项目10薪资管理2013.doc

项目10 薪资管理 会计岗位众所周知，薪资是企业使用职工的智力、体力等给予职工的货币及非货币性补偿，是企业成本的重要组成部分。如果企业职工人数较多，考核体系复杂，薪资计算量大，数据又经常变动，如何才能保证及时、准确地进行薪资的管理呢？这就需要薪资管理系统来发挥作用啦！薪资系统可以说是应用最早的会计电算化系统。最早是由美国通用公司于1954年开发出来的。因为薪资计算的特点是计算量大且重复计算多，很适合用计算机来进行处理。10.1 薪资管理功能概述薪资管理系统的任务是以职工个人的工工资原始数据为基础，计算应发工资、扣款合计和实发工资等，编制工资结算单；按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；提供对工资相关数据的多种方式的查询和分析，进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理。10.1.1 薪资管理系统初始化薪资管理系统初始包括建立工资账套和基础信息设置两部分。1.建立工资账套老师，工资账套和我们前面建的总账账套是什么关系呢？工资账套是企业核算账套的一部分，企业核算账套是针对整个用友ERP-U8系统，而工资账套只是针对薪资子系统。建立工资账套时可以根据建账向导分四步进行：即参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码。2.基础信息设置建立工资账套以后，要对整个系统运行所需的一些基础信息进行设置。账套基础信息的设置应该在关闭工资类别的情况下进行。基础信息设置包括部门设置、人员类别设置、人员附加信息设置、工资项目设置、银行名称设置。3.工资类别管理薪资系统是按工资类别来进行管理。每个工资类别下有职工档案、工资变动、工资数据、报税处理、银行代发等等。对工资类别的维护包括建立工资类别、打开工资类别、删除工资类别、关闭工资类别和汇总工资类别。10.1.2 薪资管理系统日常业务处理薪资管理系统的日常业务主要包括对职工档案的维护、职工工资变动数据的录入及计算、个人所得税计算与申报、银行代发工资处理等。1工资变动由于职工工资与考勤、工作业绩等各项因素相关，因此，每个月都需要进行职工工资数据的调整。系统提供了筛选、页编辑、替换、设置过滤器等功能，其目的都是为了方便职工工资数据的查询和修改。2个人所得税的计算与申报用户可以自定义所得税率，选择扣税基数，系统自动计算个人所得税，并生成个人所得税扣缴申报表。3工资分摊工资费用是企业期间费用中人工费用最主要的部分，还需要对工资费用进行工资总额的计提计算、分配及各种经费的计提，并编制转账会计凭证，供登账处理之用。不是，工资费用是企业主要的费用之一，企业当月应发的工资，在月份终了根据用途进行计算、分配，计入有关的成本费用中。老师，工资分摊是什么意思？是要给每位员工发工资了吗？4银行代发目前社会上许多单位发放工资时都采用职工凭工资信用卡去银行取款。银行代发业务处理，是指每月末单位应向银行提供银行给定文件格式的软盘。这样做既减轻了财务部门发放工资工作的繁重，又有效地避免了财务去银行提取大笔款项所承担的风险，同时还提高了对员工个人工资的保密程度。采用银行代发工资方式，需要进行银行代发文件格式设置和银行代发输出格式设置。银行代发文件格式设置是根据银行的要求，设置向银行提供的数据表中所包含的项目的相关属性信息。银行代发输出格式设置是设置向银行提供的数据表以何种文件形式存放在磁盘上，文件中的各数据项目是如何存放和区分的。5工资数据查询统计工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映，包括工资表和工资分析表两类。10.1.3 期末处理期末处理包括月末结转和年末结转两项内容。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转，月末结转只有在会计年度的1月至11月进行，且只有在当月工资数据处理完毕后才可进行。若为处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结转。若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。进行期末处理后，当月数据将不允许变动。年末结转是将工资数据经过处理后结转至下年。进行年末结转后，新年度账将自动建立。只有处理完所有工资类别的工资数据，对多工资类别，应关闭所有工资类别，然后在系统管理中选择“年度账”菜单，进行上年数据结转。其他操作与月末处理类似。