防损管理流程.docx

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防损管理流程

第一、 控制损耗的方法和手段
1、 严格按照程序操作，加强商品接货，验货，上货，退货各环节的控制，严防商品质量，数量无误。并且控制商品包装的破损。
2、 商品陈列过程要严格按要求执行，减少由于商品陈列方法不当造成的损耗。
3、 严防小偷行窃而造成的损耗。
4、 严防内盗和内外联手行窃造成的损失。
5、 加强人员培训，健全安全监督检查制度。

（一） 收银部防损职责
1、 收银员要履行唱收唱付的原则，现款后货的习惯。不能有漏扫商品，特有商品应严查包装核对，钱款交接要登记，不足的由责任人补齐，多出的款应登记在册，由店长作为盘底差异补贴。
2、 对钱币的真假进行核对，出现假币有责任人承担。
3、 检查购物筐有没有物品的遗落。
4、 检查大包装商品，以防其它小商品，严防掉包。
5、 正在进行现款录入时，有顾客不停谈话，应保持警惕。
6、 确保门店现金每日存缴。
7、 收银员收银标准流程：欢迎语----扫描商品----报总价---收现金----点钞---唱收---开钱箱---找钱---唱付---关钱箱—装袋---送语。

（二） 理货员防损职责
1、 维护好卖场秩序，保证无拥挤现象，超过尺寸的提包，提醒顾客存后才能入厂
2、 监督顾客不良行为，及时发现盗窃行为。（拆开商品包装，将其它商品放入其中，调换商品，藏匿商品，吃未结账商品等）
3、 对收货程序严格执行，保证所有收货数量，品名一一正确。
4、 商品包装破损后，如破损很小不影响销售，及时进行包装修复（用透明胶带）。食品包装破损严重的，及时退货，不得销售

(三) 店长防损职责，加强流程的监控。
1、定期对收银员进行三查，三看
抽查应也该----抽查备用金---检查顾客小票
看顾客和收银员的表情----看顾客购买价格较高的商品---看显示屏与实际价格是否相符。
2、对营业款进行三核对
核对刷卡业务----核对退货和折扣-----核对取消和挂起
3、严格执行商品退换货制度。
4、严格按照制度对营业款的管理。
5、高峰时期安排好员工的防损工作。
6、员工工作期间施工必须符合操作规定，杜绝不安全事件给员工带来的各种隐患。
7， 开店前检查入口，门窗，银台，有无异样，确保一切正常。
8. 闭店后清点现金，检查银台并上锁，除必要电力外，关掉一切电源，插座。检查门店每个角落，检查员工有无携带超市商品。

（四）生鲜防损
1、保证好供销存之间的平衡关系，管理人员与员工一起做好同期销售记录的积累和销售总结。共同分析季节和节假日不同商品的销售规律，提高原料和产品订货的准确性。
2、做好产品二次开发工作，二次开发和深度开发是指即将过期卖不动的商品，提前回收，转到其他能销售的环节上。
3、销售过程中得防损控制：
（1）零星散货要及时处理，特别是冷冻商品和生鲜商品，清洁用品的散货。必须在第一时间处理。
（2）收货区设立散货区，分生鲜，冷藏商品，日用品等，要分开存放，以防止相互感染引起的商品损耗。
（3）所有员工在卖场任何位置发现生鲜和冷冻零散商品，应及时将其放回指定的存放位置。
（4）节假日零星散货回收非常重要，必须有专门人员负责。
4、商品临期处理
检查保质期---进行登记—退货手续----通知采购—协商退货---清仓

第二、超市防盗
（一）防止内盗
1、招聘诚实员工。
2、减少员工接触钱财的机会。
3、加强物理防范措施，（监控，相机等）
4、制定规范制度，把防范中得积极因素和现代管理结合起来，高度依赖员工，共同分担防盗和控制损耗的责任。
5，建立内部举报制度，设立举报电话，信箱。做好奖惩制度。
(二) 防止外盗

　 1、 顾客偷盗的手段

　　 （1） 顾客不买任何商品，利用衣服、提包藏匿进行盗窃。
　　 （2） 顾客买少量商品，利用衣服、提包藏匿进行盗窃。
　　 （3） 顾客更换包装、标签等进行盗窃。
　　 （4） 顾客利用大包装商品盗窃商品。
　　 （5） 顾客组成盗窃团伙，协同进行盗窃活动。

　3． 顾客偷盗的防范

　　 （1）提高员工意识
　　 通常员工通过如下异常现象来发现外盗：
　　 ◇ 购买的商品明显不符合顾客的身价或经济实力；
　　 ◇ 购买商品时，不进行挑选，大量盲目地选购商品；
　　 ◇ 在商店开场或闭场时，频繁光顾贵重商品的区域；
　　 ◇ 在超市中走动，不停东张西望或到比较隐蔽的角落；
　　 ◇ 拆商品的标签，往大包装的商品中放商品，撕掉防盗标签或破坏商品标签；
　　 ◇ 往身上、衣兜、提包中放商品；
　　 ◇ 几个人同时聚集在贵重商品柜台前，向同一售卖员要求购买商品；
　　 ◇ 顾客表情紧张、慌张、异样等。
　　（2） 超市的防盗系统：除以上方法，超市多采用如下方法，进行多方位的防盗
　　 ◇ 超市的防盗安全门系统；
　　 ◇ 超市的监视系统；
　　 ◇ 超市张贴的各种警示标语；
　　 ◇ 超市商品采取的安全标签；
　　 ◇ 超市的广播等。
　　（3） 员工防盗意识的教育
　　防盗不仅仅是安全员和安全部的事情，也是所有员工的责任。超市中要形成人人都有防盗员的风气，人人都有很强的防盗意识，小偷成功的机会会大大减少。
　　 ◇ 当你发现可疑的顾客时，请微笑向着顾客走去，进行整理商品、清洁或补货等，或主动同他打招呼，引起注意，从而制止犯罪。
　　 ◇ 当你发现顾客已经有盗窃的种种迹象时，你需要不动声色地跟踪，并立即通过电话、对讲机或其他同事，报告给安全部，等待安全员来顶替你，决不能当面质疑顾客。

