行政事业单位资产管理信息系统(单位版).doc

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行政事业单位资产管理信息系统（单位版）
数据上报操作流程
资产管理软件安装>>2009年上报数据恢复>>2009年上报数据检查>>2010年新增数据补录>>2010年资产处置减少>>2010年最终数据上报
资产管理软件安装>>2010年上报数据恢复>>2010年上报数据检查>>2011年上半年新增数据补录>>2011年上半年资产处置减少>>2011年上半年最终数据上报
一、资产管理软件安装
使用光盘或是安装程序安装软件。（已经安装软件的跳过此步）
关闭360安全卫士，杀毒软件及防火墙程序，已保证软件正常安装。点击【全国行政事业单位资产管理信息系统安装向导】，在弹出的页面上点【ok】>>【继续】，软件默认安装路径：C:\Program Files\JoinCheer\全国行政事业单位资产管理信息系统（可修改），程序安装过程中忽略账套创建（不勾选）【继续】>>【测试连接】提示连接成功，【继续】>>填写单位名称、资产管理员，账套标识自动生成，汇总账套（不勾选）【安装】，安装完成点【完成】退出安装。
二、09年上报数据恢复
联系主管部门或财政部门取得审核通过的09年数据（*.JBK文件）后按以下步骤操作：删除旧数据>>还原审核后数据（如果单位系统软件中数据已为审核后数据，跳过此步）
首先用管理员身份（admin）登录系统，点击桌面上【全国行政事业单位版资产管理信息系统】图标，点击下拉箭头选择登录名admin，密码：system（小写字母英文半角），点击【确定】按钮登录系统主页面。点击左上角【文件】>>【账套维护】，在弹出的账套维护功能界面中，选中单位名称后点击【删除】>>提示是否删除【确定】>>提示管理账套删除成功【确定】，点击关闭退出系统。
然后删除此账套保留下的用户登录名，重新用admin登录系统，点击左上角【文件】>>【用户管理】，在左侧人员列表中资产管理员名称上点击右键弹出的菜单上单击【删除】>>提示是否删除，选择【是】，点击【退出】按钮退出用户管理。
最后进行数据还原，点击左上角【文件】>>【账套维护】，选择【恢复】，在弹出的界面中点，通过路径查找JBK文件存放的位置，选中后点【打开】，在出现的备份号处单击【备份号1】>>【还原】，进入还原过程，｛如还原过程中弹出提示【设备物理激活错误。……】，需要在“指定数据库还原路径”前打勾，然后点击后面的三个小圆点，选择数据库安装路径（一般选择数据库安装的默认路径C:\Program Files\Microsoft SQL Server\MSSQL\Data）>>【ok】>>【还原】｝，出现【待启用用户】页面，在“是否启用”的用户名前的方框中（打勾） >>【确定】>>提示信息：还原成功！>> 点击【确定】，数据还原成功，点击关闭退出系统。
三、09年上报数据检查
点击桌面上【全国行政事业单位版资产管理信息系统】图标，选择资产管理员，初始密码为空，点击【确定】登录系统主页面，逐步进行五项检查：
1、检查【系统初始】页签下的【单位情况表】
点击【系统初始】>>【单位情况表】，检查单位情况表里面信息项（五项重要信息）：
（1）单位层次代码：按照杨陵区财政局编写的《单位层次代码表》填写
（2）单位垂管情况：非垂管单位
（3）预算级次：县级（对照决算报表封面填写）
（4）同级财政单位层次代码：991001318
（5）所属财政关系：杨陵区（对照决算报表封面填写）
上述信息如发现错误，点击【修改】按钮进行修改，修改完成后点击【保存】>>点击【关闭】退出单位情况表。
2、检查【系统初始】页签下的【机构人员情况表】
点击【系统初始】>>【机构人员情况表】，检查机构人员情况表里面信息项（四项重要信息）：
（1）填报日期：2009-12-31
（2）编制人数（对照决算报表中机构人员情况表填写）
（3）年末实有人数（对照决算报表中机构人员情况表填写）
（4）独立编制/核算机构数（对照决算报表中机构人员情况表填写）
上述信息如发现错误，点击【修改】按钮进行修改，修改完成后点击【保存】>>点击【关闭】退出机构人员情况表。
3、检查【资产配置】页签下的【资产汇总查询】
点击【资产配置】>>【资产汇总查询】，在弹出的页面中进行设置：
核实09年以前资产数据，取得日期进行简单设置，取得日期（有两个单元格）从什么时间到什么时间？
