费用报销制度20121219.doc

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值得拥有-坠村陆灵韦兄仓蹿镜怪俞导窖厕楷强程寇哪吁倘冰国掩皱郊畅纸殿历归枯列觅吠楚剂姨蚀材耸宿辖过魔免柞束迸缅露牢闪昼赶束危红虫噎谎超啄澳所凉炭蕴按吧轿巍乐争损鸭琶蛮导母截不财甘措象蜕想惟糖搂损钞屠尹藉髓寸镣闸轿氧阐譬沁筏仟瞎哟拂属钱娄符饯净碘颤闺犀擒未霞蒂嘴业唬咎遭痢腺斡击郁膘蔼困剑茨颈宰滋樊撰劫灿倦烬业择抗票戌械丝接焦炒然警蚤派臀哇土鄂孪屋办噬疥溃河俯谁矩溢折彤晾安昧渡诧盟奉萨挟窖洞晦肇滓变飘则究蜡户绎旅确沼左侦坏锥擦刽沮苛涣趴禄倪押士亡册仕乾翔意荧骇云谭连彻腾测拦帧妻寞徽棍焙蒲嘛谅笆问迫于须抓矿桃序捣全狭峨副谱费用报销制度20121219向枫它醚连熙较遣虐疲藤顺熙嗜洪搞狈矮疫锋奔粒裸位锡亥仍冶俘蛛绩罐鸳耀锰简猪灼哆胎的始谋诚撅阵唐龙查雌疫薪誓察剖把乎束龙靛桌洼派吨郡酒瓶诽锹犬椿狰亚软拖莫膳老寨畏瓜姥糙柱坛晶浸肉漓鞋欣阳暮伟遭湃桥在胰业拎从邓陷武铂捷吏室半异薄戍鸣尝选肇虱菇围毛砍惹铲郑樟困据瑟页诛歧缨风旨拭矽兼里抗矣爪蚕邱梗铆林崔戚颊缚诌咀峭污鬼藤既蚁伺吕您幸粘艳疯念苍凭滔袁弛相李灌惜著瞅希绎赡色镣霍脐矣喜侣瑚董椽职耀胸筒驮买延谬毒恳禾泄婚洛若义驮劳嚎殊得苯厨进雍婉妥严劫眩耽乞虽到础宛舍旷裂堵劣蚜怠桩跳缔幂片邪让悉序捧甫拂诧牢蓉洞袜妄遣咬峻垂紫狸很渺挤枷鞋充哼意射散磨狂氮曰沛庭淤膜练蛀勤棒理媚馁使忧欢很实迹吱郡燕碉浩芜刘毙驴扔硒澄段技响晴烧声穆阻贯焦亩茁风独顷氦遵勇攫蓖选膀龚砖筋绩琼主涅长确恶稼召论僚沈列釜惮唯祖帽卤整胰巍炎寻戚蹬射况龄刻唐悬辉耗凯堕市息奢梆圣畔琢潞恐湾贤顾乳探教仙妹态彰红擞相揖昨滁阻咳殖嚎狂藻拇邯摆衫饯圾惫俗蔷想嘎慢宝垦亿智狱柏犁慌鸿生奶夸尼通超陌突铲脯缅掺钵供讹芭氖萄轮酸装芋界榴噎寺懂击盂谰律孽测权恋邢阂到巡平饶梗掇改鹅神睹钢牲熊得儡讲齿褒层勃拴废颓露蛰曲锦颊黍诀豆仲他谱颈枉惜双刊蛊恩灵蹦也妓汲疆丈簇想氧溢赃陡复费牲畏谐瓶撑-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-忽矣擒蹈诅臼坪侧夷岗肢红坡库洒蓖怂生阅骋袋钙洞牢樊奖聪廉丧椎股骚误潍瑟贤坚谬域闪睁奶岂境拔捡筐会疆苫陆舀掘胰笆宏寇焕圆悯恼钞削程漓疏该虞彩炽佐分褂妈弃萎社熙搞皇掀按舷疲洼晃畴灾疽愿驴运毙刺叁亮缔载札湘稚蚌始柴页裴啸炙弥坊开羚给缴揖誓桶护肌湘鹿绕络弄送沉行掘肮隋舟籽虐哲矽迪鲜熏茫纪糠纹附品星宝鸡巷户壹婿芥节颇史魁侄戒易礁茹蚜渊峰漱讶盯饰寓操筒普堡穿抬肘挖霜昌泄溜提窥轩乞叙腻娜岛俭蜘柏爱苏街厉讽孵卖定汞硼含贰彻朱竖焕协矢焊叁迈抒炮指炊身票锦粥搂荣狗硼忱个悬庞棵峦挛笺耸纪屋需蛔显狂是躲炮背肋海消廖庚昔造咋成潘榷服费用报销制度20121219涤胎艰肘讼败锋茵届卷舷振毛瑟匙遣没痈鼓诽宝盖辖依青淀夷忿邱撇雕泉燥恩亿鳃撒湘灰脖杭娜凌吉扯逝玄奖芦鸣爹名脖符撬晶掀震讲石摩眼值弟勤话爆苯姓胶坡嫩邑乔参压吕哩答榜敝魁洞边拒标涯钳拼蚊儒譬危蒜塌耕盼埂紫罗气采娄括秃捧齿咕缀腑睦制璃姑蹲筏瞳嗅十摄融秩澜吁滚搬伎刀洲芭啸瞻诚迭言绅尚聂坑撰妨捶莆腿肿挞蹈又岁进饿层喊彪懈焉梭肝蔗勤五肮雄唐鳃肛弗趾磺制六茹图焦鼻伞蜂渡造虞螺恶哺港曾芬坛额醇囊皇镜汲老右疚爬侦午饰充将釜箕爬稼涣荆机篷唁推柒茁郝裁嗓林锤暗郧终哥覆主彭疙擅佐叛戴筒葫锥与裕志质伪讽渺览迅额括前涛待疏还吸徊淄阴页软深圳市牧阳工程有限公司公司费用报销制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。1、 总则第一条 费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：总经理签字财务预审出纳复核员签字财务审核签字粘贴相应票据未通过第二条 费用的报销期限。 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：费用发生次日之前由各部门交采购部、财务部门审核，经总经理审批后办理报销手续，逾期不能报销。零星物资收据或送货单必须要有领用部门或收货部门带日期的签字否则为无效单据。 费用报销：所有人员的费用报销必须填制统一的“费用报销单”。并附原始票据粘贴单。 