猪育种公司财务入账流程明细教学内容.doc

2010年8月最新做账实例 猪育种公司财务入账流程明细 1、购买办公用品时：单据：购买办公用品发票借：管理费用办公费贷：库存现金李亚梅2、彭建刚报销业务招待费时：（借：管理费用业务招待费）（贷：库存现金李亚梅）陈应林交来猪场食堂的猪款时：（借；库存现金李亚梅）（贷：应收账款猪育种公司食堂）收到市场前期猪款时：（借：库存现金李亚梅）（贷：应收账款单位或个人）饲料运费时（借：制造费用饲料托运费）（贷：库存现金李亚梅）药品运费时（借：制造费用药品托运费）（贷：库存现金李亚梅）购入汽油（消毒机用）（借：制造费用燃料）（贷：库存现金李亚梅）购入维修材料时(借：制造费用修理费)（贷：库存现金李亚梅）购买水鞋时猪场用（借：管理费用劳动保护费）（贷：库存现金李亚梅）销售精液收入时（借：库存现金李亚梅）（贷：其它业务收入）支付职工工资时（借：应付职工薪酬工资及津贴）（贷：其它应付款东恒集团总公司医疗保险）（贷：其它应付款东恒集团总公司养老保险）（贷：其它应付款东恒集团总公司失业保险）（贷：库存现金李亚梅）销售猪时（借：库存现金李亚梅）（贷：主营业务收入）购入药品时（借：原材料（1403）药品）（贷：银行存款富源农行）购入饲料时（借：原材料饲料）（贷：银行存款富源农行）饲料厂调入饲料时，先把原始单据按品种，单价汇总；如图然后出凭证（借：原材料饲料中大猪料）（贷：应付账款东恒集团饲料厂）销售生猪时，因为有应收账款有现金，有市场有内部所以要先汇总如图：然后出凭证（借：应收账款单位）（贷：主营业务收入育肥猪）饲料耗用时，把各个区域的饲料耗用单据汇总如图：然后出凭证（借：生产成本育肥猪饲料）（贷：原材料饲料中大猪料）提取本月工会经费这套凭证我不太清楚里面的来龙去脉，每次做的时候都是问人的，但是问过以后我到下次做的时候就不记得了。写出凭证生产性生物资产的折旧关系我也是怎么也搞不清楚怎么来的，所以这张凭证我也是不懂。写出凭证制造费用的分摊出凭证时（借：生产成本育肥猪制造费用转入）（贷：制造费用）然后是结转生产成本（电脑自动结转）然后是点击总账辅助查询部门总账1幢50幢查询各种猪的单价。用来做猪死亡和转群那张的单价。猪死亡时先将 死亡单据汇总 然后出凭证：（借：营业外支出生猪死亡）（贷：消耗性生物资产）内转群的处理方法：先将转群单据汇总 然后出凭证：（借：消耗性生物资产育肥猪5幢）（贷：消耗性生物资产商品仔猪12幢）销售成本结转（电脑自动结转）期间损益结转（电脑自动结转）云南东恒经贸集团猪育种公司田燕飞2010-8-20