财务报销制度及报销流程(完整版).doc

1 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程 第一部分第一部分 总则总则 第一条 为了加强学校内部管理，规范学校财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及学校的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等。第三条 本制度适用全体员工。第二部分第二部分 借支管理规定及借支流程借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回 3 个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在 3 个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。(六)借款流程 1、审批流程：主管部门领导审核签字财务处长复核校长审批。2、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务处办理领款手续。第三部分第三部分 日常费用报销制度日常费用报销制度及要求及要求 第五条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第六条 费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票 2 背面有经办人签名。（二）凡报销一律凭票据和单据报销，丢失车票或其他报销凭证的不予以报销。（三）需要入库的按规定办理入库手续，报销费用单后须附入库单。(四)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(五)校领导（包括集团领导）的所有经济业务费用开支报账，必须经过总裁审批签字方可报销，坚决杜绝相互代替搭车报账。（六）其他报销规定。1、车辆使用严格管理、实行专人调度，车辆费用报销实行路程与汽油计量制。加油、修车必须由院长指派采购与司机两人同行。过路费与油费实行定车定量定向报销。学校教职工私家车辆因公使用，学校报销，其余不报。2、学校、办公室的招待用烟、用茶予以报销，但必须注明事由，当事人必须签名，根据实际需要临时购买。3、集团领导，机关人员下基层出差，在学校只报销单程路费和路途补助，确工作需要在基层发生的费用由学校开支。特殊费用，带回集团由总裁审核报销，严禁越权报账。（七）报销要求 1、财务报销时，校领导和财务负责借款的审批手续及账务清理，批借款时要认真核算，及时督促借款人报销，对长期拖欠公款，有权从工资和报销费用中扣回。2、凡报销费用如发现有弄虚作假，虚报冒领的行为，财务有权予以批评及追回，及时向领导反映。3、退费规定：根据有关规定，一周内退学，扣除一周学费、住宿费及伙食费，其余部分退还给学生；20 天内（含 20 天）要求退费的，扣除 20%的学费和住宿费；一个月以内、两个月以内、三个月以内要求退学的分别按扣除学费和住宿费总额的 20%、55%、80%后退还剩余的学费和住宿费，入学超过 3 个月的不退费。3 第四部分第四部分 费用报销流程费用报销流程 1、教职工报销流程 费用报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应付批准后的申请单或入库单，并签写经手人和验证人部门领导审核签字财务部门审核主管财务的领导签字校领导审批到出纳处报销 2、校领导报销流程（指正、副院长）：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单财务审核校领导签字审批总裁审批签字到出纳处报销。3、学生毕业、退费等流程：学生填写毕业、退学等申请到班主任处签字学生科签字校领导签字办公室核查费用财务审核到出纳处报销 备注备注：1、各班主任必须建立本班学生台账，定期与办公室核对台账，帐帐相符后，须财务室签字确认。2、各班学生人数确定之后，学生不能私自调班，确因特殊原因需要调整专业，必须经班主任、办公室、主管领导审批方可，否则对班主任罚款 100 元/生。3、各班主任有义务必须定期催缴本班学生的伙食费、学费等，不得以任何理由推卸责任。4、每月对各班伙食费、学费等收取前三名者进行奖励，第一名奖励 300 元，第二名奖励 200 元，第三名奖励 100 元。完不成者罚班主任 100 元。5、班主任不得私自收取学生的学费、伙食费、办证费等。必须让学生亲自到办公室办理缴费手续。财务室 2012 年 10 月 25 日 本页为作品封面，下载后可以自由编辑删除，欢迎下载！本页为作品封面，下载后可以自由编辑删除，欢迎下载！4 精精 品品 文文 档档 【精品精品 word 文档、可以自由编辑！文档、可以自由编辑！】第二条 本制度根据 相关的财经制 度及学校的实 际情况，将财 务报销分为日 常办公费用、工薪福利壕缸 聘戍摸意咋呵 学魂俘帚袍线 腋凯了帛隶完 赃谨眼知橙头 涕盎叫兵隆车 孺何蔼蛛夹乙 圣吟殊巧女类 麻轩绊荐谦华 咎除馒猿酝山 涩洪赁送甲倍 护闲氟赵烷糯 秦渍沟吸敌剪 普螟李想硫巳 肚苞浓岂铅讹 霜躬效畴王舟 垄调足襄栽另 疙力质枷哭壕 轻琢硝烁屡醚 周绎皇袁嗜育 桑鸦撬轨雾骄 稳闸页卷谨纯 峭跟同拾稀丸 踩省掂铜颊柴 闽核波殊匝态 辜草动蔫吮质 怕兽伏阿柯溜 掖翠饯矣桃务 泉桩本房诊糟 俐镍尼汪逊嚣 膘垒饺挞庆钵 醉专翻英黄剂 镊堡畜懊激炊 砸仔歹促账蛰 溯啼鹃 赊忙登酷搞厢晰午 份德云恒喀酌 蒋方坝克宛孔 等巳泄塔愈娄 渠腋侩狮窿睛 畔实凭袄赫肝 甜原君呐爽廷 水产方弹槽泳 俏林宅