威哥酒楼财务支出管理办法.doc

精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-苏州威哥酒楼财务支出管理办法1、 目 的 明确界定公司各项财务支出的审批权限及流程，保证公司资金安全，确保各项财务支出有序、可控，并符合法律法规及集团发展的整体要求。2、范 围 适用于公司日常经营管理活动中发生的各项财务支出。3、控制原则 公司各项财务支出应执行“先预算，后支付”的原则，公司各部门每月一次向公司财务部编报“资金使用计划表”；公司财务部每周一次向集团财务部编报“财务支出资金计划报批表”，在集团批复范围内予以支付。4、审批支付环节控制内容（单笔支付金额在5000元以内）41、各项财务支出审核、审批控制岗位设置和控制流程、单据的一般性规定：411、原材料采购（购买前应履行申购程序），经验收合格后由经办人填列付款审批表，经部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。412、差旅费报销，由经办人填列差旅费报销单，经会计复核、部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。413、员工薪资由会计人员根据行政部的考勤资料（需经会计审核），计算编制报表，经财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。414、除差旅费、员工薪资外的其他需对公司内部员工直接支付的各项费用，由经办人填列费用报销单，经会计复核、部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。415、除原材料采购，需对公司以外单位和个人支付的各项费用，由经办人填列付款审批表，经部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。416、固定资产、低值易耗品、软件类无形资产购买（购买前应履行申购程序），经验收合格后由行政部经办人填列付款审批表，经部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。417、预付、暂付性质的款项支付应根据合同、协议等，由经办人填列付款审批表，经部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。418、因业务需要办理临时借款，由借款人填列借款单，经部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。419、各项税款由会计按照税法规定计算并申报（申报表需经财务副总复核），银行自动划转，出纳取回税票后报财务副总审核，总经理审批后由成本费用会计入帐。 4110、银行手续费等财务费用，凭银行结算单据，经财务副总审核、总经理审批后，会计办理入帐。 42、需进一步明确的事项：421、原材料申购程序：首先核查库存存量确认需要采购时由使用部门填写原材料采购申请表（一式两联）部门负责人确认财务主管审核财务副总审核总经理审批采购部执行库房验收。审批后的原材料申购单，一份交采购部采购，一份交仓库据以验收。422、出差人员应在出差结束返回公司后的3个工作日内到财务部报销差旅费，并将剩余款项退回。出差人员借支差旅费应该合理估算，把差旅费控制在一个合理范围内，不得以出差为名占用公司资金。差旅费支出范围及标准由行政部制定，财务部监督执行。423、员工薪资涵盖公司向员工支付的全部劳动报酬，包括工资、补贴、奖金、各项福利、各项社保基金应由公司承担的部分。范围及标准由行政部制定，财务部监督执行。424、除差旅费、员工薪资外的其他需对公司内部员工直接支付的各项费用包括（但不限于）：业务招待费、调研试菜费、通讯费、日常维修费、车辆使用费、市内交通费、其他办公杂费等等。业务招待费、调研试菜费等管理上可控费用的范围及标准由行政部制定，财务部监督执行。425、除原材料采购，需对公司以外单位和个人支付的各项费用包括（但不限于）：物业管理费、水电费、广告宣传费等等。426、各类借款的范围、限额、还款期限、逾期处理办法等由行政部制定，财务部监督执行。427、固定资产、低值易耗品、软件的申购流程如下：使用部门负责人申请财务主管审核财务副总审核总经理审批行政部进行市场调研选择供应商可直接使用需要安装调试安装调试验收合格验收合格索取发票并填写付款审批表后执行付款审批流程5、单笔支付金额在5000元以上的款项支付还需经管委会授权代表审批6、解释和生效本办法由公司财务部负责解释，自本公司总经理和管委会授权代表签发之日起生效。 苏州威哥酒楼有限公司附表一、差旅费报销单附表二、费用报销单附表三、付款审批表附表四、借款单附表五、票据粘贴单附表六、固定资产购置申请表附表七、原材料采购申请表附表一：差 旅 费 报 销 单年 月 日部门_姓名_职位_ 出差地点出差事由起日止日合计天数各 项 补 助 费车 船 杂 支 费合计附件张金额伙食补助住宿补助未买卧铺补助火车费汽车费轮船费飞机费市内交通住宿费其他杂支月日月日天数标准金额天数标准金额票价标准金额合计人民币大写 万 仟 佰 拾 元 角 分预借差旅费_元 实报销_元 剩余交回_元备注会计复核： 部门负责人： 财务主管： 财务副总： 总经理： 注：差旅费报销单后必须附票据粘贴单，将所有票据贴在粘贴单之上。本报销单随附的票据必须是符合税务机关规定的票据，若因客观原因造成无法所取正式票据的，必须另附说明，但其他手续必须合格（有验证人和领导签字）。附表二： 费 用 报 销 单 年 月 日 部门:摘 要金 额十万千百十元角分附单据张合计人民币(大写) 验证人: 报销人:会计复核： 部门负责人： 财务主管： 财务副总： 总经理： 注：费用报销单后必须附票据粘贴单，将所有票据贴在粘贴单之上。本报销单随附的票据必须是符合税务机关规定的票据，若因客观原因造成无法所取正式票据的，必须另附说明，但其他手续必须合格（有验证人和领导签字）。附表三：付 款 审 批 表年 月 日请款部门经办人收款单位名称帐号开户银行付款金额大写：小写：￥付款时间付款方式付款原因部门负责人财务主管财务副总总经理注：根据所附款项内容不同，本表需附资料包括（但不限于）：收款单位开具的税务部门认可的结算票据，验收单、合同、协议等。附表四：借 款 单年 月 日借款人部 门借款事由借款金额大写:小写:￥还款日期部门负责人财务主管财务副总总经理附表五：票 据 粘 贴 单票 据 粘 贴 处附件张数合计金额￥： 附表六：固定资产购置申请表申请部门申请日期资产名称资产规格采购数量采购单价采购总金额（小写）预计使用年限预计安装调试时间 年 月 日至 年 月 日预计投入使用日期 年 月 日申请部门负责人行政部经理财务主管财务副总总经理附表七：原材料采购申请表申请部门：申请日期：名 称规 格数 量预计单价预计金额备注合 计：申请部门负责人： 财务主管： 财务副总： 总经理： 2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报： -精品 文档-