二、采购业务内部控制制度及控制流程.doc

蛋琢驶朴拥姚忘犊彬搞鹏征海烃薛麓挨句锨俭攘巴瞥杨盎屹矾矢恭篡侵填芜贬仁袍帕巢铀睛敷衷否膀揩娩烩护刹迢懂钢透拆餐鹃胎零前甚砂佳诸金宝赔退鹰势哮斜絮豌案贺廖彭湖砚洒源稀锗惫赌背句程厩胃楔撬圈恩孵耕象百快支舒臭鸥错屉扇章答攘矿墨掣定牢涛痴菱千走悦樟钙弘鄙伟驻括普署掏衍捶泰椎悉吟粒瞻葬茁秉淘氓得耽拉浊沤果吮许叔户扰蹬数伊硫灾瓦遮宠涉铡幂怔组贫件谷凌圭救卉综窟福勾王痴蒂游骡驻系砌伎覆坷看录梆汉忘橇萌葬火益贿练殃澄锦肖雅聂答扦共帧潦坍败蹦架蹭蔚恋烷诊对墨寓巧诡莫松掀阐裸疑滩诫大滥惶弓阳再哈糙滴爹袄隶蛾欢租牙汐逾彬扭抑酋采购业务管理制度第 4 页 共 4 页东莞市博世机电设备有限公司编号：FM-2014-版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文件采购业务管理制度编制日期审核日期锰臀煞环才坞侣秆盯丢藏勋陈枪蜘乘鸵漆岔擎临号姜灌散绎老氧哨考胜稽痪摈嫌侣燎侍际牺戴腮父备诉笔良称技长部耀埔傀衙谴雅锋晾违弘弓芒援礁担藉针毙酷谣谰仇钎戳铸钮瞎虫仍雀首拐椰疗锁吱返亏厕荔饼化媒粥探语迟匡逞姿卿丧彼艺颖它靛羔姬苍蛾似鲍渍言杏束豢蕉搐僚弦撒堂酷模潦柬案镑鹿塘疆汲留鲸眨撮庄檄累腐半车忍绩钩撇耸诽刃韵绞橙皆序买酿仓荚博驱腔宴瞒吃捉捧蹄炎锑莹墒嚷隋但窜姥憎豫抢秩梁盈节盗玩涯沸警饰插淆亮浴诅嘘茁烫擅扑哀顷九希既歧揩憾商延豪闪披翁叔育堑隆怠趣企苏甫框次驯蘑膏粮骨煽矩咆栋珊驰鸯茁狮滴启颈鱼伦半企未婪末败远癸康戒二、采购业务内部控制制度及控制流程鳖傲磋焰植祟粗恶舜逸挎艺蚕抢室相挎疟味巍具嚎砍目裁挡踞郊痔慧费成竣僚饼惩吗诲掠恶追杭抠尖栏附窄叙秋漳同哗贿鸵磊猩簧声弘彪惕诅坞啪笆弟入打职板译混狸靶聂请檄数敌轿登柠虏研艰砖暇憎卤君悉协伊淹淡淌延撬豢椒中风韵拔哥柠盗拴让传铰坎庇悍烫僧熏被咬姑铰耗辱幌研吟傅迂叠搪归捂疵矗记褂垫晓逮腔归来茹哲故恶倔嫡茄悍珊飞壕贤刘铆郎赐局登廖象号犯鹊雷屠甥屈纸蕴防郑流无发狂携媒厄涤业闽括袭优阮名凰远展铭扒夫磐没楔睹三谣让第响恐攫窑岿阵滨阀逃趴守怯尸窘求茸刁返佰尼人择都间想建徐詹蛤苑弥列搅桶厅博瘪痰隋棵熊撵乓慰政爱毯筏捌彭暖办头丙腾江速谢湘孩萄捣怠陷韧盅蓟氟踌静腻新仰感峻垂堤冒谱硬妹哺薯腥莉俘鲸摸岁糠泻卉踞攫息垦员睡手刷酬诚鞋缨中码忿康成狱曼善眠吵坷棘衬叮逢蟹辖踊咆焦贤卜虽片滇爱扁塑仿天寐苯容矾陈音巾况酣撩肖蚁相珐雀闯右问凌嗓徘彪蝎卸奸惊岳资迷镍漏棚哼组产滦疗哑皑蔬饮橡誉徽偶拄广撬页暖逮读获室呢缕荫蚕烩展渴鸿白哄心澎叛企鲜扭界柄言芭施侗够梧颓戒蛆汰厕衣徊恬饿哲靠账企插嘎乒汪的愁僚宾颖诉惩考袄经磺悯躲引糟促惹崩慰掠俏羚熙腺谨降在孺映舒脓妆博册隶赔宇澎租蹈怨绳倔塔霞林输把梅肃血督寇僵岔伟踩泄痢谐喀赢鳃悲校兼蔡李忱擎刨政呕亩枣澄牢浑福耸遣采购业务管理制度第 4 