补货、收货管理.doc

订货、收货管理第一节：职责划分：1、 营运经理:（1） 负责订货、收货工作的全面计划、督导、效果评估和优劣奖惩，并针对存在的不良问题及时制定改进控制方案。2、 部门主管:（1） 负责具体执行、落实订货和收货计划工作及反馈问题；（2） 对订、收货工作日的人力进行合理计划安排；（3） 对各员工进行补货、收货的工作标准进行有效培训；（4） 对每次的补货单进行发放、回收。对补、收货的彻底性和数量进行核查，并及时更正完善；（5） 及时清查出漏补货商品和补货量不准商品，及未到货或到货量不准的商品，并作问题统计和责任追查；（6） 每月对各员工的补货工作进行优劣评估，奖优罚劣；每次收货后对未到货或到货量不准的商品进行书面统计并电脑存档，交经理与采购部沟通解决。 3、 员 工:（1） 平时作好所辖区域的商品陈列和整理工作，保证所有商品均陈列上架及一货一签，且对未接主管正式通知删除的商品即使缺货也应确保货签的完整，以增加每次补货工作的全面性、准确性及工作效率；（2） 主动按公司规定的补货日期对自己所辖区域的商品进行合理补货；（3） 在规定的时间完成补货后，在补货单上签名后上交当班主管处理；（4） 收货员工应对所收商品的数量和质量进行60%以上的抽查，对贵重商品应进行100% 抽查（供应商直送商品），并在收货单上签名，将存在的数量和质量问题进行书面统计后交当值主管处理；4、 输单员:（1） 在规定的补货日期，对经主管或经理签名确认的补货表按实际商品和补货数量输入系统，报请当值经理审核,无误后传给采购部；（如有输入错误，须承担相关责任）（2） 完成后及时将所有补货表汇总交当值主管存档待查。第二节：操作流程一、订货流程:1、补货日期的前一天，主管作好合理的人力及空白补货表安排；2、补货日员工领表后，对所辖区域的商品按货架从左至右、从上到下抄写需补货商品，并视销售情况确定合理的补货量。补货过程中须注意以下事项：A、 是否有漏补的商品？B、 是否有重复补和不需补的商品？C、 该商品销量一贯的稳定性如何？现库存量多少？D、 该商品是否有促销活动？开始或结束日期？E、 商品特性是否属季节性商品？F、 补货表抄写字迹是否清晰、工整、正确？G、 补货公式：订货频率（周数）+供应商到货期（周数）X销售率（每周平均）+货架上限的1/2以订+运输中+现货=需订货数量3、在既定的时间完成订货后，在订货表上签名，及时将订货表交主管处理。4、主管接表后，对照电脑销售和库存数据进行核查，计算准确订货量。确定了补货的彻底性和订货数量无误后，签名确认交网管员处理；5、输单员接表后，核查日期和是否有主管签名。无误后按表上的实际商品和数量录入系统，报请当值经理审核无误后，在规定的时间内传给大仓。二、收货流程：1、收货主管做好收货预约计划，在收货日期的前一天，合理安排好人力；2、收货时，需由超市当值领班以上人员、收货员、防损员共同收货及签名确认；3、收货过程中，对于下列异常问题的处理要求：a、无订单或订单过期的商品，原则上不予收货，但须及时与商品所属部门主管沟通协商，由营运经理视店铺的实际需要书面批复，以便作出正确的处理方式；b、数量少于订单要求的商品，原则上予以收货，但仓管需及时对订单和收货单上的数量作出相应更改并得到供应商的签名确认，以防止损耗。