重大隐患整改管理标准.doc

重大隐患整改管理制度
1.目的
为了使重大隐患能够得到有效的治理，控制企业的风险。
2.范围
本制度定了企业重大隐患的辨识、申报、整改计划、整改落实的管理要求，适用于企业重大隐患整改的管理。
3．引用/应用标准
《金属非金属矿山安全规程》第4.1条
《安全生产事故隐患排查治理暂行规定》
4．定义
重大隐患，是指危害和整改难度较大，应当全部或者局部停产停业，并经过一定时间整改治理方能排除的隐患，或者因外部因素影响致使生产经营单位自身难以排除的隐患。
5．职责
5.1主管矿长对重大隐患治理资金的审批负责。
5.2 安技部对重大隐患的辨识、整改计划的制定、申报、隐患治理的监督工作负责。
5.3 各生产单位对重大隐患的落实负责。
5.4 生技部负责组织人员对重大隐患落实措施进行验收。
6. 管理要求与方法
6.1重大隐患的辨识
6.1.1安技部每年末或年初组织生产单位及相关职能部门进行重大隐患的辨识，辨识内容包括以下方面：
l 生产设施和公共场所存在的不符合国家安全生产法律、法规、标准、规范和公司规定要求的重大隐患；
l 可能直接导致人身伤亡、火灾、爆炸事故或造成事故扩大的生产设施、安全设施等存在的隐患；
l 可能造成职业病或职业中毒的隐患；
l 上级下达重大隐患项目整改通知书要求治理的隐患；
l 预防可能造成灾害扩大的固定资产投资项目；
6.2 重大隐患项目的决策
6.2.1 安技部组织公司成立重大隐患评估小组，评估小组成员应包括安全、技术、生产单位管理人员、员工代表等人员，对辨识的重大隐患进行评估，确定年度的重大隐患治理项目，并制定相应的整改计划，形成重大隐患治理可研报告。
6.2.2 重大隐患评估应包括：现状分析、存在的主要问题、风险及危害和结论性意见等。
6.2.3经评估确认的重大隐患编制隐患项目可研报告、主要内容包括：不同治理方案的比较和选择、具体治理工程量、治理方案的安全性和可靠性分析、投资概算、治理进度安排等。
6.2.4安技部根据评估与可研报告制定重大隐患的治理计划与资金计划(可以考虑纳入年度的安措计划与安措资金计划中)，报主管矿长审批。
6.2.5 审批后的重大隐患治理计划安技部向各相关以文件形式进行传达，并进行备案。
6.3重大隐患的整治
6.3.1 各生产单位按照重大隐患治理计划进行落实，安技部负责全过程的监督管理，确保按时完成隐患治理年度计划
6.3.2 各生产单位应形成重大隐患治理例会制度（每天或每周），讨论、分析并解决整治过程中存在的问题。
6.3.3 安技部定期组织重大隐患项目治理专题会，跟踪重大隐患治理情况。
6.3.4不能及时整改的隐患项目，各单位应采取切实有效的安全措施加以监护。
6.3.5 安技部每月15日将重大隐患的治理情况向主管理矿长汇报。
6.4 重大隐患治理项目的验收
6.4.1 施工单位项目完工后，安技部组织相关人员对施工项目进行验收，验收合格后，生产单位应组织人员对相关制度、标准进行修订，并组织人员进行学习。
6.5 回顾
6.5.1 安技部每年末组织对重大隐患计划完成情况进行一次回顾总结，并将总结汇报安委会。
6.4 记录保存
6.4.1 重大隐患项目计划、评估记录、可研报告、验收记录由安技部永久保存
7．附录
7.1 此制度由安技部负责解释
7.2 此制度自发布之日起开始实施 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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