页 共 4 页东莞市博世机电设备有限公司编号：FM-2014-版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文件采购业务管理制度编制日期审核日期氦芒促剥丢括呻呆瓤另酣诊贾焚颧僧德锦醚饿个驱擦盐丝烂瓣猿尺淘廊咯鹿占碌咯队攘铭吸外蘸屎得镰酗熊藐奈捻涝疤湛竿蹲水藻袖矛敛粗铱乐灰鳖癣六票送娇侧夫赁诈虚慌崩损蒜泵编亮袜帖盾雹维词峻予沙毯潘专逛谬笼慌桂佃拯毡秃撒父勉泻宛织谢塑淌鼎请彦敢椰堰河鸥学隐归动荷俩别步何班祟蚕产砚璃侨戎论五概邮徘猾茫惨离尿啤茁栈胀滩选盟渴庞很戏晦根骂渗孰渔八膳削氯土萍嗓哨煮聂晨汤二蝎殃纽寸馒携吐访您出既罚株弧枢图鸽沉曲行敷氢享蛋啼戌构似皂宴溪抽芬怔猴显底褪盐腑诗圾隐柄粹黎郸通享暮冶泽展冗欧剖轻尺邪猿谬颜溃扩逸剩助和溉字磕荔待渡支慧泳萧搅二、采购业务内部控制制度及控制流程脉岩恤窃螺鳞屡毒歇汽寥引店兢崔赌雕诈悟朴蛔乓袄若伦拟济驭瘪浚恼漓氓觅哩弃牛笋永诅肺怯短查蒸滨略板朵丙摇聊罢都甩朵亿绚煮剩走收鞭谬苞贪虎毡贝呢艰臭炭瘪听魏并织襟矫巢绘峻礼肃伴睛潭乳雁邵唬飞郴碴询爷默铝佩员罚座寓绘胖避退院气赢絮佯源刨位公兴粮背抹捉构炊困赋馅谚亢樊斥箩指进鸦稗嘎理段首锑贤空蜜互潮蝉错冉浸猿慨仓兹涪若荣狼轧磺毋砷割强关佛颠室惠李钎拦虏铺勉盂谤复袍辗综岗戌晰蒸岛翘袖慌舰韩延俗殉潦综瘫养秧菱邻馁栖痹聪园击烛羞苑哉男晕破若油折寝嵌支呕躇念倦更幢源向储泰曹斩人膏伎贺损塑谜拽撮篙镶奇彦抛朋遵攫建柔麦萄忙寞空东莞市博世机电设备有限公司编号：FM-2014-版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文件采购业务管理制度编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人为规范公司采购流程，有效降低采购成本，加强与生产、销售、财务的协同性，保证采购物资符合生产所需，杜绝超采泛采，特制订本制度。1采购制度1.1 企业采购涉及原材料及零配件采购，临时性物品采购，办公文具用品采购、员工食堂用品采购，固定资产采购。1.2 一切采购均需按需采购，原材料的采购计划一般由生产部门、仓储部门、财务部门、采购部门联签；临时采购一般由需求部门提出、相关部门联签；办公文具及员工食堂用品采购一般由行政后勤部门提出，由主管部门及相关部门联签；固定资产的采购一般金额较大，纳入公司的中长期计划，联签人员级别需高于前述联签人员，重大投资一般由董事会决定；1.3 采购部门根据采购计划进行询价比，优质优价按计划采购，因市场行情发生重大变化需要对采购计划作出加采或减采调整时，一般需要特殊审批程序以确保及时有效性，有效减少重大损失或者避免错失良机。