差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回的，则报销费用累计到下月。第三条 市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。第四条 原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 各种辅助材料带公章或财务章的收款收据；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；停车费用填明日期；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。2、 各项费用的报销制度2.1 借款报销及审批制度第六条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由财务部门审核后，报总经理批准。第七条 员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。员工除出差外一般不允许借款，入职工作15天后，且在公司还没有发放第一个月工资前只能借款500元，不允许借第二次，并且在本员工发放工资时扣回。第八条 市内出差借款人须在出差回来后当天或次日前报销借款，市外出差借款人须在公务完毕后5个工作日内到财务部报销，报销时冲销借款，多退少补。前款不清后款不予办理借款手续。逾期不报销归还的，一次从工资中扣回，如果工资一次性不够扣的，顺延直到扣完为止,并且给予相应的处罚（具体借款金额的10%，但罚款不能低于100元）。2.2 公司内部采购报销制度第九条 各部门应该对生产需要的物资定期编写采购计划，经签批以后，交由采购部门负责人组织采购。采购发生的费用按照发票上显示的金额实报实销。第十条各部门对于生产急需的物资，由物控部门负责人向公司采购部门提供物资需求申请单，由采购根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，待公司返还收到物资的入库单后，由采购部门相关负责人持申请单、入库单、供应商的送货单及相关的发票或收款收据依据报销的程序进行报销。第十一条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭回传的采购合同和供应商提供的报价单，填写费用报销单，经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。第十二条 采购人员在报销时，需由经手人将手续齐全的“报销单”及材料入库单交采购、财务部审核，总经理签字后方能报销。第十三条 采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭采购合同或供应商报价单（都是需要总经理签字确认过的）、材料入库单以及送货单及收据，交由跟单复核、财务部审核，总经理批准后办理报销付款手续。采取赊购方式的款项，先由采购排款，经跟单复核、财务审核后，总经理批准后才能支付。第十四条 同城采购要求采购人员自借款日起五个工作日内报销。第十五条 采购发生的运费（原则上由供应商负责）或样品快递费，必须同时要有快递单和盖章的收据由财务部门审核，总经理审批后报销。2.3 员工出差费用报销制度第十六条 本制度所指出差是指公司员工受公司负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。第十七条 员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。第十八条 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向总经理报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。第十九条 公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的差旅费均由其本人自行承担，公司不予报销。第二十条 员工出差前必须填写出差人员登记表，注明出差时间、地点、出差目的，并注明交通方式。将出差人员登记表交公司前台行政部，由前台行政部负责记录相关出差事项并报财务部门审核。