企业财务部各岗位职务说明书样本.doc

资源描述

1、职能描述-会计核实中心一、职能描述1、根据国家财务通则、会计准则和企业相关财务制度，做好企业帐户设置、帐务处理及编制财务报表工作；2、根据国家财务通则、会计准则和企业相关财务制度，指导子企业帐户设置、帐务处理及编制财务报表工作；3、负责企业各项收入、费用核实，正确反应各期间损益；4、负责企业各项固定资产、在建工程核实工作，做到明细分类科学合理。5、定时和各资产管理部门盘点、查对各项固定资产，做到帐实相符；6、负责企业多种资折旧政策制订；7、负责企业往来业务核实，每个月同往来用户进行帐目查对，确保往来帐目标正确；8、负责企业多种存货核实工作，定时同保管部门进行盘点，做到帐实相符

2、；9、负责企业全部职能部门工资核实及造发；10、负责企业成本核实政策制订，实施、调整、监督，做到成本核实数据正确；11、负责销售业务开票及核实工作，做好企业各项涉税业务，指导各业子企业做好涉税业务；12、负责企业财务信息建设、运行并指导各业子企业做好财务信息化工作；13、负现本部门人员管理、业务研究，规章制度建设、实施，和考评工作；14、做好其它多种临时交办工作。二、权限裁量1、制度建设权（1）有权建立本部门多种管理制度；（2）有权建多种包含核实工作管理制度及步骤。2、业务监督权（1）对企业各项运行业务进行监督督；（2）对各业子企业会计核实工作进行监督；（3）对企业各项资

3、金支出进行监督。3、业务拒绝权（1）对多种不符合企业财务制度业务有权拒绝；（2）对多种不符合国家财经法规业务有权拒绝。4、处罚提议权（1）对违反企业各项财务制度行为人有处罚提议权；（2）对各业子企业违反财务制度行为人有处罚提议权。三、责任界定1、对落实实施相关财经法规不严格，使企业遭受经济损失负担对应责任；2、对成本核实数据正确性负责；3、对各项往来科目余额正确性负责；4、对各项存货项目、固定资产及在建工程金额、数量正确性负责；5、对财务报表真实性负责；6、其它各项核实业务正确性负责。职能描述-资金结算中心一、职能描述1、负责集团资金支出计划制订工作；2、负责企业及

4、各业子企业资金内部调配工作；3、负责企业和各业子企业以各业子企业间业务结算工作；4、负责各业子企业占用资金和利息计算和收取工作；5、负责企业及各业子企业和外部单位资金往来结算工作；6、负责企业各项所需现金业务收支结算工作；7、参与企业各项投资业务，并为各投资业务提供财务技术支持；8、对企业已经发生各项投资运行及投资回报进行监控；9、依据投资需要确定科学融资方法、渠道，以最低资金满足投资活动资金需要；10、做其它各项临时工作。二、权限裁量1、集团资金调配权（1）有权依据企业财务制度和资金情况对企业资金计划作出调配，并报总经理办公会同意；（2）有权依据企业资金情况对各子企业

5、收支计划做平衡调配。2、内部资金控制权（1）有权依据资金计划调剂企业收入、安排支出；（3）有权调动各业子企业资金和审查支出。3、业务拒绝权（1）有权拒绝多种违规支出；（2）有权拒绝对不合规单据进行报销。4、投资提议权对企业投资有权提议进行调整、停止。5、处罚提议权（1）对违规报销行为人有处罚提议权；（2）对各职能部门违规安排资金支出有处罚提议权；（3）对各业子企业隐匿收入、私自安排支出有处罚提议权。三、责任界定1、对落实实施相关财经法规不严格，使企业遭受经济损失负担对应责任；2、对整个集团资金安全负责；3、对资金收支计划真实性负责；4、对提供给决议层投资提议科学

6、性负责；5、对集团资金有效供给负责。职能描述-内控中心一、职能描述1、负责建立企业财务风险预警机制并监控其运行，充足保障股东利益；2、负责对企业投资决议进行风险评定；3、制订企业各作业步骤内控制度、程序，监督其运行，并依据运行情况立即调整；4、负责组织企业全方面预算制订、调整而且监督其实施情况；5、对企业成本情况做出分析并按期做出运行及调整汇报；6、制订企业各项资产管理政策，保障各项资产安全完整；7、对各期财务报表做出供管理层决议使用分析汇报；8、其它各项临时交办工作。二、权限裁量1、预算制订权（1）有权组织各职能部门建行企业全方面预算编制；（2）有权对企业全方面预算进行不停调整；（3）有权对企业预算实施实施情况进行过程监控。2、内控程序制订调整权（1）有权组织各职能部门进行各作业步骤内控程序制订；（2）有权对各作业步骤内控程序作出调整；（3）有权对对内控程序实施实施进行过程监控。3、处罚提议权（1）对违反内控程序行为人有处罚提议权；（2）对预算实施偏差较大行为人有处罚提议权；（3）对违反风险控制政策行为人有处罚建权。三、责任界定1、对企业资金安全负责；2、对企业各项资产安全完整负责；3、对企业成本政策运行负责；4、对报表分析科学有效性负责。

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