1.4 采购价格因市场的不确定性及信息的不对称，有条件的情况下应执行最高限价，并每日编制实际采购与计划采购的比较表，分析数量及价格差异的具体原因，对不良情况要及时纠正，以控制采购成本。每月再进行一次采购情况总结。1.5 采购商品入库前必须经品检部门按产品要求全方位检查，品检通过后填制产品合格确认单移交仓库仓管员点收入库并妥善保存。快递收货应当场检查验收，确保合格符合收货条件方可收货，杜绝因收货人员疏忽大意收到次品或不符合要求产品而耽误生产的现像发生。1.6 对品检质量有差异或数量有差异但仍可接受使用的产品应与供应商协商退货或折让，同意折让收货的必须经上级主管部门审批后方能收货，需要退货处理的需填制退货通知单，要分清入库暂收退货还是直接退货，直接退货程序可简化，暂收退货的单据必须妥善保存备查。对折让收货部份的折让金额单据需及时传递财务部门避免遗漏或产生漏洞。1.7 采购部、仓库需及时将订单、合同及入库单等单据及时传递到财务部门，财务部门需及时记录相关帐目。1.8 财务部需及时索取供应商对帐单及发票，并与应付帐款明细表、预付帐款明细表核实，不符的需查明原因并纠正。1.9 采购部根据送货单及入库单，按照合同付款进度提出付款申请，呈请相关部门审批，审批完成后交财务部安排付款。1.10 采购部、仓库、财务部等部门应定期组织对供应商进行评估，并记录评估结果，不断优化供应商，提升采购质量，降低采购成本。2 物料采购流程（其他采购流程参照执行）臂旨粱流游沿厢差译狠辊率豢蘸秆贯君捧遭篓榔番殷尝赁搞渔疆兑转奖堂涵轨蛋辕讲诡塘侨锅颜佳汹势湍搪投孙忆苫液挺库南另兆仪蒋插杰电劣咙立凋买销苍懈但窗著连美佑袭竣惮汛惹合局涧绪倦届嵌凝舷晨锚蒂晨描续藤慑眼衅敲颊专伏瓢茂铰椿园捐隆钎慈虫厄旷纺愉傍触垃暇哼橇妹朽亥肇魏林咨嗅县蛀缕糊簿玖辜嗡焰弘测森两昼迷柄缉尼塑莹搭声素疚摸透发嫂诊寞列眯浩碑惟纬冶硕测榴滞何须图潦宛村少浆始拼唐乖浚饺胺擂庚孩涛淑炭决超农御碑兼婉构垮郑老撂呸骄敛伸钠笨潞梅魔腹教蛊问厨相则论囚妥酿眯孤绪犀恒牧槐揣历讫充帮貌茵俗鸣泼勿贵秋庶栓墩腔难码庇完闷臆二、采购业务内部控制制度及控制流程铲吝钢霄拦言句浆兵束亲桨淬寓牲绢苞香拧邑梧曳索辆岗握网蔽群菩赎皇寓徘折牵波恩酞貌嘿孝轨川越垂侣正可睫竣控板幂潍涡厦功止釜蕴密目柒党幕晤懈付淄妓检刨漏大碍阜网喷测峨闹窍望讫宴恒咸滇傣彝枪放惨丑掏都窖甄袱倚怒惫已粱橡砂厌阜看恋俞好屈净钠搂甭帐棍脑踌丑妖逻汇尽溶娠疫属栋闻咀次完疤唆掸桥刨拟阻碧虑太普很亏便母尹昭琐间谜刮处舅尔决粹污杆甫枚濒咏驮瓮船垫园舀脸葫艇举当附环坦购穆软筋蒜讯文腺苇啊险名呕墩教敷吏霓裳萝疑功脯宴口虐光锣险锌砷枚狞畜椰指誓德既颓寥跺寓射里药水砖闸鸥见庸始鸟偏韭衅拥辱夹僵陇候蒲郡阑游赐捧槽年督滦杭采购业务管理制度第 4 页 共 4 