财务部职能及人员编制.doc

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部门
财务部
部门负责人
财务部经理
直属领导
执行董事
部门组织结构图
部门编制
公司出纳
公司主管会计
财务部经理

经理级1人、主管会计1人、出纳1人
项目会计/财务主管

项目主管会计1人/项目
项目出纳

项目出纳1人/项目
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财务部职能及人员编制
部门
财务部
部门负责人
财务部经理
直属领导
执行董事
部门组织结构图
部门编制
公司出纳
公司主管会计
财务部经理

经理级1人、主管会计1人、出纳1人
项目会计/财务主管

项目主管会计1人/项目
项目出纳

项目出纳1人/项目
部门
经理
1、根据相关政策法规，结合本公司实际情况，主持制订公司的财务管理、会计核算、会计监督的规章制度和管理流程，完善财务核算体系和内部控制制度，加强公司的成本管理及风险控制；
2、负责组织公司的财务管理、会计核算、会计监督和财务分析等工作，加强公司经济管理，给领导提供及时、准确、有效的决策依据和合理化建议；
3、负责组织公司年度总预算和月度预算的编制、汇总，审核各项目上报的年度、月度预算，加强财务预算管理，合理控制费用支出；并监督其审批后预算的执行；
4、参与公司经济合同的评审，并负责监督检查合同或协议的执行情况；
5、负责对公司及各项目财务管理进行有效监督与控制；
6、负责公司融资工作的具体实施，协助公司运营所需资金的筹措；
7、按公司资金管理制度和审批权限，负责公司资金的收、付、调度管理。对公司资金收付进行审核把关，对业务性质和相关票据进行规范；
8、督促各项目按时纳税申报并缴纳税款，同时进行合理的纳税筹划；
9、 负责保管公司财务专用印鉴，并按公司财务制度使用印鉴；
10、代表公司与外界相关业务往来单位和部门联络并保持良好合作关系；
11、组织做好财务保密工作；
12、抓好财务团队建设，负责公司财务人员业务培训；
13、完成公司安排的其它工作。
公司会计（审计）主管
1、 严格按照国家最新会计准则和公司财务制度进行公司日常会计核算与财务分析工作，严守公司机密；
2、及时与出纳办理票据交接，编制当月所有会计凭证,对违反财务制度的票据拒绝入账，确保每月按时报送财务报表及相关管理报表，准确核算公司经营状况；
3、负责公司各项内部管理台账的及时更新、核对并反馈,确保台帐的准确性和及时性。同时负责公司年度及月度资金預算和预算执行情况的整理与编制,及时报送部门领导审核；
4、随时检查出纳日常工作，及时与出纳核对每月货币资金,并与相关往来部门核对往来帐，定期盘点公司固定资产及货币资金并出具盘点报表,保证账实、帐帐、帐证相符；
5、 督促出纳及时催收各项应收、应付、其他应收及其他应付等往来款项；
6、 负责对各项目资金的收付、预算的执行及制度的落实等财务工作的全面审计监查工作；
7、 负责对各项目财务报告及管理台账等财务数据的及时收集与汇总编报工作，要求及时、准确；
8、做好公司每月纳税申报、税款缴纳及日常沟通工作；
9、配合公司的融资及税筹工作，提供相关资料；
10、负责落实公司各项财务制度的培训与宣贯，特别是对新入职的财务人员，要负责督导其熟练掌握公司各项财务制度；
11、及时做好会计凭证、账册及报表等会计档案资料的收集、整理、汇编、归档及管理工作；
12、完成上级安排的其他工作。

公司出纳职责
1、根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，坚守会计人员职业道德规范，负责公司资金收支工作，严格执行收支两条线，不得坐支，严禁挪用；
2、严格履行公司内部控制制度，把好资金收付手续关，认真审核原始凭证的真实性、合法性、合理性，任何审批程序未到位的票据不得付款；
3、对已获支付批准的合同款项，按领导签字许可的手续办理，不得早付、多付，也不准改变支付方式和用途，更不得随意改变收款单位名称；
4、严格按照国家有关规定办理现金管理及银行结算业务，及时登记现金、银行存款日记账，做到日清月结，及时进行现金盘点和银行对账工作，出具“现金盘点表”和“银行调节表”，保证账款相符、账证相符、账实相符；
5、 负责各项原始凭证及时送相关领导审签核销，对已获核销的会计凭证及时传递会计入账；
6、负责库存现金、银行预留印鉴章中法定代表人（负责人）印章及财务相关票、证的保管工作，对其安全和正确使用负责，如有短缺，要负责赔偿损失；
7、于每日毕及时收集并汇总各项目出纳报送的当日资金日报表，及时上报财务经理，报表要求及时、准确；
8、负责对各项目出纳及收款员日常工作进行检查与指导，对违规违纪行为及时制止并上报公司领导；
9、做好财务保密工作，不得向外泄露公司机密；
10、完成上级安排的其他工作；