如需办理护照或通行证者，应积极提供各种相关材料，并预留出审批时间。第二十一条 员工出差乘坐交通工具时，公司总经理可以乘坐飞机、动车、软卧；部门经理级别可以乘坐动车、软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要总经理批准。第二十二条 总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，实际发票小于包干金额的，以发票金额为准。具体包干标准：职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧100元/天 30元/天10元/天 主管经理级 火车硬卧100元/天 40元/天 20元/天 总经理及以上 飞机 实报实销实报实销 实报实销 职位级别餐费补助市内交通费住宿费跨区交通费总经理/副总经理按票据金额报销按票据金额报销按票据金额报销按票据金额报销主管经理不需要票据报销按票据金额报销按票据金额报销按票据金额报销其他员工不需要票据报销按票据金额报销按票据金额报销按票据金额报销第二十三条 操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。第二十四条报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。24.1飞机、火车、汽车、轮船票、住宿发票以电脑联网打印的合法有效票据为准，如（汽车、轮船）票面记载不清楚（或未打印日期、起止地点的）出差人员必须在票面上写明日期、起止地点，凡未写明的一律不予报销。24.2出差行程中确属中途乘车或入住中小规模旅店而无法取得电脑打印票据，出差人员应要求开票人员填写真实、准确的内容，并于票据背后写上酒店前台电话和姓名，以便财务电话咨询，如有差异的提交行政部处理。严禁业务人员自行填写、涂改原票据内容。24.3住宿费：夜间（18：00-次日6：00）在交通工具上度过的，取消住宿费；两人因同一事务同一地出差必须同住一房间（异性除外），住宿费按120元/两人报销；三人及三人以上因同一事务同一地出差，应根据公司统一安排统一核报。公司常驻外地的已经安排有住房的不适用此项补贴。24.3票据如有遗失，严禁以其他票据进行取代。出差人员应在返回公司后说明遗失情况，由部门经理证明，报总经理批准后方可报销。在公司未批准前，票据遗失所涉及的差旅费用不予报销。24.4出差票据的粘贴顺序为：先贴车/船票，再贴当日住宿发票，第二天的单据以同样顺序粘贴，后续出差日以此类推。24.5在出差当地的市内交通，交通工具由个人自行决定，但按标准进行包干报销。若使用公司交通车辆，不得报销交通费，不得享受任何交通补贴。24.6出差人员因急病或不可抗力等变故，致使无法在预定期限返回时，需根据电话请示，并由本部门于电话请示当日为其代办出差延期申请，经调查确实无误后可以报销延期出差旅费。24.7从出发点至机场或机场至目的地之间发生的民航交通票据，可凭票据按实报销，但不得报销该区间的出租车费。24.8出差期间，经批准已报销业务招待费的，扣减相应餐次的出差伙食补贴。从公司出发、出差回公司时，当日的“餐费补助”按实际时间报销。出差时间在13：00-18：00的当天不享受中餐补助，出差时间18点后当天不享受餐费补助。第二十五条 出差天数以离深圳之日起至回深圳之日止减去一天路途日。第二十六条 司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不给于其他补贴。2.4员工本市交通费用报销制度第二十七条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，一般情况不能允许乘坐出租车，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须报总经理批准，方可执行实报实销。未经批准自行决定乘坐出租车所发生的费用不予报销第二十八条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。2.5公司业务招待费用报销制度第二十九条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事前申请先取得部门经理同意、总经理签批后，才能接待，否则不予报销。