企业财务部各岗位职务说明书样本.doc

职能描述-----会计核实中心

一、 职能描述
1、 根据国家财务通则、会计准则和企业相关财务制度，做好企业帐户设置、帐务处理及编制财务报表工作；
2、 根据国家财务通则、会计准则和企业相关财务制度，指导子企业帐户设置、帐务处理及编制财务报表工作；
3、 负责企业各项收入、费用核实，正确反应各期间损益；
4、 负责企业各项固定资产、在建工程核实工作，做到明细分类科学合理。
5、 定时和各资产管理部门盘点、查对各项固定资产，做到帐实相符；
6、 负责企业多种资折旧政策制订；
7、 负责企业往来业务核实，每个月同往来用户进行帐目查对，确保往来帐目标正确；
8、 负责企业多种存货核实工作，定时同保管部门进行盘点，做到帐实相符；
9、 负责企业全部职能部门工资核实及造发；
10、 负责企业成本核实政策制订，实施、调整、监督，做到成本核实数据正确；
11、 负责销售业务开票及核实工作，做好企业各项涉税业务，指导各业子企业做好涉税业务；
12、 负责企业财务信息建设、运行并指导各业子企业做好财务信息化工作；
13、 负现本部门人员管理、业务研究，规章制度建设、实施，和考评工作；
14、 做好其它多种临时交办工作。
二、 权限裁量
1、 制度建设权
（1）有权建立本部门多种管理制度；
（2）有权建多种包含核实工作管理制度及步骤。
2、 业务监督权
（1）对企业各项运行业务进行监督督；
（2）对各业子企业会计核实工作进行监督；
（3）对企业各项资金支出进行监督。
3、 业务拒绝权
（1）对多种不符合企业财务制度业务有权拒绝；
（2）对多种不符合国家财经法规业务有权拒绝。
4、 处罚提议权
（1）对违反企业各项财务制度行为人有处罚提议权；
（2）对各业子企业违反财务制度行为人有处罚提议权。
三、 责任界定
1、 对落实实施相关财经法规不严格，使企业遭受经济损失负担对应责任；
2、 对成本核实数据正确性负责；
3、 对各项往来科目余额正确性负责；
4、 对各项存货项目、固定资产及在建工程金额、数量正确性负责；
5、 对财务报表真实性负责；
6、 其它各项核实业务正确性负责。

职能描述-----资金结算中心

一、 职能描述
1、 负责集团资金支出计划制订工作；
2、 负责企业及各业子企业资金内部调配工作；
3、 负责企业和各业子企业以各业子企业间业务结算工作；
4、 负责各业子企业占用资金和利息计算和收取工作；
5、 负责企业及各业子企业和外部单位资金往来结算工作；
6、 负责企业各项所需现金业务收支结算工作；
7、 参与企业各项投资业务，并为各投资业务提供财务技术支持；
8、 对企业已经发生各项投资运行及投资回报进行监控；
9、 依据投资需要确定科学融资方法、渠道，以最低资金满足投资活动资金需要；
10、 做其它各项临时工作。
二、 权限裁量
1、 集团资金调配权
（1）有权依据企业财务制度和资金情况对企业资金计划作出调配，并报总经理办公会同意；
（2）有权依据企业资金情况对各子企业收支计划做平衡调配。
2、 内部资金控制权
（1）有权依据资金计划调剂企业收入、安排支出；
（3）有权调动各业子企业资金和审查支出。
3、 业务拒绝权
（1）有权拒绝多种违规支出；
（2）有权拒绝对不合规单据进行报销。
4、 投资提议权
对企业投资有权提议进行调整、停止。
5、 处罚提议权
（1）对违规报销行为人有处罚提议权；
（2）对各职能部门违规安排资金支出有处罚提议权；
（3）对各业子企业隐匿收入、私自安排支出有处罚提议权。
三、 责任界定
1、 对落实实施相关财经法规不严格，使企业遭受经济损失负担对应责任；
2、 对整个集团资金安全负责；
3、 对资金收支计划真实性负责；
4、 对提供给决议层投资提议科学性负责；
5、 对集团资金有效供给负责。

职能描述----内控中心

一、 职能描述
1、 负责建立企业财务风险预警机制并监控其运行，充足保障股东利益；
2、 负责对企业投资决议进行风险评定；
3、 制订企业各作业步骤内控制度、程序，监督其运行，并依据运行情况立即调整；
4、 负责组织企业全方面预算制订、调整而且监督其实施情况；
5、 对企业成本情况做出分析并按期做出运行及调整汇报；
6、 制订企业各项资产管理政策，保障各项资产安全完整；
7、 对各期财务报表做出供管理层决议使用分析汇报；
8、 其它各项临时交办工作。
二、 权限裁量
1、 预算制订权
（1）有权组织各职能部门建行企业全方面预算编制；
（2）有权对企业全方面预算进行不停调整；
（3）有权对企业预算实施实施情况进行过程监控。
2、 内控程序制订调整权
（1）有权组织各职能部门进行各作业步骤内控程序制订；
（2）有权对各作业步骤内控程序作出调整；
（3）有权对对内控程序实施实施进行过程监控。
3、 处罚提议权
（1）对违反内控程序行为人有处罚提议权；
（2）对预算实施偏差较大行为人有处罚提议权；
（3）对违反风险控制政策行为人有处罚建权。
三、 责任界定
1、 对企业资金安全负责；
2、 对企业各项资产安全完整负责；
3、 对企业成本政策运行负责；
4、 对报表分析科学有效性负责。