10.1.4 薪资系统初始使用流程综合起来分析，工资类别不同，其初始使用流程也有所不同。1 单类别初次使用流程2多类别初次使用流程安装 教学重点、难点1工资类别工资系统提供处理多个工资类别的功能。如果单位按周或一月多次发放工资，或者是单位中有多种不同类别（部门）的人员，工资发放项目不尽相同，计算公式亦不相同，但需进行统一工资核算管理，应选择“多个”。例如：分别对在职人员、退休人员、离休人员进行核算的企业；分别对正式工、临时工进行核算的企业；每月进行多次工资发放，月末统一核算的企业；在不同地区有分支机构，而由总管机构统一进行工资核算的企业。2设置工资项目和计算公式工资项目反映职工工资数据的基本构成。设置多个工资类别的情况下，工资项目需要在关闭所有工资类别的情况下增加，进入某个工资类别后只能选择既有的工资项目。计算公式用于设置工资项目之间的数据关系。设置计算公式时应注意公式设置的先后顺序，进行公式设置的合法性检查。3工资分摊工资涉及每个职工的切身利益，与工资相关的数据包括福利费、工会经费、教育附加费等各种费用及五险一金等的处理。正确设置并生成相应的业务凭证是工资管理系统的重要任务。让我们亲自来做一做吧！10.2 薪资管理实训10.2.1 薪资管理资实训概述1.实训目的掌握用友ERP-U8薪资管理的相关内容，掌握薪资系统初始化、日常业务处理、工资分摊及月末处理的操作。2.实训内容（1） 薪资管理系统初始设置；（2） 薪资管理系统日常业务处理；（3） 工资分摊及月末处理；（4） 薪资系统数据查询。3.实训准备引入项目4或项目8账套数据。4.实训要求以账套主管101李武的身份进行工资账套建立及初始设置。 10.2.2 薪资管理实训资料10.2.2.1 建立工资账套工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；不核算计件工资；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理。10.2.2.2 基础信息设置1.人员附加信息设置增加“性别”、“学历”作为人员附加信息。2.工资项目设置项 目 名 称类 型长 度小 数 位 数增 减 项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交补数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险数字82减项医疗保险数字82减项失业保险数字82减项住房公积金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字30其它3.工资类别及相关信息（1）工资类别一：正式人员 部门选择：所有部门增加工资项目：基本工资、奖励工资、交补、请假扣款、养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金和请假天数。计算公式：工 资 项 目定 义 公 式请假扣款请假天数*120养老保险基本工资*8%医疗保险基本工资*2%失业保险基本工资*1%住房公积金（基本工资+奖励工资+交补）*8%交补Iff(人员类别=”管理人员” or 人员类别=”经营人员”,400, Iff(人员类别=”车间管理人员” 300,200) )人员档案:人员编号人员姓名性别学历部门名称人员类别账号中方人员是否计税001杨帆男大学办公室管理人员11022033001是是002赵文建男大学办公室管理人员11022033002是是003李武男大学财务部管理人员11022033003是是004刘云女大学财务部管理人员11022033004是是005自己名大学财务部管理人员11022033005是是006陈敏男大学财务部管理人员11022033006是是007刘冬女大专财务部管理人员11022033007是是008张丽女大学采购部经营人员11022033008是是009陈凯男大学采购部经营人员11022033009是是010陈瑞男大专一车间生产工人11022033010是是011朱大林男高中二车间生产工人11022033011是是012徐力军男高中三车间生产工人11022033012是是013许芳女大专本地销售部经营人员11022033013是是014王林男大学外地销售部经营人员11022033014是是015王东男中专一车间车间管理人员11022033015是是注：以上所有人员的代发银行均为工商银行新港西路分理处。 （2）工资类别二 ：临时人员 部门选择：生产部增加工资项目：基本工资、请假扣款、请假天数人员档案：人员编号人员姓名性别部门名称人员类别账号中方人员是否计税504罗青男一车间生产工人21022033014是是505刘江男一车间生产工人21022033015是是4.