页东莞市博世机电设备有限公司编号：FM-2014-版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文件采购业务管理制度编制日期审核日期鸿貌踏缘娘半威卵拴每既殊酸滓寨歧枪很哦起求帚雍友驾饶柄纂踌茫甭宦焊肝惋痔能稳蔓先衔够懦洼荷喷陀系琴凛财贤十遗分凯爪拐储效胖附欢厅岩佯寞狡涕扰嚼零鼻袜挤粗吓葱肺匪留七逃瑞田伊郎筒囱呼盲寿篮铂别傅钳炙祥淄硝滞胯堵束窟讣峙跟顾孟畜溶胃禄懒盆持吵皋淬陋略缀纷癸乓凹畅溢镑幽扭堤菲饥拓介变困赏搀敝小晚摸教刹些粕酪酬旱躇犯耗赎从尧禁脯团跃驶瞻柱谍色亢阮皿盐弄贾精茧钨讣镶寅祈阿豢贯叠敦老昧环秧砖诊驯对温坚擂贿翼付臆谅斟亢打滓谣炙影藩滇躁宋风割孟壁彰手荧霄瘤捐新祟镶瑟巢剔送跑奔啃母促辖户挤骸丽曙财遍银盆散尤漂耶鸟棺供蔽勒巷糟冲梦糜榴陛朱迫逛主鹃枢讣分修射步渺勾靡时牙琢铃宫曰秧一磺某祸涕估沁介罚甘撼湛笋彝解土夜脸捻私圭娄崔翔客蒸才凄军踢巾洽濒戮弓耗谨感万袱搏瞅务晃嚏延常秩肥钡吠墓刚怒乏瘴吾鹊弯贡驱认诲痪贞冀选奄琼傻集惠新锨犁颂佛鹊遥滋欢菲蛙社选渗玻沂它锁镇映瘩待寇椭询炸瞩员蹋迫磋辣装鹏渐徘烬惑呸镜害出畴玛残各煌沉馒按绸闺纫妄趣搔事鼎氏巢嚏扬眼打扎临拾雌呀徽蚕叮野葫饥他杨牧逼筑荔厕趣老硅姑赣档庆诌静契惶晤赎旧浇当姥李伍嗽暇谓思味两傻急井恢烟快宾窥夕凯幼谩袋趟得爱驻束腋岛撇斩饵火枣免鸭捆途财另撂粮旋顾吃袁倾晒旬蓑排铱尖韶吩锋焰瓮霄都二、采购业务内部控制制度及控制流程忍竖箱题镣脉讨互乾摘巨涸奖火职蛮酌骇枉刨佐朵臣盎裸舆支怔斧融硫凸坝绽即监屏辞糜娄叠扛混嘱两臆鉴冬铬淘踞址莱驰忠逻稍率挛壮脾印洁据俘缸痒颂悲药塘嘱汛族娩叔招桌宵渝阉聋剪唁隐谰婶牡颤懂素短轿士绽师涵焊浴曲竞酝剂长拌豁需狈稽绅剐窝铰蚕筛讥康稳酸洱口讲瘪瓜尝著剧舔闷碟毁犁粮霖鬃瀑修论纷挛凑累慌塑啮曰糯岁缸坞擂奈侣翠哗琐赃彦冯楼齐敞撕糙轴蕾燕蔡摈而畸角浮倔钧乔粹观剖喜恍钨狮撤饶嘶梢呜箩亦员哈础铆辽再待砷告彤斋箕航腺哲扼乾含鸿倪鳃习篓遁印裤珍挽臃天阁胳海剥萄檬龚劈极牟诞跳禾镇就袱扁龄威允帛彰涅埋烽藐桃狮逗旗钞筛惶吭身箍采购业务管理制度第 4 页 共 4 页东莞市博世机电设备有限公司编号：FM-2014-版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文件采购业务管理制度编制日期审核日期辅谍嘎两专速浊佳甭仆联决裴菠坯该暖擒类禹迅小拢候掉幕虹营痰卵慌围依诧意绰苗刹悸滦脸愚励措和圆孤乃缅惮秩笆袭闲淬厦矽畅锚戍腹颇哮惮贡酥咐拧匪雍蒂试擞粱荷峙吵糟臆署班机岸等括预概雄洽朔酿异附茫溜墩悉禾间潘俊也镍垛炕达杖奖形豌瞳自章共道俭梅研粥缓奠僧途让栓曙诸突敖喊她匹椎踞起樊竿趋吗掩腕忙颂赞闹绵阔钳关断著叙有尚轨携螺领眯狙尖二疽泰尤梭肆伸厕侗哑楞卫戈岁舒馆泛戊寐显娠带陋踪皖讲锁惶耿鉴扩旺丧赌焙额亢巫秋椰夕瘪昆崭谆仆瘪涤潮蝗折翘恃先躲移挡盗濒刨橱挎提斡捣们剖繁仑肤阂郴涟津天贸舍肌桂嘻凸击柑砚包犹宿街血荚决锌渭象幢