、每一步骤的人员、备件、工具和材料需求、安全防范措施、工作进度的申请、计划、审批、执行、检查和完工报告等环节的管理。
8、备品备件管理：备件台帐建立、备件计划编制、备件日常库存事务处理（接受、发料、转移、盘点等），能根据备件最小安全库存量或备件重订货点自动生成库存补充计划、跟踪备件与相关设备的关系。
9、采购管理：设备、备品备件的采购申请、审批、寻价、采购、发票核对等处理，对供应商的管理与分析。
10、              维修作业成本核算：通过工作单上的人员、工时、所耗物料、外租工具和外购服务来汇总维修、维护任务成本，累计成本到设备或成本中心，进行实际成本与预算计划的比较分析。
11、              缺陷分析：建立设备故障代码体系，记录每次故障发生的情况，进行故障统计分析。
12、              统计报表生成与查询：查询、统计各类信息，包括设备的三率报表、设备维修成本报表、设备状态报表、设备履历报表、备件库存周转率、供应商分析报表等，并能随时生成所需报表。
13、              系统管理：数据备份管理，用户授权管理，应用界面修改等。

EAM的特点如下：
1、EAM是一个集成系统，虽然可以分为多个模块，但模块之间是密切相关的，设备、维修、库存、采购、分析等一环扣一环，信息一处录入、多处共享，保证了信息的及时性和一致性。
2、EAM是一个闭环系统，系统分为三个层次：维修规划、维修处理、维修分析。维修规划根据设备等基础数据和维修历史制定设备维修目标和计划；维修处理完成计划的执行、收集各类维修历史数据；维修分析则负责分析维修历史数据，并把分析结果反馈给维修计划。通过这一次次的闭环反馈，使得维修计划越来越准确可行，从而减少非计划性的维修和抢修，达到降低维修成本的目的。
3、EAM的执行离不开基础数据准备，EAM是一种管理信息系统，要进行大量的数据处理，因此，要求基础数据必须规范化，或者说必须有统一的标准，同时，EAM也要求数据的准确性。这就需要管理制度的配合。通常，EAM的数据可以分为三类：静态数据（包括设备和备件的分类编码信息、属性信息、技术规格说明、定额指标等，位置信息、供应商信息、工具信息、维修人力资源信息、车间日历等），动态数据（设备运行数据、维修数据、移动数据、备件库存数据、采购合同数据、维修工单数据等），中间数据（各类查询结果、统计报表、分析结果等）。
4、EAM的管理遵循的是“统一管理、分步执行”的原则，主管领导制定维修目标、规划、财务预算，通过EAM系统下达给具体维修执行部门，维修部门反馈执行结果、集成、汇总信息，只有如此，才能达到EAM的目标。
5、EAM是管理信息系统，不是一个设备过程监控系统，也不是一个维修专家系统，它提供的信息的价值在于人们能够利用它做出正确的决策或作为优化的依据，来指导企业管理工作。
EAM的经济效益
从宏观的角度出发，经济全球化是个大趋势，先进的管理思想和方法是没有国界的。EAM虽然是西方国家发明的，在国外企业中也获得了极大的成功，但设备管理思想和理念是相通的。目前，国内各行业、各企业都面临愈来愈大的竞争压力，减人增效、提高生产率水平、细化管理、严格控制成本，是许多企业制定进一步发展策略的基本原则。EAM系统的实施，完全符合这些基本原则，使得信息系统的投资不在是好看不好用的花架子，从而实现“信息资源化、作业流程化、成本分解化、管理现代化”。
从微观的角度看，EAM能集成设备管理中各个业务层面的各种信息，满足先进的生产设备对现代生产组织保障的要求，使企业更好地适应瞬息万变的市场竞争。使用EAM能让企业达到以下目标：
1、改善工人的安全保障，促进规程的执行，减少停机时间；
2、提高设备的可利用率和可靠性指标；
3、控制运行维护成本，延长设备的生命周期；
4、降低备件库存及备件成本；
5、提高采购效率；
6、更有效地配置生产设备、人员及其它资源；
7、帮助企业更好地贯彻ISO9001质量管理体系的要求，符合行业和政府部门的法规。
根据Gartner Group对众多实施了EAM或CMMS系统的企业的调查统计，资产管理系统带来的可以量化的效益指标如下：

●提高有效工作时间达20-30%
●降低库存费用达20-35%
●减少停机时间达10-20%
●提高设备生产率达20-30%
●延长设备寿命达 10-20%
还有一点需要强调的是，因为EAM相应较为简单、投入少、涉及部门和人员少、实施周期短，企业实施EAM的风险比企业实施ERP的风险要小许多。因此，企业可以根据其实际情况，把实施EAM作为实施ERP的一场“热身赛”，为实施ERP培养队伍，建立信心，从而为成功实施ERP打好基础。对已经实施了ERP的企业，通过EAM与ERP系统的集成，可以解决ERP中因为缺乏专业的设备维护管理功能所造成的企业管理链条的缺陷，使得企业设备维护管理不再成为企业发展的瓶颈。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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