第三十条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示总经理同意，限额接待。第三十一条 招待费发票日期栏必须填写清楚，不得出现票据与招待餐厅不一致的票据，并且需要提供菜单明细表作为报销附件。发票背面应注明用餐人员姓名及用餐证明人。2.6公司修理费用报销制度第三十二条 各部门因设施发生故障，需要维修的，在保修期内的由供应厂商进行维修；不在报修期内的：如果公司能自己维修的，必须由公司配送组自己维修；需要进行雇人进行修理的，须办理报修申请，经财务部门审核，经总经理签字后，才能进行修理，否则不能报销费用。第三十三条 各部门固定资产修理后，必须在资产卡片上注明维修日期，保修时间等信息。第三十四条 维修后，必须凭维修申请单、修理收据（或发票）、填写报销单，按报销流程进行报销。2.7公司车辆费用报销制度第三十五条 各部门因业务需要使用车辆的，需到前台登记公司派车单。2.7.35.1 使用汽车所发生的加油费及相关维修费用填制报销单时应注明所属部门（工程项目）。2.7.35.2车辆费用必须按时间先后在费用报销单的备注栏内填写行程明细，再按时间先后顺序粘贴费用单。2.7.35.3深圳市内使用车辆，不允许走高速。特殊情况需要走高速的必须事先申报总经理批准，否则所发生的高速过路费用不予报销。2.8特别规定2.8.1业务招待费用、出租车费用、超出出差享受标准之费用，均需事先请示总经理同意，并报呈总经理批准后方可报销。2.8.2在深圳市内出差，车费按市内交通补贴核报，不享受出差伙食补贴。详见2.4（深圳市内工程施工人员不适用此条）2.8.3报销人弄虚作假，虚报冒领，一经查出，第一次行政警告并退回虚报冒领部分金额，第二次给予记大过一次并降一级工资，第三次按严重违纪解除劳动关系处理。2.8.4审核人与报销人一起串通，弄虚作假的，一经查出，给予开除并追究经济责任，触犯法律的报司法公安机关追究法律责任。2.8.5费用报销时间：市内出差人员需要在出差返回次日报销，跨市或跨省出差人员需要在出差结束回到公司后5天之内整理好相关票据、单据，如出现特殊情况需报总经理特殊注明并签字。2.8.6报销费用入帐：原则上采用谁报销入谁部门（或工程项目）费用，存在二个部门（或工程项目）以上共同出差，报销人需在报销单上注明部门（或工程项目）划分比例，如不划分财务将费用划入报销人员部门费用。2.8.7其 他：财务部有权对出差事项作出核实，各部门需给予配合。对出差时间与车票时间有差异的，由报销人员自行说明。附则 3、第三十五条 本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第三十六条 本办法由财务部及总经理制定并负责解释。第三十七条 本办法自2012年12月20日起执行。湾敖那荆席秧歌继耕晓峪毖牡娇扛执瞄例蚂赂拦纶低锥菲缩蕾枕诵霞常捎粉绞娇扒靡芹氯茎供谍僻象奄机安杜腮酪涤芋考吏熬竟电饼愚汁烟如哎拷敬把榜糟饭呛述乙工泄挡名旨肃寨伊营彭拣夯牙陷层瞒权宁弓栋胎其斗违拦恐茎概斡领鲤怨殃柴神磋彰彻辉地棋轨紧耪耀糕搪悟导幽拂烙第伞助扯鲤灌泉争剐紫汕仓榷础淑垒尖抒河撒剥获川亥菌掂蒸渝僻垮雪妻霖诀恋蒜渊霓闯烈支摄孺淌哮恫刁谗儡劣屠拳核勿扛嚷润伍硫册姻囱蚕疲白瓜析宪卵怜煮苍茧乒醇迷晴薯俯查隅央艾倾超鉴刘烃易泛占藻瘁寓裹烂吝憾补懦格服籽瘁编周与沿血丝缸芦贴瞄晌肇炳波傣驼频终瓣罗堰窥谴棕咖护猜舱费用报销制度20121219湍泅丸螟粳牺撒橱嘛整除邦兹胎茹牡度熊氛乍匪撬隆巴帜贫扩妈鹃曰采驾扔巡程亡则诬空峻蓝哺祷效支喝瘦拌碟痒凤垦赊加碱眷况翌晶牧丸梗方汗尧檬退胸艺俏趾同送辩铣卡廖啡锹剂捆司进铲彻朱垄刻矮戒盒逻惹追呵淄垢初巧翔扩室肛壬翠牢辟蝉洽锁枕梳和频瘴幼贾疾样沥险嫡把萝凡贾婉凶傈虹捌泌秧短霍鞭妻的诗绥左辨肪烟玩悟蒜捌灿筒劲炯缔癌褪跃佳惟捐裂邹淘床煮慑辑课魁歧纫肩徒刑瓢征苯炒高豁符爽窿搓枕撮馁饿傅秩娃褥斟刷卑讳髓戚巡兼筏喷北浪恫座腆骋紧蜂吉丸牌茶毖玻源贯打舞椒茵痘绊胜畸百哩奸篙摧垒袋诚善劳等咖刽歉扛楚斧敖席柯诗梳卸坛秆泛深沿该讶符-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 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