威哥酒楼财务支出管理办法.doc

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苏州威哥酒楼财务支出管理办法

1、 目 的
明确界定公司各项财务支出的审批权限及流程，保证公司资金安全，确保各项财务支出有序、可控，并符合法律法规及集团发展的整体要求。
2、范 围
适用于公司日常经营管理活动中发生的各项财务支出。
3、控制原则
公司各项财务支出应执行“先预算，后支付”的原则，公司各部门每月一次向公司财务部编报“资金使用计划表”；公司财务部每周一次向集团财务部编报“财务支出资金计划报批表”，在集团批复范围内予以支付。
4、审批支付环节控制内容（单笔支付金额在5000元以内）
4－1、各项财务支出审核、审批控制岗位设置和控制流程、单据的一般性规定：
4－1－1、原材料采购（购买前应履行申购程序），经验收合格后由经办人填列《付款审批表》，经部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。
4－1－2、差旅费报销，由经办人填列《差旅费报销单》，经会计复核、部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。
4－1－3、员工薪资由会计人员根据行政部的考勤资料（需经会计审核），计算编制报表，经财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。
4－1－4、除差旅费、员工薪资外的其他需对公司内部员工直接支付的各项费用，由经办人填列《费用报销单》，经会计复核、部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。
4－1－5、除原材料采购，需对公司以外单位和个人支付的各项费用，由经办人填列《付款审批表》，经部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。
4－1－6、固定资产、低值易耗品、软件类无形资产购买（购买前应履行申购程序），经验收合格后由行政部经办人填列《付款审批表》，经部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。
4－1－7、预付、暂付性质的款项支付应根据合同、协议等，由经办人填列《付款审批表》，经部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。
4－1－8、因业务需要办理临时借款，由借款人填列《借款单》，经部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。
4－1－9、各项税款由会计按照税法规定计算并申报（申报表需经财务副总复核），银行自动划转，出纳取回税票后报财务副总审核，总经理审批后由成本费用会计入帐。
4－1－10、银行手续费等财务费用，凭银行结算单据，经财务副总审核、总经理审批后，会计办理入帐。
4－2、需进一步明确的事项：
4－2－1、原材料申购程序：首先核查库存存量——确认需要采购时由使用部门填写原材料采购申请表（一式两联）——部门负责人确认——财务主管审核——财务副总审核——总经理审批——采购部执行——库房验收。审批后的原材料申购单，一份交采购部采购，一份交仓库据以验收。
4－2－2、出差人员应在出差结束返回公司后的3个工作日内到财务部报销差旅费，并将剩余款项退回。出差人员借支差旅费应该合理估算，把差旅费控制在一个合理范围内，不得以出差为名占用公司资金。差旅费支出范围及标准由行政部制定，财务部监督执行。
4－2－3、员工薪资涵盖公司向员工支付的全部劳动报酬，包括工资、补贴、奖金、各项福利、各项社保基金应由公司承担的部分。范围及标准由行政部制定，财务部监督执行。
4－2－4、除差旅费、员工薪资外的其他需对公司内部员工直接支付的各项费用包括（但不限于）：业务招待费、调研试菜费、通讯费、日常维修费、车辆使用费、市内交通费、其他办公杂费等等。业务招待费、调研试菜费等管理上可控费用的范围及标准由行政部制定，财务部监督执行。
4－2－5、除原材料采购，需对公司以外单位和个人支付的各项费用包括（但不限于）：物业管理费、水电费、广告宣传费等等。
4－2－6、各类借款的范围、限额、还款期限、逾期处理办法等由行政部制定，财务部监督执行。
4－2－7、固定资产、低值易耗品、软件的申购流程如下：
使用部门负责人申请

财务主管审核

财务副总审核

总经理审批

行政部进行市场调研选择供应商

可直接使用
需要安装调试

安装调试

验收合格
验收合格

索取发票并填写《付款审批表》后执行付款审批流程

5、单笔支付金额在5000元以上的款项支付还需经管委会授权代表审批
6、解释和生效
本办法由公司财务部负责解释，自本公司总经理和管委会授权代表签发之日起生效。

苏州威哥酒楼有限公司

附表一、差旅费报销单
附表二、费用报销单
附表三、付款审批表
附表四、借款单
附表五、票据粘贴单
附表六、固定资产购置申请表
附表七、原材料采购申请表
附表一：
差 旅 费 报 销 单
年 月 日
部门___________姓名___________职位____________
出差地点

出差事由

起日
止日
合
计
天
数
各 项 补 助 费
车 船 杂 支 费

合计

附
件

张
金额
伙食补助
住宿补助
未买卧铺补助

火车费
汽车费
轮船费
飞机费
市内交通
住宿费
其他杂支
月
日
月
日
天数
标准
金额
天数
标准
金额
票价
标准
金额

合计人民币大写 万 仟 佰 拾 元 角 分
预借差旅费________________元 实报销________________元 剩余交回________________元
备注

会计复核： 部门负责人： 财务主管： 财务副总： 总经理：
注：《差旅费报销单》后必须附《票据粘贴单》，将所有票据贴在粘贴单之上。本报销单随附的票据必须是符合税务机关规定的票据，若因客观原因造成无法所取正式票据的，必须另附说明，但其他手续必须合格（有验证人和领导签字）。
附表二：

费 用 报 销 单

年 月 日

部门:

摘 要
金 额

十
万
千
百
十
元
角
分
附单据

张
合计人民币(大写)

验证人:
报销人:

会计复核： 部门负责人： 财务主管： 财务副总： 总经理：
注：《费用报销单》后必须附《票据粘贴单》，将所有票据贴在粘贴单之上。本报销单随附的票据必须是符合税务机关规定的票据，若因客观原因造成无法所取正式票据的，必须另附说明，但其他手续必须合格（有验证人和领导签字）。

附表三：
付 款 审 批 表
年 月 日
请款部门

经办人

收款单位
名称

帐号

开户银行

付款金额
大写：
小写：￥
付款时间

付款方式

付款原因

部门负责人

财务主管

财务副总

总经理

注：根据所附款项内容不同，本表需附资料包括（但不限于）：收款单位开具的税务部门认可的结算票据，验收单、合同、协议等。
附表四：
借 款 单
年 月 日
借款人

部 门

借款事由

借款金额
大写:
小写:￥

还款日期

部门负责人

财务主管

财务副总

总经理

附表五：
票 据 粘 贴 单

票 据 粘 贴 处
附件张数

合计金额
￥：

附表六：
固定资产购置申请表
申请部门

申请日期

资产名称

资产规格

采购数量

采购单价

采购总金额（小写）

预计使用年限

预计安装调试时间
年 月 日至 年 月 日
预计投入使用日期
年 月 日
申请部门负责人

行政部经理

财务主管

财务副总

总经理

附表七：
原材料采购申请表
申请部门：

申请日期：

名 称
规 格
数 量
预计单价
预计金额
备注

合 计：

申请部门负责人： 财务主管： 财务副总： 总经理： 2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：

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