银行名称工商银行新港西路分理处；账号定长为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。10.2.2.3 工资数据 1.11月初人员工资情况（1）正式人员工资情况：姓 名基 本 工 资奖 励 工 资杨帆5000800 赵文建4000800 李武5000800 刘云4000800 自己名3050800 陈敏3000600 刘冬2500600 张丽3500400陈凯3000400陈瑞2500550朱大林2500550徐力军2500550许芳3000800王林3000900王东30007004955010050（2）临时人员工资情况：姓 名基 本 工 资罗青2200刘江18002.11月份工资变动情况 考勤情况：刘冬请假2天，张丽请假3天，朱大林请假1天；罗青请假1天，刘江请假2天。 因需要，决定招聘李鸣（024）到生产部一车间担任正式的生产人员，以补充一线技术力量，其基本工资3 000元，因其新来，暂无奖励工资，代发工资银行账号：11022033024。 因去年销售部推广产品业绩较好，该部门每人增加奖励工资2000元，总经理奖励3000元。10.2.2.4 代扣个人所得税计税基数3500。目前适用的税率表级数全月应纳税所得额（含税级距）全月应纳税所得额（不含税级距）税率(%)速算扣除数1不超过1,500元不超过1455元的302超过1,500元至4,500元的部分超过1455元至4155元的部分101053超过4,500元至9,000元的部分超过4155元至7755元的部分205554超过9,000元至35,000元的部分超过7755元至27255元的部分251,0055超过35,000元至55,000元的部分超过27255元至41255元的部分302,7556超过55,000元至80,000元的部分超过41255元至57505元的部分355,5057超过80,000元的部分超过57505元的部分4513,50510.2.2.5 工资分摊应付工资总额等于工资项目“应发合计”，应付福利费、工会经费、职工教育经费也以此为计提基数。工资费用分配的转账分录 工资分摊部门应付工资（100%）应付福利费（14%）工会经费（2%）职工教育经费（1.5%.）借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方管理部门、仓储部、研发中心管理人员660201221101660201221102660201221103660201221104采购部、销售部经营人员660101221101660101221102660101221103660101221104生产部车间管理人员510101221101510101221102510101221103510101221104生产工人5001010222110150010102221102500101022211035001010222110410.3薪资管理实训操作10.3.1工资系统初始化1. 在企业应用平台中启用工资管理系统 工资账套建立及初始设置是由我来完成的。（1）执行“开始”|“程序”|“用友ERP-U872”|“企业应用平台”命令，以账套主管“101李武”的身份登录UFIDA ERP-U8。（2）在基础设置中，执行“基本信息”|“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框，单击选中“WA 工资管理”复选框，弹出“日历”对话框，选择工资系统启用日期为“2012年11月1日”，如图10-1所示。单击【确定】按钮，系统弹出“确实要启用当前系统吗？”信息提示框，单击【是】返回。启用日期一般选用某月的月初，以保证业务处理的完整性。图10-1 启用工资管理系统注意： 用友ERP-U872中，工资管理属于人力资源管理系统中的一个模块。2. 建立工资账套（1）以账套主管身份注册进入用友ERP-U8主界面。执行“人力资源”|“工资管理”|命令，系统弹出提示“请先设置工资类别”，如图10-2所示，单击【确定】按钮，打开“建立工资套”对话框。图10-2 工资管理请先设置工资类别（2）在建账第一步“参数设置”中，选择本账套所需处理的工资类别个数“多个”，默认币别名称为“人民币”，不核算计件工资，如图10-3所示，单击【下一步】按钮。图10-3建立工资套-参数设置注意： 本例中对正式人员和临时人员分别进行核算，所以工资类别应选择“多个”。