设置方法：取得日期前面单元格为空，后面的单元格为2009-12-31，把“仅包括已入账资产”勾去掉，其它信息项设置默认>>【确定】。
查询的结果与09年决算报表数字进行核对，如有问题请进行资产核实。如系统中为实有资产明细与决算数据不一致，请附说明报上级部门。
核实09年账套中不应该有2010-01-01以后的资产
设置方法：取得日期前面单元格为2010-01-01，后面的单元格为空，把“仅包括已入账资产”勾去掉，其它信息项设置默认>>【确定】。
查询的结果应为空。如发现资产条目，请检查确认资产实际取得日期并进行调整。
4、检查【资产账表】页签下的【行政/事业单位资产负债表】
点击【资产账表】>>【行政/事业单位资产负债表】，单击【定位】，查看左侧的【组织机构名称、单据日期】下是否为一条数据，如有多条则资产负债表为多张，请删除多余资产负债表，只保留09年一张。检查行政/事业单位资产负债表中填报日期为2009-12-31，如有错误请修改。表中其它数据要与09年决算报表数据保持一致。检查无误后>>【确认】（一定要进行报表“确认”，否则数据无法正常上报）。
5、检查【系统功能】页签下的【批量入账】
点击【系统功能】>>【批量入账】，右上角单据状态默认：未入账，如为空，则表明资产全部入账；如不为空，则点击【全部入账】>>提示：该操作完成后将不能修改您确定吗？>>点击【确定】，资产全部入账。如发现在此页面出现红色提示属错误信息，请根据提示进行修改，修改完后继续入账操作直至所有资产入账完毕。
注意：资产入账后无法直接进行卡片修改。
四、2010年新增数据补录
点击【资产配置】功能页签，在页签下12大类当中，针对资产大类点击【新增】后逐项录入。录入时需要注意事项：
1、土地、房屋构筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及量具、无形资产，一物一卡。对于批量的资产如新增台式电脑10台：先录入一张资产卡片（1台电脑），然后通过卡片中【批量】按钮进行批量操作，在批量页面上填写卡片总数量（10）>>【确定】完成批量资产录入。
2、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其他类可以在一张卡片上录入同批次同等价值资产。填写数量、总价值即可。
五、2010年最终数据上报（上报前检查是否入账）
1、下载离线数据上报任务（杨陵区数据收集任务.dzp）。
2、导入离线数据上报任务文件，用资产管理员身份登录系统>>【系统功能】>>【交换中心执行任务】>>【文件导入】>>通过路径查找下载好的数据上报文件（省直单位数据收集任务.dzp）>>选中文件>>点击【打开】>>提示导入完毕【确定】>>在左侧出现“导入任务”项（打勾）>>点击【文件导出】，保存为文件。（文件名默认单位名称+数据上报任务名称+系统日期+流水号，后缀.DZP）
3、将保存的DZP文件，通过报U盘或邮件的形式报上级部门或财政部门。数据离线上报完毕。
六、2011年上半年新增数据补录
点击【资产配置】功能页签，在页签下12大类当中，针对资产大类点击【新增】后逐项录入。录入时需要注意事项：
1、土地、房屋构筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及量具、无形资产，一物一卡。
2、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其他类可以在一张卡片上录入同批次同等价值资产。填写数量、总价值即可。
七、2011年上半年最终数据上报（上报前检查是否入账）
1、下载离线数据上报任务（杨陵区数据收集任务.dzp）。
2、导入离线数据上报任务文件，用资产管理员身份登录系统>>【系统功能】>>【交换中心执行任务】>>【文件导入】>>通过路径查找下载好的数据上报文件（杨陵区数据收集任务.dzp）>>选中文件>>点击【打开】>>提示导入完毕【确定】>>在左侧出现“导入任务”项（打勾）>>点击【文件导出】，保存为文件。（文件名默认单位名称+数据上报任务名称+系统日期+流水号，后缀.DZP）
3、将保存的DZP文件，通过报U盘或邮件的形式报上级部门或财政部门。数据离线上报完毕。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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