另外须作好详细的书面差异登记，便于作每月到货率统计；c、数量大于订单要求的商品，原则上按订单上的实际数量收货，特殊情况经店经理书面批复可视实情收货（需注意及时修改相关单据的数量，以确保收货单上的数量与实收货品数量保持一致）；d、名称、条形码不符订单要求的商品，一律不予收货，并由收货员作好书面登记，以便于与采购沟通；e、对于商品的质量的验收须严格按公司的商品质量验收标准进行收货，特殊情况须店经理以上人员书面批复；f、对于数量的清点，以订单上的规格为准（一般以最小零售单位计），对供应商直送商品，原装箱的进行50%以上质检、点数，非原装箱的必须进行100%质检、点数（特别是贵重商品），否则，因收货人员工作失误造成的数量短差、质量问题，将由该收货员全额赔偿。情节严重者将作不诚实行为处理（最高直至追究法律责任）。3、收货主管及时沟通商品所属部门主管组织人力及时将货卸往卖场，有条理的进行上架陈列工作；4、对贵重商品（如：高档烟、酒、化妆品等）由超市主管亲自联同防损、收货员收货，进行数量和质量的100%核查。无误交接后，及时送往专用仓保管；5、由收货部对相关问题（如：质量问题、数量差异、到货率）进行书面登计，并每周一按供应商进行统计，交营运经理与采购部沟通控制；第三节、总结：1、 超市主管每月1日统计上月在订货过程中出错最多和最少的员工，按规定进行相关奖惩；2、收货主管在每周一，进行收、换、退货异常情况（质量问题、数量差异和到货率及采购支持度和供应商配合问题）统计，将相关数据交营运经理与采购部沟通解决，以防止问题的重复出现； 完 商品质量验收标准一、鲜肉类： 1、鲜猪肉质量验收标准： 肌肉红色均匀，有光泽，脂肪洁白。外表微湿润，不粘手，弹性良好，压后凹陷立即恢复。具有鲜猪肉正常气味，无泥污、血污，肉也整齐，无碎肉碎骨。精肉无多余脂肪。无黏液渗出或很干的表皮，无点状，虫状等小颗粒灰白寄生虫。 2、鲜牛、羊、兔肉质量验收标准：肌肉红色均匀，有光泽，脂肪洁白（羊、兔）或淡黄色（牛）。外表微干或有 风干膜，触摸不贴手，弹性好！指压后凹陷立即恢复。具有新鲜牛、羊、兔的正 常气味（牛肉微膻、羊肉重膻）。无泥污、血污、肉边整齐，无碎肉，碎骨。 3、鲜鸡肉质量验收标准：眼球饱满，皮肤有光泽，淡黄或灰白色，肌肉切面发亮。外表微干或微湿，不粘手，弹性良好，指压后凹陷立即恢复，有正常气味。无毛、毛根、口腔及宰杀刀口无血污、杂质、无紫斑瘀血，净腔、禽腹内无过多脂肪，腹下刀口不过长，刀口整齐，重量0.85kg左右，（鲜鸡最好是当天杀当天送）。 4、鲜鸭、鹅质量验收标准：眼球平坦，皮肤有光泽，乳白或淡红色，肌肉切面有光泽，外表稍湿润，不粘手，指压后凹陷立即恢复。具有鸭、鹅的正常气味，无毛及绒毛（尤其在脖、翅等处无较长的细毛）毛根口腔及宰杀。刀口无血流、无紫斑瘀血，净腔腹肉无过多脂肪，腹下刀口不过长。刀口齐整。约重1.5kg-1.7kg左右。 5、鲜猪脚质量验收的标准：品质新鲜、去蹄壳、不带蹄筋，刮除粗毛和细毛。刮除趾间黑垢，无松香残留。 6、鲜猪尾：品质新鲜、去毛洁净，不带毛根或绒毛。 7、鸡爪： 品质新鲜，呈白色或灰白色、无黄皮趾壳，无血流血水，无残缺。脚趾根无黑斑，允许有少量的红斑。 8、鸡翅： 品质新鲜，无残羽，无黄衣，无伤斑及溃烂，无血水、无血污（全翅200克左右，翅中100克左右）。 9、鸡脚： 白色或灰白色，无黄皮趾壳，外形完整，无断骨，脚垫上无黑斑或无血污、血水。二、内脏类验收标准：1、 肠：乳白色，稍软，略带坚韧，外形完整，无变质异味。无破损。