（3）在建账第二步“扣税设置”中，选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框，如图10-4所示，单击【下一步】按钮。图10-4 建立工资套-扣税设置注意： 选择代扣个人所得税后，系统将自动生成工资项目“代扣税”，并自动进行代扣税金的计算。（4）在建账第三步“扣零设置”中，如图10-5所示，不做选择，直接单击【下一步】按钮。图10-5建立工资套-扣零设置注意： 扣零处理是指每次发放工资时零头扣下，积累取整，于下次工资发放时补上，系统在计算工资时将依据扣零类型（扣零至元、扣零至角、扣零至分）进行扣零计算。 用户一旦选择了“扣零处理”，系统自动在固定工资项目中增加“本月扣零”和“上月扣零”两个项目，扣零的计算公式将由系统自动定义，无需设置。（5）在建账第四步“人员编码”中，系统提示“本系统要求对员工进行统一编号，人员编码同公共平台的人员编码保持一致。”，如图10-6所示，单击【完成】按钮，完成工资套的创建。图10-6建立工资套-人员编码注意：l 建账完毕后，部分建账参数可以在“设置”|“选项”中进行修改。10.3.2 基础信息设置1.人员附加信息设置 执行“设置”|“人员附加信息设置”命令，打开“人员附加信息设置”对话框。先单击【增加】按钮，从参照列表中选择“性别”，再单击【增加】按钮。从参照列表中选择“学历”，单击【增加】按钮，如图10-7所示。图10-7人员附加信息设置2.工资项目设置执行“设置”|“工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框。单击【增加】按钮，工资项目列表中增加一空行。单击“名称参照”下拉列表框，从下拉列表中选择“基本工资”选项。双击“类型”栏，单击下拉列表框，从下拉列表中选择“数字”选项。“长度”采用系统默认值“8”。双击“小数”栏，单击增减器的上三角按钮，将小数设为“2”。双击“增减项”栏，单击下拉列表框，从下拉列表中选择“增项”选项。单击【增加】按钮，增加其他工资项目，如图10-8所示。单击【确认】按钮，出现系统提示“工资项目已经改变，请确认各工资类别的公式是否正确”，单击【确定】按钮。图10-8工资项目设置注意： 系统提供若干常用工资项目供参考，可选择输入。对于参照中未提供的工资项目，可以双击“工资项目名称”一栏直接输入，或先从“名称参照”中选择一个项目，然后单击“重命名”按钮修改为需要的项目。3.银行名称设置 在基础设置中，执行“基础档案”|“收付结算”|“银行档案”命令，打开“银行档案”对话框，如图10-9所示。图10-9 银行档案 单击【增加】按钮，输入银行编码和银行名称，选择个人账户规则为“定长”，账号长度为“11”，自动带出账号长度为8位。如图10-10所示。图10-10 银行档案设置单击【退出】按钮。10.3.3 建立工资类别1.建立“正式人员”工资类别：执行“工资类别”|“新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”对话框。在文本框中输入第一个工资类别“正式人员”，如图10-11所示，单击【下一步】按钮。图10-11 新建工资类别单击【选定全部部门】按钮，如图10-12所示。单击【完成】按钮，弹出系统提示“是否以2012-11-01为当前工资类别的启用日期？”，单击【是】按钮返回。 执行“工资类别”|“关闭工资类别”命令，关闭“正式人员”工资类别。图10-12 新建正式人员工资类别2.建立“临时人员”工资类别执行“工资类别”|“新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”对话框。在文本框中输入第二个工资类别“临时人员”，单击【下一步】按钮。单击鼠标，选取生产部及一车间、二车间、三车间。单击【完成】按钮，弹出系统提示“是否以2012-11-01为当前工资类别的启用日期？”，单击【是】按钮返回。执行“工资类别”|“关闭工资类别”命令，关闭“临时人员”工资类别。10.3.4 “正式人员”工资类别初始设置1.打开工资类别 执行“工资类别”|“打开工资类别”命令，打开“打开工资类别”对话框。 选择“001 正式人员”工资类别，单击【确认】按钮。2.设置人员档案工资管理系统各工资类别中的人员档案一定是来自于在企业应用平台基础档案设置中设置的人员档案。企业应用平台中设置的人员档案是企业全部职工信息；工资管理系统中的人员档案是需要进行工资发放和管理的人员，它们之间是包含关系。 在企业应用平台基础设置中，执行“基础档案”|“机构人员”|“人员档案”命令，增加职工“王东”。在薪资管理系统中，执行“设置”|“人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。