西藏同信-无锡滨湖专项资产管理计划.docx

西藏同信-无锡滨湖专项资产管理计划

规模
1.00亿
投资领域
基础设施类
期限
18个月
付息方式
半年付息
认购起点
100.00万
融资方
西藏同信
预期年化收益率
预期年化收益率：9.70%-10.50%
100万≤X＜300万 9.7%
300万≤X＜1000万 10.0%
1000万≤X 10.5%

资金用途
用于补充无锡雪浪日常经营的流动资金
还款来源
无锡山水城管委会11.9 亿元的代建回购款、雪浪科教经营性收入
风控措施
1、土地抵押
无锡市滨湖区雪浪街道办事处所有4宗土地为本计划提供抵押。土地总面积是168527.9㎡，估值12.31亿元，动态抵押率低于50%。
2、应收账款质押
无锡雪浪将其对无锡滨湖区山水城管委会的11.9亿元应收账款进行质押。
3、财政担保
无锡市滨湖区财政局出具财政资金安排文件，明确本次融资款为滨湖区政府直接债务，财政局保证无锡雪浪以其所有收入按时足额偿还，并承诺若存在资金缺口由财政局统筹安排予以补足。
融资方简介
无锡雪浪科教产业投资发展有限公司
公司简介
无锡雪浪科教产业投资发展有限公司成立于2006年10月20日，注册资本人民币4亿元，是无锡山水城信息服务中心下属国有独资企业。企业位于无锡山水城科教产业园内，是无锡山水城配套设施、公共设施的投融资主体，负责对政府批准确定的重大基础设施项目建设进行融资、投资和建设.
财务概况
截至2014年12月31日，总资产为36.31亿元，净资产为10.10亿元。
担保方介绍
1、无锡山水产业投资发展有限公司（AA级）
无锡山水产业投资发展有限公司成立于2000年12月27日，注册资本人民币10亿元，为无锡市区级国有企业。截止2013年末，公司资产总额为137.44亿元，净资产63.33亿元。2014年中诚信国际评估有限公司给予AA级资信评级。
2、无锡金源产业投资发展集团有限公司
无锡金源产业投资发展集团有限公司成立于2008年12月，是无锡市大型地方国企，实收资本20亿元。截至2014年12月，公司总资产32.02亿元，净资产24.09亿元。
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3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)