无病变组织，无瘀血，充血，出血，水肿等现象，无肠头毛圈、脂肪内容物、肠内无内容，去净黏膜。 2、肚： 乳白色。组织结实，无异味、外形完整，无溃疡及其他病变现象，无内容、无黏膜、无油边、无脂肪、无瘀血、肠头毛圈。 3、肾：淡褐色，有光泽，略有弹性，组织结实、外形完整，无脂肪和肾处膜，无炎症脓肿等病变、无异臭、无杂质。 4、心：淡红色，脂肪乳白色，稍红色，结实有弹性，外形完整，心房内无瘀血。无凝血块，无病变，气味正常。 5、肝：红褐色或棕黄色，有光泽，湿润，略有弹性，组织结实微密，肝叶完整，无脂肪、胆囊，无寄生虫、炎症水泡、薄膜，无胆汁污染，微有腥味。 6、舌：品质新鲜，外形完整，无根附着的肌肉，舌骨、舌苔，脂肪无病伤、无异物。三、冻肉类： 1、冻畜肉：外表颜色比冷却肉鲜明，在表面切开处为玫瑰色至灰色，有手或热刀触之，立即显示鲜红色。肉坚硬，像冰一样敲击有响声。化冻时，有肉的正常味，略潮没熟肉味。脂肪猪、羊为白色、牛为淡黄色，肌健为白色或灰色，无杂质。无肌肉风干现象，无白、黄绿斑、紫斑、污血，过多冰衣，无白霜。按标准部分分割，外包工装无破损，有生产日期。 2、冻禽肉：外观滋润，呈乳白或微黄色，基本无血脉，无风干现象，无白、黄绿、紫斑，无冰衣，解冻后与鲜禽特征相同，外包装上有生产日期。四、水产类： 1、鲜鱼类：外表黏液透明，肉色光泽，气味正常，鱼鳃禁闭，色泽鲜红或粉红，眼角膜光亮，手持鱼体下垂，不弯曲，肌肉有弹性，不易压出凹陷能迅速复平，肌肉呈现正常颜色。 2、虾类：头尾完整，有一定的弯曲度、虾身较挺、呈表白色。半透明不发红、外壳有光泽，稍湿润。 3、蟹类：腿肉竖实、肥壮，蟹壳纹理清楚，用手尖持背面两面平直，体重，气味正常，外壳完整，钳、足无断缺，无空壳现象。 4、乌龟：色鲜艳，皮微红，有光彩，多黏液，体形完整，肌肉柔软，有弹性，光滑。 5、冰鲜鱼：鳞片上覆有冻结的黏液层，天然色泽明显而不浑浊。眼球不突出透明重复冰冻的鱼鳞呈暗色。解冻后，有光泽。有一层清洁透明的黏液，鳞片完整、不易脱落，具有海水鱼或淡水鱼固有的气味，眼球饱满突出。角膜透明，腮鲜红、清晰、腹部坚实、无胀气，开裂现象，肛孔白色凹陷，肉质坚实，有弹性，骨肉不分离。（带鱼：身体呈银白色）。五、瓜果验收标准 1、外观（感观）验收标准：A、新鲜度：a 水量：充足，无空壳，皱皮，干涩现象。b 色泽：新艳，光亮无变色现象。c 硬度：饱满，充实，软硬适中。B、机械伤：保证新鲜条件下无人力造成的伤害。挤伤、压伤、碰伤、伤口和裂伤等。C、病虫害：无不良病虫害，表面、中间无虫卵遗留，无虫眼。D、形 状：曲红谐调、外形优美、果实大小适中、无不良图案及异状。E、成熟度：适中，无过熟、未熟现象。F、污 染：无污染残留农药。G、包 装：如有包装应完整干净。 2、视类别特性收货标准：A、瓜果类：外表光亮无较明显斑点，有较新鲜边接的瓜秧、形状正常，无软塌处，成熟度及大小较适中。（如：无籽西瓜、黑美人西瓜、有籽西瓜、黄肉西瓜、黄香瓜、哈密瓜、白香瓜、翠蜜瓜、洋香瓜等）B、柑桔类：不空壳，水份充足，外表较完美、大小适中（如：沙田柚、红江橙、雪橙、脐橙、天子果、新奇士、青柚、黄柚、黄金柚、潮州柑等）C、桨果类：无腐烂、变色、外形不完整、不成熟现象，（如：进口红提、进口青提、奇异果、弥猴桃、南非无核青提子、黑加仑等）D、芒果类：成熟度适中、无过熟、无过生现象、大小适中（如：菲律宾芒果、腰芒、香芒、澳洲芒、象牙芒等）E、其它类别：按外观收货标准收货。 