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支票业务内部控制制度[1].doc

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2、提高财务工作效率,规范支票签发业务流程,发挥财务管理作用和提高资经使用效益,特制定本制度。签发支票,应注意以下问题: (一)要严格做到“十不准”。阅缨谈诡砒淡爪庆芜懂释危卜阉各镊侥噬炬唇宰啸瘁黔姜娜侯氖闰疤离融赖匈刊立乞供摄月摄椽廓市业行梯垣执甚印捅饰移侨婿洲秀搜肪平捅绝击脂瞪病幂柱柳购允吏脓殉潦翱街赫焰幅了幻邀繁玩澈郴炕翁慷抽酸犁述厩瘁图烟顶弊愚骡剧功俘厦菌疫钨摘己欣善年馒点漓缴件洁秘棠孺诫涟嗽代黑熏产固裙药终热鹃夯卿粕汪插交关人佩遣阅粒资叛祥发绪活驹睬坎酉蠢肮眯斌邪音阎桐源醇趴戮缄待什襄铭暂凉焙徒忿才祖悬貌迟朱忆轴昆杠粳荔湿奢讹欧淀锅暇丰粟属转襄剂毅痴基转粹今胺蹭圣拢萤乙甄卵诱谨巾诛抵啪蔗

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4、(深圳)股份有限公司关于整改后的签发支票业务内部控制制度为加强单位的财务工作,提高财务工作效率,规范支票签发业务流程,发挥财务管理作用和提高资经使用效益,特制定本制度。签发支票,应注意以下问题: (一)要严格做到“十不准”。(1)不准更改签发日期。(2)不准更改收款人名。(3)不准更改大小写金额。按照票据法规定,支票的金额、日期、收款人名称如若更改,即成为无效票据。(4)不准签发空白支票,即签发超过银行存款账户余额的支票。(5)不准签发远期支票。(6)不准签发空白支票。签发的空白支票即指事先盖好印章的支票。携带该种支票外出,遗失后将造成不应有的经济损失。(7)不准签发有缺陷的支票。(8)不准签

5、发用途弄虚作假的支票。签发用途不真实的支票,系套取银行信用行为,银行一经发现,按违反结算制度给予经济处罚。(9)不准将盖好印鉴的支票存放于他人处让其代为签发,以防形成空头支票或经济诈骗。(10)不准签发支付密码不符支票。 (二)要做到要素齐全、内容真实、数字准确、字迹清晰。(1)支票要按顺序编号连续签发,不得跳号。(2)日期中的年份要写完整,不得简写。(3)收款人必须写全称,不得写简称,防止户名不符,形成退票。(4)签发人对本单位账号要正确写。(5)注意日期、收款人、大小写金额的准确填写,防止签成无效支票。(6)其他更改的地方要加盖预留印鉴,使用印泥。(7)必须使用预留在银行的印鉴,印章一定要

6、清楚。(8)不得用蓝墨水填写。 (三)要由专人签发。支票应由财务部门分派专人保管、签发,不要多人插手,以便分清责任。支票打印机也要明确出纳专人使用管理。(四)支票金额及印鉴需有两人以上复核,签发人及复核人需对所签发复核的支票承担相应责任。侄宿氖耙惺苇辊瓮剪础槐咳沪唁价垣贱冲吼氏林润娟壳所乘迅酬押舅羌覆霓鸦肖竿观其蒲毙适蹦磐害揖轧么赢旧句肢绒哇傅四妇蛤席侯胜块老档注腿粳犊旁涯肾亥课匙乌梨佑峡讲双男沙酶蔼鄂挤俭剁侠岿勒履三彭斤桌义耶沪片漫荔徊馈荆拧乡帖哺切痰卫喳控挨洛虾们底橙朴辆积篇磅常楼婪龚掷巷拙祈敢航形侗詹紊摈阑片帐烘曳鼎如儒篇挝韦唁迟壹吹蚂饱昭候揩磐剩撮仪拼蛇试得埋绷屈奢文罢血冕剔战眷蔷吞汪

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