单击【批增】按钮，打开“人员批量增加”对话框。 单击左侧列表选择框，选中企业管理人员、经营人员、车间管理人员和生产人员，选中的所有类别的人员出现在右侧列表框中，如图10-13所示。单击【确定】按钮返回“人员档案”窗口，如图10-14所示。图10-13 人员批量增加图10-14 人员档案修改人员档案信息，补充输入银行及账号信息，如图10-15所示。修改人员档案信息，补充输入人员附加信息，如图10-16所示。图10-15 修改人员档案图10-16 人员档案明细3.选择工资项目执行“设置”|“工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框。单击“工资项目设置”选项卡，单击【增加】按钮，工资项目列表中增加一空行。 单击“名称参照”下拉列表框，从下拉列表中选择“基本工资”选项，工资项目名称、类型、长度、小数、增减项都自动带出，不能修改。 单击【增加】按钮，增加其他工资项目。 所有项目增加完成后，利用“工资项目设置”界面上的【上移】和【下移】箭头按照实训资料所给顺序调整工资项目的排列位置，如图10-17所示。图10-17 正式人员工资类别工资项目选择注意： 工资项目不能重复选择。没有选择的工资项目不允许在计算公式中出现。不能删除已输入数据的工资项目和已设置计算公式的工资项目。4.设置计算公式（1）设置公式“请假扣款=请假天数*120”。 在“工资项目设置”对话框中单击“公式设置”选项卡。 单击【增加】按钮，在工资项目列表中增加一空行，单击下拉列表框选择“请假扣款”选项。 单击“公式定义”文本框，单击工资项目列表中的“请假天数”。 单击运算符“*”，在“*”后单击，输入数字“120”，如图10-18所示，单击【公式确认】按钮。图10-18 设置请假扣款计算公式（2）同理，请自行设置养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金的计算公式。（3）设置公式“交补= Iff(人员类别=”管理人员” or 人员类别=”经营人员”,400, Iff(人员类别=”车间管理人员” 300,200) ) ” 单击【增加】按钮，在工资项目列表中增加一空行，单击下拉列表框选择“交补”选项。 单击“公式定义”文本框，单击【函数公式向导输入】按钮，打开“函数向导步骤之1”对话框。从“函数名”列表中选择“iff”，单击【下一步】按钮，打开“函数向导步骤之2”对话框。 单击“逻辑表达式”按钮，打开“参照”对话框，从“参照”下拉列表中选择“人员类别”选项，从下面的列表中选择“企业管理人员”，单击【确认】按钮。 在逻辑表达式文本框中的公式后单击鼠标，输入“or”后，再次单击“逻辑表达式”参照按钮，出现“参照”对话框，从“参照”下拉列表中选择“人员类别”选项，从下面的列表中选择“经营人员”，单击【确认】按钮，返回“函数向导步骤之2”。注意： 在“or”前后应有空格。在“数学表达式1”后的文本框中输入“400”，如图10-19所示。图10-19 工资函数向导 单击【完成】按钮，返回“公式设置”窗口，如图10-20所示，在公式定义文本框中”)”前单击鼠标左键，单击【函数公式向导输入】按钮，打开“函数向导步骤之1”对话框。从“函数名”列表中选择“iff”，单击【下一步】按钮，打开“函数向导步骤之2”对话框。 单击“逻辑表达式”按钮，打开“参照”对话框，从“参照”下拉列表中选择“人员类别”选项，从下面的列表中选择“车间管理人员”，单击【确认】按钮。图10-20公式设置在“数学表达式1”后的文本框中输入“300”，在“数学表达式2”后的文本框中输入“200”，如图10-21所示。单击【完成】按钮，返回“公式设置”窗口，如图10-22所示，单击【公式确认】按钮。单击【确定】按钮，退出公式设置。图10-21 工资函数向导公式里的符号要注意是英文半角的符号，定义完后别忘了要点击“公式确认”按钮。图10-22 公式设置5.设置所得税纳税基数 选择“设置”|“选项”命令，弹出选项对话框，如图10-23所示。图10-23 选项对话框单击“编辑”按钮，单击“扣税设置”按钮，弹出扣税设置对话框，如图10-24所示。图10-24扣税设置对话框 单击“税率设置”按钮，弹出“个人所得税申报表税率表”对话框，如图10-25所示。纳税基数可以根据国家税收政策调整。图10-25个人所得税申报表税率表将基数改为“3500”，附加费用改为“0”，应纳税所得额下限、应纳税所得额上限、税率及速算扣除数均按最新所得税法规定调整，如图10-26所示。单击“确定”退出。图10-26调整后个人所得税申报表税率表6.