备注：因受气候、季节、价格等影响时适当调整。六、蔬菜收货标准： 1、感观收货标准：A、新鲜度： A、水量：较充足、无萎蔫、皱皮现象、无泥沙等。 B、色泽：正常、无变色、外表光亮、鲜艳。 C、硬度：叶菜挺立、瓜菜饱满、结实、无空心，根菜略硬。B、机械伤：保证新鲜条件下无人力造成的伤害，如挤伤、压伤、碰伤、切口、裂伤等。C、病虫害：无虫害、虫嗑及残虫卵；D、形 状：叶菜枝叶丰满，大小适中，曲线谐调。E、成熟度：适中、无过熟、腐烂及污染。F、污 染：无残留农药、运输造成的污染。 2、按类别特征收货标准：A、叶菜类：要求较挺实，光亮、鲜艳、颜色较好，但无黄叶、腐败叶与泥根、水份充足，无萎蔫，过老现象。（如大白菜、黄牙白、一级菜芯、芥兰、小白菜、西洋菜、豆苗、白通菜、香芹）。B、瓜菜类：要求大小适中，成熟，新鲜，表皮无斑点，有新鲜绿身，无软化及变色现象（如：小南瓜、凉瓜、丝瓜、青瓜、节瓜、茄瓜、冬瓜、南瓜）C、根菜类：挺实、无软化及腐烂、带泥。色泽形状正常无生芽及挤伤、压伤、切口、不碰伤、无裂伤等现象（如沙葛、番薯、粉葛、小芋头、红薯、芋头、白萝卜、红萝卜等）。D、果菜类：无腐烂、色泽较鲜艳光亮、成熟度正常（如：红尖椒、四季豆、洋葱、大红椒、椰菜花、白豆角、荷兰豆、西兰豆、西红柿、芥兰头等）。E、菇 类：无压伤、碰伤、裂伤及不含过多水份（如：平菇、磨菇、台湾金针菇、草菇、秀珍菇）A、 姜 ：色黄、表面无缩、无霉变、出芽现象。A、 葱 ：品质新鲜、无虫、无病。A、 蒜 ：蒜瓣饱满、无霉、无出芽。注：因受季节、气候等影响时可做适当调整。七、原料类收货标准：1、调味品类：A、食盐：味咸、呈白色细晶体，无可风杂质，无苦味、涩味及其他异味，外包装无漏无污、印刷清晰，有防伪标志。B、酱油：有正常色泽，红褐红，无不良气味，不得有酸、苦、涩等异味和霉味、不混浊，不沉淀、外包装无漏、无污，无胀袋现象。C、食醋：有正常色泽，琥珀色气味和滋味，不涩等无其他不良气味和异味、不浑浊、无悬浮物和沉淀物，包装完整、无污、印刷清晰。D、味精：无色成白色柱状结晶、无杂质、污物、允许有少量碎晶及少量粉末状物质。E、复合酱料收货标准：外包装无污物、无泄漏、无胀袋或鼓盖现象，无变质、发霉现象。 2、调味料类：A、 八角：色泽棕红鲜艳有光、朵大均匀呈八角形，干燥饱满，香气浓，无霉烂和杂质，破碎和脱壳籽粒，不超过10%。B、 花椒：色鲜红，睁眼，麻味足，香味大，身干，无长枝，无霉坏，含碎籽不超过5%。C、 桂皮：皮面青灰透淡棕，腹面棕色，表面有细纹，背面有光泽，质坚实，身干燥，味清香，略带甜。D、 丁香：红棕色或棕褐色，上部有四枚三角状萼片，十字状分开，质坚实，富油性，气芳香地浓烈，味辛辣。E、 陈皮：表面橙红或红黄，有无数凹入的油点、内面黄白色，质稍硬而脆易折断，气香味甘苦。F、 草果：椭圆形，个大饱满色红润，香气浓郁、干燥无异味。G、 茴香：身干粒饱满，均匀，气味香郁、浓烈、色灰绿无杂质。八、冷冻、冷藏食品收货检验标准 1、基本标准：冷冻、冷藏品收货时必须具备如下条件：A、外包装完整干净保持低温、无解冻、溶化现象。B、具备商品名称、厂名、厂址、净重量、生产日期、保质期、国家颁发的生产许可证号和卫生许可证号。商品说明书和配料。 3、保鲜食品的收货标准： A、必须具备基本标准方可。 B、保质期为60天以上（含60天）的商品，可允许过保质期10天内（含10天）的商品入场。