集团资金集中管理系统要具备的功能.doc

精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-集团资金集中管理系统一、资金集中管理的重要性和必要性现金流是企业的血液，“现金至尊”是现代企业财务管理的基本理念。从现代经济的发展来看，大型集团公司的财务与资金管理日益趋向高度集中是历史的必然。但是，大型集团公司由于成员企业众多，地域分布广泛，在资金集中管理上的问题尤其突出。资金管理失控，监控缺乏手段，资金使用率低，已经成为我国大型集团公司管理中迫切需要解决的问题。其突出表现是：企业集团缺少统一集中的资金管理系统，各个子公司、各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，难于有效监督，风险较大；部分子公司资金出现缺口，只能向银行贷款，另一些子公司资金出现富余，但由于管理分散而无法利用，导致整个企业集团的资金成本上升，资源浪费极大；与多家银行的无序合作，使得内部交易体外循环，汇总费用过高。 资金管理是企业财务管理的主要内容，也是企业管理的核心之一。如何使企业集团的资金循环周转顺畅、高效迅速，是财务管理者所普遍关注的问题。各企业集团为加强资金管理，提高对资金的调控能力和使用效益，借鉴银行资金管理模式，运用现代网络技术、理财手段，成立资金结算中心，已成为大多数企业的共识。 二、国内实行资金集中管理的公司简介国内很多大型的企业集团已经在资金集中管理方面迈出了重要的步伐，取得了资金集中管理的协同效应。著名的比如：海航集团财务公司的资金管理项目，其主要模块和功能包括：柜台、内网、银行对帐、银行票据打印、综合查询、资金监控、融资管理、银企直联、财务接口（用友 U8 ），合作银行有工行、招行、建行、农行、光大银行、交行、中行、浦发银行。武钢集团财务公司的资金结算项目，主要模块和功能包括：完整的网络结算平台，包括现金和票据。第一家实现财务公司内部帐户在商业银行通行全国。实现人行、国税、地税与财务公司的自动电子缴税。合作银行有建行、工行。河南许继电器集团的结算中心项目，其主要模块和功能包括：柜台、信贷、预算、承兑汇票、票据打印、银行对帐、领导查询、内网、网上银行处理、实时收款、实时付款、金碟 K3 财务软件接口、银行接口，合作银行有工行、建行、中行。三、集团资金集中管理系统要实现的功能（一）资金结算通过内部网上银行系统、电子帐务系统、柜台营业帐务系统等，可以实现内外部资金的快速结算。可以实现这一功能的软件系统包括金算盘、拜特等。在未安装内部网上银行系统前，各单位办理结算均需到资金管理中心柜台或到银行才能办理，而安装内部网上银行系统后，则在自己的办公室即可办理；通过内部网上银行系统可以办理网上结算业务。这一方面加快结算速度，另一方面节省成本，同时还方便帐务的查询分析。与资金预算管理系统挂接，可以实现用预算控制付款，避免预算外付款。内部网上银行系统实现了在线提交付款申请，在线审批付款申请，并提供邮件发送提醒功能。可根据金额、业务种类自定义审批流程。通过系统成员单位可以查询本单位收款情况。同时，系统还可以处理委托收款、活期转定期和活期转通知存款的账户转换功能。电子帐务处理系统主要包括帐务处理和查询两大功能，用来处理其他系统提交的电子单据的帐务处理，如内部网上银行提交的付款申请的帐务，承兑汇票背书、贴现等业务的帐务，信贷系统的借款还款的记帐等等。系统会自动对单据身份合法性进行验证和解密。系统可以定义扫描时间、设置帐务处理是否自动复核，既可自动记帐，也可人工选择。记帐科目进行半自动帐务处理。 柜台营业帐务系统采用日清月结的模式，支持多网点、多币别、多用户。系统可自定义记帐的审批规则、审批流程；自定义手续费计提规则；币别汇率灵活调整；自定义资产负债表、损益表、现金流量表的科目、格式、计算公式等。系统处理从基础科目、帐户开立、摘要、币别等设置到日常记帐、日结、凭证或传票打印、到总帐产生、月末结转、月结、财务报表产生和打印等全面业务。系统支持定期存款、活期存款、协定存款、通知存款、外币买卖、贷款等各种业务种类。并可灵活设置各种利息预提及计息结息模式，实现利息的预提和结息以及利息单的打印功能。满足各种帐务处理需要：记帐、改帐、抹帐、作废、冲帐；提供多种复核方式：查阅复核、关键要素复核；期末实现自动结转，如自动摊销费用、计提手续费、期末调汇、结转汇兑损益等等；系统提供强大的查询功能，可自由组合各种条件查询各种关心的数据；多角度反映资金状况：根据单位、帐号、银行、科目、行业、区域等反映余额和明细等；保留帐户变更、冻结解冻、帐务修改、利率调整等重要数据的档案信息。（二）银企直联通过银企直联接口，实时与各家银行进行通讯，向银行发送数据请求，接收银行信息，并将银行信息处理成拜特资金管理系统可识别的有效数据，以实现网上实时收付款、查询银行帐户余额、资金归集、下拨等功能。开通了银企直联后，可以在结算中心通过系统办理成员单位对外结算、头寸调拨业务，不需一家家登陆不同的网上银行，只需在统一的界面进行统一的操作，还获得了更多的功能。在安全上，各家银行都提供加密卡、加密机、安全认证证书等，再加上本系统的安全加密机制，保证了收付款数据的安全。（三）融资管理融资管理是通过信贷管理系统、授信额度管理、承兑汇票管理系统等子系统来实现的。在集团内部企业资金流量和存量以及需求量存在差异的情况下，通过统一的融资管理，可以有效地降低融资成本。信贷管理系统要以信贷实际业务流程为基础，将信贷业务进行电子化管理，包括贷款申请书及相关资料、贷款合同文本、贷款通知书、催款通知书等全部可以实现文档的电子化、规范化管理。信贷业务人员可以在线查询业务办理情况，大大缩短报送审批时间，提高中心信贷服务水平。 资金管理中心利用自身的优势可以获得优惠利率的银行贷款或其他品种的授信，然后资金中心可以将统一的授信分配给集团成员单位。这样整个集团可以节省大量的财务费用，使得企业更多、更好的利用银行授信额度。通过授信额度系统可以进行额度分配和额度控制。承兑汇票管理系统系统可以对收到和开出的承兑汇票（包括商业承兑汇票、银行承兑汇票）做到全程电子化管理，帮助集团实时了解票据结算情况。既可以实现单位自行登记票据和办理业务的台帐管理（单位库存），也可以实现中心代保管和中心库存票据从申请到审批到记帐的全程管理。 支持票据的开立、登记、背书、贴现、托收、质押、退票、到期付汇等各种业务；提供应交托收提醒，自开票据业务的到期提醒功能；根据权限可以按要素组合查询统计票据信息，实时了解票据所处业务状态。（四）预算管理预算本身并不是最终目的，更多的是充当一种在公司战略与经营绩效之间联系的工具。预算体系在分配资源的基础上，主要用于衡量与监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实现公司的战略目标。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)-精品 文档-