第三，意外事故

（一） 内容
1、 各分店应设置紧急通报系统，以利及时联系相关人员。
2、 凡发生任何灾害造成损失均须拍照存证，如须保险公司或警察到场勘察者，一律保留完整现场，等会勘后再清理现场。
3、 各种意外事故发生时，均须立即通报值班经理、店经理及总公司营运管理处，并由店经理决定是否停止营业，同仁是否上班。
（二） 火灾
1、事情预防：

　　设置紧急应变任务编组。
　　定期保养检查消防设备，使其维持勘用状态。
　　定期举办训练（含模拟实况演练、设备使用、防火知识教导）
　　保持逃生通道及安全门畅通。
　　设立卖场消防设备配置图及逃生路线平面图。
　　防火安全卷门下不可放置物品。
2、火灾处理
就近利用消防设备迅速扑灭火势。
　　通报店经理或值班经理。
　　通知总公司营运管理处及财务处
打“119”电话报案。
　　协助受伤顾客送医处理。
　　抢救财物。
　　清点人员。
（三） 抢案
1、事情预防

　　设置警民连线。
　　配合警网建立巡逻系统。
　　教育训练。
　　随时注意可疑人物。
　　财不漏白，帐管课交付现金给保全及银行人员前须先确定身份。
　　重点区域录影监视器。

2、发生抢案

　　必须确保同仁及自身安全。
　　冷静、沉着记下歹徒容貌、身高、穿着、特征、年龄。
　　如可能则记下车号。
　　不和歹徒抗辨、冲突。
　　在不发生危险的情况下，启动警民连线装置。

　3、事后处理

　　向警察机关报案。
　　报告店经理或值班经理，呈报营运管理处。
　　维持现场完整，等警察到场处理后，始可清理现场。勿立即告诉警方损失 应於第二天清点后，以书面资料做报案记录、送交警方。
　　将全案作成报告送总公司营管处及财务处，向保险公司求偿。
（四）停电
1.事先预防
（1）店内应备有紧急照明灯，手电筒等应急照明工具。
（2）掌握电力公司停电信息，并做好各项准备。
2.停电处理方法
（1）迅速查明停电原因，以便做好对策。
（2）若长时间停电，应启动应急装备，应立即与上级部门领导联系。
（3）若晚上停电，且时间很长，可考虑停止营业。
（4）停电小票无法打印，可用空白纸填写购买金额，盖上店章请顾客保留。
（5）店长立即把钱箱锁好。
（6）店长立即把人员分配在收银台附近和卖场内，以保证现金和商品的安全。
（7）以客气的语气安抚顾客，请顾客谅解停电带来的不便。
3.停电后处理
（1）检查店铺内外是否有异常状况。
（2）清查店内商品。
（3）对店内生鲜和冷藏品进行检查。
（4）待一切恢复正常内可以营业。

第四、消防安全
(一)超市的日常防火管理
（1）建立健全的安全管理制度，消防安全操作规范，并认真抓好落实。
（2）定期对超市人员进行消防安全的教育培训，并定期进行消防安全检查。
（3）定期检查，维护，保养消防器材，使消防器材能良好使用。
（4）严格明火管理，超市在设置安装，检查，柜台改造过程中，营业区和装修区要有防火分离，现场必须有人监护，备有消防器材。
（5）严禁在超市内吸烟。
（6）设置防火标准。
（7）检查中发现火灾隐患，检查人员应填写防火检查记录，由店长进行签字。
（8） 对检查中发现的火灾隐患为按规定时间内整改的，按奖惩制度进行惩罚。

（二）超市库房防火管理
（1） 仓库中不能安装电器设备，所有电线和灯头都应安装在库房通道上方，与商品保持一定距离。
（2） 仓库中不能使用碘钨灯，日光灯，电炉子，电烙铁等。
（3） 仓库中使用的临时电线部能超过两星期。
（4） 仓库中严禁使用明火，严禁吸烟。
（5） 易燃易爆商品应严格按规定存放，部能与其它商品混放。
（6） 仓库必须配备消防器材，消防器材周围不能存放任何商品。

（三）办公区安全管理
（1） 办公区严禁吸烟。（注；设有指定吸烟区）
（2） 办公区不能储存杂物，不能大量堆放商品，不能放置易燃易爆物品。
（3） 办公区不能使用电炉，酒精炉，热得快，等电热工具。
（4） 办公区的所有电器设备，必须在工作结束后，关闭电源。

（四） 安全疏散口管理
（1） 保持安全疏散口畅通，不得堆放任何商品。
（2） 应按规定设置安全疏散标志和应急照明设施。
（3） 严禁在营业和工作时间内将安全出口上锁。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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