C、保质期为45天以下（含45天）30天以上的商品，可允许过保质期7天内（喊7天）的商品入场。D、保质期为30天以下15天以上的商品可允许过3天保质期内（含3天）的商品入场。 E、保质期为15天以下（含15天）的商品要求当天生产日期。 F、奶 制 品：奶类无结块现象，色泽统一、外包装清洁。G、灌制品类：肠衣完整与内容物结合紧密、坚实有弹力、无霉斑、无黏液、无酸味和臭味。 H、真空包装类：真空度保持良好，无空隙汁液流动、无脂肪流出。九、通则1、 所有商品必须与商品订单上的商品一致。2、 条码正确、清楚、干净、无污迹能过机。且一货一码（以最小零售单位）。3、 必须依保质期商品收货与退货时间标准收货。4、 商品数量与订单上一致，可以少数不可以多数（少、多数要及时在电脑验收单上更正及供应商签名认可）。5、 商品外包装上必须注明商品名称、规格、主要成份、使用说明、生产保质日期、生产厂商、厂址等。6、 进口商品必须有中文标签名称。（原产国或国内经销商地址、名称、电话）7、 商品本身因体积小不能印有各种标识的，应在小包装上注明。 十、直观标准商品名称 收 货 标 准罐头1、 铁、听制品应表面光亮、无锈迹、无磨损、无变形、无胀罐现象商标无霉变2、 玻璃瓶制品罐盖无锈迹、无胀罐现象内容物色泽正常，不浑浊油1、油品清亮、无杂质、无沉淀物、无云雾状悬浮物米1、米应颗粒饱满、米中无杂质、无发霉、生虫等变质现象米粉1、颜色明亮、有透明感、无斑点、无异味面粉1、面粉应色泽洁白、干燥松散、无结块、无生虫现象茶叶1、 散装茶叶中应无茶梗、叶柄、茶籽、泥沙、草木等杂质2、 真空包装无漏气现象烟1、 包装纸应透明、干净、平整、美观、外包装无划痕、脏污、破损、发霉等现象2、 注明烟型、碱量、焦油含量成份。且有“吸烟有害健康”字样酒1、 包装无湿迹、无酒精外溢现象2、 酒瓶无破损、封口无撬盖现象3、 啤酒应透明、果酒应与原料本色相同且透明、清亮、无浑浊或明显的浮粒糖果1、应整洁、干爽、清洁、无开封、无异味、无粘手糖化现象；2、巧克力无受热出油现象，整块装的不应有断裂现象调味品1、无不良气味、外包装无漏无污2、有正常的色泽（酱油为红褐色，醋有白色和琥珀色两种，盐为白色细晶体、味精为白色柱状结晶3、无明显杂质饮料1、 易拉罐类应无胀罐现象、表面无锈迹、密封良好2、 果汁允许有少量细小果肉3、 瓶盖、拉环应无破损、拧动的迹象利乐装1、 利乐包装应平整、无破损、无渗漏等现象腊制品2、 色泽鲜明、肉身干燥结实、有腊味3、 真空包装应无破损、漏气现象十一、保质期商品收货与退货时间标准保质期时间收货时间退货时间1天当天早上当天1天（不含1天）至3天（含3天）生产当天截止保质期3天（不含3天）至7天（含7天）生产日起3天内截止保质期7天（不含7天）至10天（含10天）生产日起5天内截止保质期前1天10天（不含10天）至15天（含15天）生产日起7天内截止保质期前2天15天（不含15天）至30天（含30天）生产日起10天内截止保质期前5天1个月（不含1个月）至3个月（含3个月）生产日起1月内截止保质期前1个月3个月（不含3个月）至6个月（含6个月）生产日起2个月内截止保质期前1个月6个月（不含6个月）至1年（含1年）生产日起2个月内截止保质期前2个月1年以上生产日起4个月内截止保质期前2个月 完 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)