录入正式人员基本工资数据 单击“业务处理”|“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。 单击“过滤器”下拉列表框，选择“过滤设置”，打开“项目过滤”对话框。 单击“工资项目”列表中的“基本工资”和“奖励工资”，单击“”按钮，选入“已选项目”列表中，如图10-27所示。图10-27 项目过滤 单击【确定】按钮，返回“工资变动”窗口，此时每个人的工资项目只显示两项。 输入“正式人员”工资类别的工资数据，如图10-28所示。图10-28 正式人员工资数据注意： 这里只需输入没有进行公式设定的项目，如基本工资、奖励工资和请假天数，其余各项由系统根据计算公式自动计算生成。 单击“过滤器”下列列表框，选择“所有项目”选项，屏幕上显示所有工资项目。7.“正式人员”工资类别日常业务（1）人员变动 在企业应用平台基础设置中，执行“基础档案”|“机构人员”|“人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。 单击【增加】按钮，输入新增人员李鸣的详细档案资料。 单击【确认】按钮，返回人员档案窗口，单击工具栏中的【退出】按钮。 在工资管理正式人员工资类别中，增加人员档案李鸣。（2）输入正式人员工资变动数据 输入李鸣基本工资3000元；输入考勤情况：刘冬请假2天；张丽请假3天；朱大林请假1天。 单击工具栏中的【全选】按钮，单击工具栏中的【替换】按钮，单击“将工资项目”下拉列表框，选择“奖励工资”选项，在“替换成”文本框中，输入“奖励工资+2000”。 在替换条件处分别选择：“部门”、“=”、“销售部”，如图10-29所示，单击【确定】按钮，弹出系统提示：“数据替换后将不可恢复。是否继续？”，单击【是】按钮，系统提示：“2条记录被替换，是否重新计算？”，单击【是】按钮，系统自动完成工资计算。图10-29 数据替换（3）数据计算与汇总 在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的【计算】按钮，计算工资数据。 单击工具栏中的【汇总】按钮，汇总工资数据，如图10-30所示。 退出“工资变动” 窗口。图10-30 工资变动后重新计算、汇总（4）查看个人所得税 执行“业务处理”|“扣缴所得税”命令，打开“个人所得税申报模板”对话框。 单击【打开】按钮，单击【确定】按钮，进入“个人所得税扣缴申报表”窗口，如图10-31所示。图10-31 扣缴所得税（5）查看银行代发一览表执行“业务处理”|“银行代发”命令，打开“请选择部门范围”对话框，如图10-32所示。图10-32 请选择部门范围单击“确定”按钮，系统弹出“银行文件格式设置”对话框，在银行模板右侧的三角下拉菜单中选择“中国工商银行新港西分理处”，如图10-33所示。图10-33银行文件格式设置单击“确定”按钮，弹出“确认设置的银行文件格式？”信息提示框。单击“是”按钮，进入“银行代发一览表”窗口，如图10-34所示。图10-34银行代发一览表注意： 银行文件格式可以进行设置，并且可分别以TXT、DAT、DBT、XLS等文件格式输出。10.3.5 “正式人员”类别工资分摊1.工资分摊类型设置单击“业务处理”|“工资分摊”，打开“工资分摊”对话框，如图10-35所示。图10-35工资分摊单击“工资分摊设置”，打开“分摊类型设置”对话框，如图10-36所示。图10-36分摊类型设置单击【增加】按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框，如图10-37所示。图10-37分摊计提比例设置输入计提类型名称“应付工资”；单击【下一步】按钮，打开“分摊构成设置”对话框。根据案例资料内容进行设置，如图10-38所示。返回“分摊类型设置”对话框。图10-38 应付工资分摊构成设置注意： 在分摊构成设置界面设置会计科目时，如果科目设置了项目辅助核算，需要选择项目大类和项目。本例选择项目大类“生产成本”，项目分别是“冰箱、洗衣机和电风扇”。继续设置应付福利费（14%）、工会经费（2%）、职工教育经费(1.5%)等分摊计提项目，其分摊构成设置分别如图10-39、图10-40及图10-41所示。图10-39应付福利费分摊构成设置图10-40工会经费分摊构成设置图10-41职工教育经费分摊构成设置单击“取消”按钮，暂时不进行分摊的操作。注意： 不同部门、相同人员类别可以设置不同的分摊科目。 不同部门、相同人员类别在设置时，可以一次选择多个部门。2.进行工资分摊 执行“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。 