项目
会计
1. 根据国家相关法律法规及公司各项财务管理制度和内部控制制度，全面负责本项目财务管理及会计核算工作，并协助上级领导完善财务管理流程；
2. 认真贯彻执行国家最新财务会计准则,坚守会计人员职业道德规范,严守公司机密，严格执行公司相关财务管理制度；
3. 负责组织本项目账务处理、会计核算和财务分析等工作，确保信息的准确性和及时性，给领导提供及时、准确、有效的决策依据和合理化建议；
4. 负责组织本项目年度及月度资金预算的编制、审核、汇总工作，同时严格按照财务预算结合合同支付进度审核资金支付；
5. 按公司资金管理制度及审批权限负责本项目资金的收、付、调度管理。对本项目日常资金收付进行审核把关，对业务性质和相关票据进行规范。掌管本项目账户资金支付密码器，全面负责本项目资金安全；
6. 负责工程项目合同台帐、销售台帐、推广台账及材料台账等各种内部管理台账的及时更新、核对并反馈,确保台帐的准确性和及时性。同时负责项目年度及月度资金預算和预算执行情况的整理与编制,及时报送部门领导审核；
7. 负责销售收入和其他应收款项及时安全入账，督促协调销售按揭款项及时回笼；
8. 协助公司资金筹措，负责本项目融资工作的具体实施，搜集信息，整理资料；
9. 负责本项目有关经济合同中的付款方式、税收筹划等财务方面评审工作；
10. 随时检查出纳日常工作，及时与出纳核对每月货币资金,并与相关往来部门核对往来帐，定期盘点公司固定资产及货币资金并出具盘点报表,保证账实、帐帐、帐证相符；
11. 负责本项目发票、收据等票证的正确购买、使用及保管工作，做好过程中的传递与控制；
12. 及时与出纳办理票据交接，编制当月所有会计凭证,对违反财务制度的票据拒绝入账，确保每月按时报送财务报表及相关管理报表，准确核算项目经营状况；
13. 督促出纳及时催收各项应收、应付、其他应收及其他应付等往来款项；
14. 及时做好会计凭证、账册及报表等会计档案资料的收集、整理、汇编、归档及管理工作；
15. 负责本项目的纳税申报及税款缴纳工作；
16. 组织做好财务保密工作；
17. 与相关往来业务单位及部门建立并保持良好的业务关系；
18. 完成上级安排的其它工作。

项目
出纳
1、 根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，坚守会计人员职业道德规范,负责本项目资金收支工作，严格执行收支两条线，不得坐支，严禁挪用，严守公司机密；
2、 严格履行公司内部控制制度，把好资金收付手续关，认真审核原始凭证的真实性、合法性、合理性，任何审批程序未到位的票据不得付款；
3、 及时认真收取本项目房屋销售款、房屋租金及按揭保证金等相关款项，及时存入公司指定账户，不得坐支，不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用，否则将视情节轻重作警告或处罚，严重者将追究法律责任；
4、 对已获支付批准的合同款项，按领导签字许可的手续办理，不得早付、多付，也不准改变支付方式和用途，更不得随意改变收款单位名称；
5、 严格按照国家有关规定办理现金管理及银行结算业务，及时登记现金、银行存款日记账，做到日清月结，按时进行现金盘点并出具“现金盘点表”，保证账款相符、账证相符、账实相符；
6、 根据审核无误的财务手续办理银行结算业务，按时取得银行对账单，及时与银行对账，编制“银行调节表”；
7、 负责保管银行预留印鉴章中法定代表人（负责人）印章，对其安全和正确使用负责，负责妥善保管库存现金、空白支票及结算凭证等票据以及公司财务保险柜的安全使用，对已办理收支的原始凭证及时传递给会计入账；
8、 及时、准确的做好本项目不动产发票开具工作，做到认真核查相关开票条件，准确无误，并确保所开具的不动产发票零作废；
9、 对公司销售信息、银行账户信息等商业机密保密，未经相关领导审批不得外泄，否则作泄露商业机密处理；
10、 做好窗口工作，熟悉公司制度、遵守现场管理、树立公司形象、维护公司利益；
11、 完成上级安排的其他工作。

编制
人数

审核人员

批准人员

编制
日期

审核日期

批准日期

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部门
财务部
部门负责人
财务部经理
直属领导
执行董事
部门组织结构图
部门编制
公司出纳
公司主管会计
财务部经理

经理级1人、主管会计1人、出纳1人
项目会计/财务主管

项目主管会计1人/项目
项目出纳

项目出纳1人/项目
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