选择需要分摊的计提费用类型，确定分摊计提的月份：2012.12。 选择核算部门：管理部门、销售部门、采购部、生产部、仓储部、研发中心。 选择“明细到工资项目”及“按项目核算”复选框，如图10-42所示。图10-42 工资分摊 单击【确定】按钮，打开“应付工资一览表”对话框，如图10-43所示。图10-43应付工资一览表 选择“合并科目相同、辅助项相同的分录”复选框，单击【制单】按钮。 单击凭证左上角的“字”处，选择“转账凭证”，单击【保存】，凭证左上角出现“已生成“标志，代表该凭证已传递到总账，如图10-44所示。 单击工具栏中的【退出】按钮，返回应付工资一览表。凭证在工资系统生成后，再由总账系统对其进行审核和记账操作。图10-44 生成工资分摊凭证单击“类型”栏的下三角按钮，选择“应付福利费”，生成应付福利费分摊转账凭证，如图10-45所示.。图10-45生成福利费分摊凭证同理，请自行生成工会经费、职工教育经费分摊凭证，如图10-46、10-47所示。图10-46生成工会经费分摊凭证图10-47生成职工教育经费分摊凭证注意： 工资分摊应按分摊类型依次进行。 在进行工资分摊时，如果不选择“合并科目相同、辅助项相同的分录”，则在生成凭证时将每一条分录都对应一个贷方科目；如果单击“批制”按钮，可以一次将所有本次参与分摊的“分摊类型”所对应的凭证全部生成。10.3.6 临时人员工资处理在完成正式人员工资数据的处理后，打开临时人员工资类别，参照正式人员工资类别初始设置及数据处理方式完成临时人员工资处理。1.人员档案设置按实训资料增加人员档案。2.工资项目选择增加基本工资、请假扣款、请假天数三个工资项目。3.公式设置同样设置“请假扣款=请假天数*120”。4.工资变动处理在“设置”|“选项”中按照资料设置扣税基数及税率，扣税基数“3500”。按实训资料在“业务处理”|“工资变动”中进行工资变动处理，罗青请假1天，刘江请假2天，如图10-48所示。图10-48 临时人员工资数据在“业务处理”|“工资分摊”中只进行应付工资分摊设置及处理，如图10-49、10-50、10-51、10-52所示。图10-49 临时人员工资分摊设置图10-50 临时人员工资分摊图10-51临时人员工资分摊图10-52 临时人员工资分摊凭证10.3.7 汇总工资类别(1) 执行“工资类别”|“关闭工资类别”命令。(2) 执行“维护”|“工资类别汇总”命令，打开“选择工资类别”对话框。单击选择要汇总的工资类别，如图10-52所示。图10-53工资汇总 (3)单击【确定】按钮，完成工资类别汇总。(4) 执行“工资类别”菜单下的“打开工资类别”命令，打开“打开工资类别”对话框，如图10-53所示。(5) 选择“998汇总工资类别”，单击【确定】按钮，进入汇总工资类别，然后可选择相应操作查看工资类别汇总后的各项数据。图10-54 打开工资汇总数据注意： 该功能必须在关闭所有工资类别时才可用。 所选工资类别中必须有汇总月份的工资数据。 如为第一次进行工资类别汇总，需在汇总工资类别中设置工资项目计算公式。如每次汇总的工资类别一致，则公式无需重新设置。如与上一次的所选择的工资类别不一致，则需重新设置计算公式。 汇总工资类别不能进行月末结转和年末结转。10.3.8 账表查询：查看各种工资表1.查看薪资发放条执行“统计分析”|“账表”|“工资表”命令，打开工资表对话框。单击选中“工资发放条”，如图10-54所示。图10-55 选中“工资发放条”点击“查看”，打开“工资发放条”对话框。单击选中各个部门，并单击“选中下级部门”前的复选框，并单击“选定下级部门”前的复选框，如图10-55所示。图10-56 选择部门单击“确定”按钮，进入“工资发放条”窗口，如图10-56所示。 图10-57 正式人员工资发放条图10-58 汇总人员工资发放条2.同理，请自行部门工资汇总表、工资项目分析表等账表。10.3.9 月末处理1.打开“正式人员”工资账套，执行“业务处理”|“月末处理”命令，打开“月末处理”对话框。单击【确定】按钮，弹出系统提示：“月末处理之后，本月工资将不许变动，继续月末处理吗？”，单击【是】按钮。系统继续提示：“是否选择清零项？”，单击【是】按钮，打开“选择清零项目”对话框。图10-59月末处理2.在“请选择清零项目”列表中，单击鼠标选择“请假天数”、“请假扣款”和“奖励工资”，单击“”，将所选项目移动到右侧的列表框中，如图10-58所示。图10-60 选择清零项目3.单击【确定】按钮，弹出系统提示：“月末处理完毕！”，单击【确定】按钮返回。4.依此类推，完成“临时人员”工资类别月末处理。注意：l 月